Witam,

Sytuacja jest następująca:

W 2007 r. była sobie umowa o dzieło. Wykonawca wystawia błędny rachunek
(konkretnie: na kwotę ok. 10% niższą niż faktycznie otrzymał). Skutkiem
tego jest mniejsza odprowadzona zaliczka, i mniejsza kwota na PIT11.
Jak naprawić problem?

a) Zamawiający-płatnik olewa sprawę, podatnik prawidłowo rozlicza PIT
roczny, podając dochód rzeczywisty (wyższy niż na PIT11), oraz
rzeczywiście przekazaną zaliczkę (zgodną z PIT11).

b) Podatnik koryguje jedynie kwotę brutto na rachunku, pozostawiając
kwotę zaliczki bez zmian - wyjdzie na to że jest ona błędnie wyliczona.
Płatnik koryguje PIT11 tylko w pozycji 54, podatnik "rozlicza" błędną
zaliczkę w rozliczeniu rocznym.

c) Podatnik koryguje rachunek uwzględniając prawidłową kwotę brutto i
prawidłową zaliczkę, płatnik koryguje PIT11. Zapewne do korekty będą
jeszcze jakieś dokumenty - płatnik jest na pełnej księgowości. Czy w tym
przypadku płatnik musi przekazywać niejako "zaległą" zaliczkę, czy
wystarczy prawidłowe rozliczenie PIT podatnika? Czy od tej "zaległej"
płatnik płaci jakąś karę/odsetki?

Może jakiś inny sposób jest prawidłowy?

--
Pozdrawiam,
Piotr Kubiak