Dnia 20-11-2008 o 23:56:47 Zbyszek <h...@k...onet.pl> napisał(a):

> Witam. Pierwszy mam tak? sytuacje. Data sprzeda?y 30.10.2008 r. (protokó?
> odbioru robót),
> data wystawienia faktury 07.11.2008 r. Jak zaksiegowaae. KPiR i Vat.
> Z tego co sie doczyta?em to dochodowy PIT 5L powinienem rozliczyae w
> pa 1/4 dzierniku, VAT7 w listopadzie.
> Tylko jak to zapisaae w kpir, skoro data wystawienia faktury jest
> pó 1/4 niejsza
> ni? data ksiegowania.
> Korzystam z rachmistrza firmy Insert.
> Pozdrawiam. Zbyszek
>
>

Pogdybam:

Do PIT:

updof, Art. 14. 1. Za przychód z działalności, (...) uważa się kwoty
należne, choćby nie zostały faktycznie otrzymane, (...)
1c. Za datę powstania przychodu, o którym mowa w ust. 1, uważa się, z
zastrzeżeniem ust. 1e, 1h i 1i, dzień wydania rzeczy, zbycia prawa
majątkowego lub wykonania usługi, albo częściowego wykonania usługi, nie
później niż dzień:
1) wystawienia faktury albo
2) uregulowania należności.

Więc wychodzi mi że do PIT przychód masz 30/10/2008 - zakładając że
wczesniej nie skasowałeś nalezności itp.


Do VAT:

uptu, Art. 19. 1. Obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wydania towaru lub
wykonania usługi, z zastrzeżeniem ust. 2-21, art. 14 ust. 6, art. 20 i
art. 21 ust. 1.
4. Jeżeli dostawa towaru lub wykonanie usługi powinny być potwierdzone
fakturą, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia faktury, nie
później jednak niż w 7. dniu, licząc od dnia wydania towaru lub wykonania
usługi.

Czyli obowiązek w VAT jest 6/11/2008 - bo faktura jest wystawiona
wadliwie, 1 dzień po terminie.


Pozdrawiam.
Tomek