W dniu 10-01-2014 21:01, cef pisze:
> Dzień dobry,
> zabrałem się za rozrachunki i mam takie pytanie:
> w jaki sposób liczy się udział zapłaty w podatku VAT
> i kwocie netto w przypadku korekt wg art 24d? (pdof)
>
> Ponieważ sam nie bardzo rozumiem to zdanie powyżej :-)
> posłużę sie przykładem:
>
> mam w kosztach (KPiR) fakturę zakupu
> z listopada 2013 - na kwotę przykładowo brutto 49200zł czyli 40000+VAT.
> Ujeta w kosztach -kol 10, miesiąc zamknięty.
> Niestety zapłaciłem tylko równe 20000zł. I pewnie będę musiał
> zrobić korektę tych kosztów i teraz czy to jest
> zapłacone 20000 z tych 40000 ujetych w kosztach netto
> czy to trzeba na mocy jakiegoś zapisu liczyć tak, że
> to jest jednak netto 16260,17 (co daje brutto 20000)
> czyli liczone proporcjonalnie?
> Jest na to gdzieś jakiś paragraf czy moge dowolnie ustalić
> co konkretnie w ramach zobowiązania zapłaciłem?
>

Wg tej drugiej metody liczysz (tj. zapłaciles 20k brutto).
W ksiedze operujesz na kwotach netto.
Nie wiem, czy jest konkretny przepis, ktory mowi, ze tak nalezy robic,
ale raczej tak nalezy. Watpie, zebys mogl wybrac, ze zaplaciles czesc
netto, a vat zaplacisz pozniej. Jak wplacasz zaliczke, to tez nabywca
traktuje to jako brutto i metoda "w stu" fakture zaliczkowa wystawia.

--
Adam