Gotfryd Smolik news pisze:

> Może rzuć przykładowymi kwotami, w szczególności dotyczącymi korekty.
> Bo nijak mi się opis nie zgadza z uwagą.
> Dla wygody przyjmijmy:
> - roczny przychód: 100 000 zł
> - roczne koszty: 60 000 zł, w tym 1000 zł faktura za szkolenie
> - korekta kwoty faktury z 1000zł na 2000 zl.
>
> Jak to może *nie wpłynąć* na dochód?

Dziękuję za zainteresowanie problemem - wiem, że często na tą grupę
zaglądasz i pomogłeś wielu osobom.

Co do faktury, nie chciałem tutaj w pierwszym poście zamęczyć danymi i
sposobem księgowania faktur ze szkoleń EFS'owch. Oto szczegółowe dane:


1. Faktura oryginalna (1 pozycja)

Kwota za całe szkolenie 9021,82zł
- w tym zaliczka własna przedsiębiorcy 1722,70zł

Księgowana w KPiR tak:
- Pozostałe przychody: 7299,12zł (różnica powyż.)
- Pozostałe wydatki: 9021,82zł
----------------------------------------------------
-----------------
Przychód: -1722,7zł

2. Faktura korygująca (1 pozycja)

Kwota za całe szkolenie 8613,52zł
- w tym zaliczka własna przedsiębiorcy 1722,70zł

.... i stosując ten sam algorytm....
----------------------------------------------------
-----------------
Przychód: -1722,7zł

Czyli obie faktury przed i po korekcie dają przychód -1772,7zł, co jest
wkładem własnym moim - taką kwotę faktycznie przelałem na konto firmy
szkoleniowej.

Co powinienem zrobić z tą fakturą korygującą? Czy otworzyć KPiR z 2007 i
zrobić dodatkowy wpis na samym końcu w grudniu i tam dopisać takie kwoty
aby przychody i koszty się zgadzały, a następnie wysłać korektę rocznej
deklaracji z 2007?

Andrzej