Witam.
Dla praktyków to pewnie prosty problem, ja jeszcze tego nie przerabiałem:

1. W grudniu wystawiłem fakturę i wysłałem ją razem z towarem pocztą.
2. Podatek VAT wykazałem i zapłaciłem w styczniu.
3. Po złożeniu styczniowej deklaracji otrzymałem zwrot niepodjętej przez
adresata przesyłki - faktura więc nie weszła do obrotu gospodarczego.
4. Powinienem więc skorygować deklarację VAT-7 za grudzień oraz przychody
(KPiR).
5. Czy mam w tym wypadku wykazywac się "czynnym żalem"? Czy powinienem
dołączyć do korekty wyjaśnienia?
6. Czy po złożeniu korekty muszę zwracać się do US o stwierdzenie nadpłaty,
czy też wystarczy przy najbliższej okazji pomniejszyć kolejną wpłatę VAT-u o
kwotę nadpłaty?

Pozdrawiam,
BaLab