Użytkownik "Adamski" <a...@w...pl> napisał w wiadomości
news:bv3d1e$ojc$1@nemesis.news.tpi.pl...
> > Właśnie o to mi chodzi. Vat naliczony z faktury majowej wykazalem, w
> > deklracji za maj 2003. Ale nie moglem za maj wykazac tej faktury do
zwrotu
> > bezpisredniego bo nie byla zaplacona. W deklaracji za 12/2003 ta faktura
> nie
> > wystepuje w fakturach naliczonych, czy moge zatem ja wykazac jako
fakture
> do
> > zwrotu w deklaracji za 12/2003 skoro wyidnieje ona w rejestrze za maj
jako
> > vat naliczony (ale nie zaplacony)
>
> P.S. sorka za bledy, ale mamy dzis 26-01-2004 i najwyzszy czas wyslac
> deklaracje za 12/2003


Kwota podatku VAT do zwrotu bezposredniego musi miec pokrycie w wartosci VAT
zapłaconego. Tzn : jezeli do zwrotu wychodzi ci 2000,00 zl., to musisz
"uzbierac" taka kwote zliczajac zapłaty dokonane do dnia wyslania
deklaracji, bez wzgledu na miesiac w ktorym ta faktura zostala wpisana do
ewidencji. Oczywiscie nie zliczasz wartosci brutto zaplaconych faktur tylko
sam VAT. Jezeli fakture majową zapłaciłes przed 26/01/2004 doliczasz ten
VAT do "zbieranej kupki". Chyba troche niezgrabnie to wytlumaczylam, ale
jezeli masz watpliwosci jeszcze to pytaj smialo.
Pozdrawiam Aga.