Użytkownik "Blumidoo" <s...@s...com> napisał
w wiadomości news:cb14tt$rf8$1@korweta.task.gda.pl...

> - Sprzedałem licencje oprogramowania podatnikowi VAT w krajach UE za
100EUR
> - nie podlega to VAT w Polsce, więc nie ujmuję VAT na fakturze
>
> Faktura zawiera 100,00EUR i w ogóle nie wspomina nic o VAT. No bo nie
> podlega to VAT.
> Teraz nadchodzi czas rozliczenia VATu (rozliczam się kwartalnie, VAT-7K).
No
> i przypuśćmy, że w tym okresie poniosłem wydatki będące kosztem uzyskania
> przychodu, które to wydatki były obciążone podatkiem VAT w wysokości na
> przykład 600PLN.
>
> Skoro mam prawo do odliczenia podatku naliczonego w takim zakresie, w
jakim
> sprzedane wcześniej do UE, nie podlegające VAT w Polsce usługi te
> podlegałyby opodatkowaniu w Polsce, to co dalej...?

Masz prawo do obniżenia kwoty podatku
należnego art 86.8
(należnego nie masz i stąd pewnie Twoje rozterki)
i możesz tę nadwyżkę przenieść na następne okresy
i "zużyć" gdy pojawi się sprzedaż opodatkowana
bardziej niż 0% lub zażądać zwrotu ( z wnioskiem) art 87.5
W deklaracji zaznaczysz pierwszą krateczkę
w sekcji F pole 56 i już (kwartalni pewnie mają
inne pole w tym celu, ale to już sobie sam poszukaj)