Dnia Fri, 01 Dec 2006 02:33:43 +0100, Lucasdm napisał(a):

> Ale na co? Nie wiem, czy dobrze rozumiem:
> - wystawia mi FVAT o tresci: "zaliczka za costam" na powiedzmy 10000zl netto
> plus VAT
> - wyplacam mu kase na konto
> - uwzgledniam sobie taka fvat jako koszt

Błąd - zaliczka nie jest kosztem.
Masz tylko prawo do odliczenia VAT-u

> - kolega nie uwzglednia dochodu, ale odpowadza VAT
>
> To pytania:
> a) - jaki dokument jest dla niego podtaw?, do uznania zaliczki jako przchodu
> (w 2007) ?

Faktura końcowa zawierająca zgodnie z ustawą/rozporządzeniem informacje o
zapłaconych wcześniej zaliczkach. Jest ona dokumentem pozwalającym
zaliczyć KUP także i dla ciebie.

> b) - czy to dziala równie? wtedy, gdy
zaliczka stanowi 100% ? c) -

Tak. Choć wtedy nie wystawia sie faktury końcowej. Więc dokumentem jest ta
faktura zaliczkowa + dobrze mieć jakiś papierek stwierdzający rzeczywisty
termin wykonania usługi.

> jezeli tak, to czy dokument z pkt. a) moze byc
wystawiony na 0 zl.

Jak napisałem wyżej - nie.

>> A zatem w Twoim przypadku zrobi?bym tak: - wp?acasz zaliczk? - on
>> wystawia f-r? VAT na zaliczk?; odprowadza VAT od niej jak od ka?dej
>> innej faktury
>> - w 2007 wykonuje us?ug?, przychód wpisuje do kpir
>
> No wlasnie - jako co wpisuje ten przychod? Na jakiej podstawie?

Jako normalną sprzedaż usług. Na podstawie faktury końcowej lub
zaliczkowej gdy była na 100%. Dla podatku dochodowego zaliczka nie
ma żadnego znaczenia.