Piotrek pisze:
>> w grudniu kupiłem towar dla klienta, który okazał się wadliwy, więc
>> klient towar zwrócił, wystawiłem mu korektę. Więc towar jest u mnie na
>> stanie. Ja jednak oddałem go do dostawcy, który mówi, że mi w styczniu
>> wystawi korektę.
> No przecież to co Ci Klient zwrócił jest - jak rozumiem - wadliwe i nie
> planujesz tego dalej sprzedawać. Tak więc to tajemnicze coś przestało
> być towarem handlowym i nie masz obowiązku ujmowania w remanencie.
>
> Już nie mówiąc o tym, że być może to coś odesłałeś do dostawcy jeszcze w
> grudniu, tak więc tym bardziej nie uda Ci się tego wypatrzeć podczas
> remanentu.

No tak, wysłałem, ale dostałem na razie potwierdzenie przyjęcia do
naprawy. Dostawca się wypowie i albo zwróci kasę albo sprzęt. Jak zwróci
sprzęt, to będę miał znów sprzęt na stanie do sprzedaży następnemu
klientowi. Jak zwróci kasę, to zrobi korektę w styczniu.

> Czego konkretnie nie rozumiesz?
>
> Idea jest w sumie prosta jak konstrukcja cepa:
> 1) zakup towaru handlowego staje się kosztem dopiero w chwili sprzedaży
> 2) zakup towaru handlowego masz obowiązek wpisać do KPiR (czyli
> uwzględnić w kosztach) natychmiast po otrzymaniu.
>
> Tak więc jeśli w ciągu roku towaru nie sprzedaż to z powodu założenia #1
> wylatuje Ci on z kosztów na skutek ujęcia w remanencie. I stanie się to
> kosztem w roku, w którym towar sprzedasz (a zatem nie ujmiesz go w
> remanencie).


No dobrze, ale remanentu nie wpisuję do książki, dopiero ujmuję to w PIT
jakoś (nie wiem jak, bo tego właśnie nie rozumiem i mi to ktoś robi).

Na razie czaję więc, że mamy tak:

Książka za rok X:
* towar za 100000000000000000000000zł nie sprzedany
* bilans: 100000000000000000000000zł straty
* remanent: -100000000000000000000000zł i podatek do zapłacenia od tego.

Książka za rok X+1:
* sprzedaż towaru za 100000000000000000000000zł i podatek od tego
(2 raz)
* koniec roku, remanent: 0zł
* koniec roku: w chuj fikcyjnego zysku, masa podatku zapłacona,
bilansuję to z poprzednim remanentem i wychodzi, że był niesłusznie
zapłacony podatek, zwrot.

Dobrze rozumuję? Grupowicze mówią, że można zwrócić się do US z prośbą o
zgodę na remanent i wtedy wpisuje się go w książkę jakoś? Różnicę
remanentową jako koszt?



--
Przemysław Adam Śmiejek