>> Wg. "Rzeczpospolita, 29 marca 2004" - "podatnik będzie miał prawo do
>> odliczenia podatku naliczonego w takim zakresie, w jakim usługi te
>> podlegałyby opodatkowaniu w Polsce". Jak taki "wirtualny" VAT
>> naliczyć? Prowadzić osobną ewidencję takich faktur? Ale co wobec
>> tego dalej?
>
> Po co naliczać? Ustalisz go z ewidencji zakupów VAT
> i nie jest to żaden wirtualny VAT.
> Tu raczej chodzi o prawo do odliczenia vat
> w przypadku braku sprzedaży opodatkowanej.

Tylko problem w tym, że ja jestem bardzo o(d)porny na przepisy podatkowe...
mam naturalny odruch obronny i ich za dobrze nie przyswajam.
Najlepiej idzie mi przez przykład, wobec tego proszę o uzupełnienie
poniższego obrazka. Hipotetycznie:

- Sprzedałem licencje oprogramowania podatnikowi VAT w krajach UE za 100EUR
- nie podlega to VAT w Polsce, więc nie ujmuję VAT na fakturze

Faktura zawiera 100,00EUR i w ogóle nie wspomina nic o VAT. No bo nie
podlega to VAT.
Teraz nadchodzi czas rozliczenia VATu (rozliczam się kwartalnie, VAT-7K). No
i przypuśćmy, że w tym okresie poniosłem wydatki będące kosztem uzyskania
przychodu, które to wydatki były obciążone podatkiem VAT w wysokości na
przykład 600PLN.

Skoro mam prawo do odliczenia podatku naliczonego w takim zakresie, w jakim
sprzedane wcześniej do UE, nie podlegające VAT w Polsce usługi te
podlegałyby opodatkowaniu w Polsce, to co dalej...?

pozdrawiam
SebekZ