-
Polski Ład: 15 najczęstszych pytań i odpowiedzi dotyczących PIT i składki zdrowotnej
... . Czy kwota wolna od podatku przysługuje każdemu, niezależnie od zarobków? TAK. Kwota wolna od podatku przysługuje niezależnie od wysokości ... kiedy pracownik otrzyma w np. w grudniu premię i w efekcie przekroczy roczny limit rocznego przychodu uprawniającego do ulgi, to może się okazać, że ulga będzie nienależna, co może wygenerować niedopłatę podatku ...
Tematy: PIT-2, kwota wolna od podatku, podatek dochodowy, ulga dla klasy średniej, prawo do ulgi, wniosek o niestosowanie ulgi, odliczenia podatkowe, odliczenie ulgi, wspólne rozliczenia podatkowe małżonków, ulgi podatkowe, zaliczka na podatek dochodowy, kwota wolna, działalność gospodarcza, praca na etat, działalność gospodarcza i umowa o pracę, dwie umowy o pracę, zasiłek macierzyński, najem prywatny, składka na ubezpieczenie zdrowotne, składka zdrowotna, ubezpieczenie zdrowotne, Polski Ład, Nowy Ład, rok 2022 -
Dywidenda z brytyjskiej spółki z podatkiem CIT
... poza jej terytorium. Regulacja ta dotyczy zatem sytuacji, kiedy określone dochody poddane są różnym jurysdykcjom podatkowym, tj. regulacjom ... z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, o których mowa w pkt 1, jest spółka będąca podatnikiem podatku dochodowego, mająca siedzibę lub zarząd na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej; 3) spółka, o której ...
-
Czy kasowy PIT będzie korzystny dla przedsiębiorców?
... podatku dochodowego również pod tą datą. Natomiast w przypadku kasowego PIT trzeba będzie sprawdzić, kiedy opłacono tę fakturę lub kiedy ...
-
Rozliczenia PIT 2024 - na jakie ulgi możemy liczyć?
... dostęp do sieci internetowej w polskich gospodarstwach domowych. W obecnych czasach, kiedy praca zdalna lub hybrydowa i edukacja online stały się normą, możliwość ... w Polsce mają możliwość pomocy innym bez ponoszenia dodatkowych kosztów. Przekazanie 1,5% swojego podatku dochodowego na rzecz wybranej organizacji pożytku publicznego jest formą ...
Tematy: PIT 2023, rozliczenia z urzędem skarbowym, rozliczenia podatkowe, jak rozliczyć PIT, zeznanie podatkowe, ulgi podatkowe, odliczenia podatkowe, rozliczenie roczne 2023, PIT-28, PIT-36, PIT-37, ulga na Internet, ulga prorodzinna, ulga na dziecko, PIT zerowy, ulga dla młodych, zwolnienie z PIT dla młodych, ulga na krew -
Prezenty świąteczne dla pracowników - jak je rozliczyć?
... przekazania towarów, od których podatnik odliczył całość lub część podatku VAT, jest on zobowiązany do naliczenia podatku. Zasada ta nie dotyczy ... kiedy prezent pracownika będzie dla niego darowizną, wówczas w konsekwencji nie będzie stanowił wynagrodzenia ze stosunku pracy i w związku z tym na pracodawcy nie będą ciążyły obowiązki płatnika podatku ...
Tematy: prezenty dla pracowników, nieodpłatne przekazanie towarów, prezenty dla klientów, podatek dochodowy, nieodpłatne świadczenia, przychody z nieodpłatnych świadczeń, prezenty świąteczne, świadczenia rzeczowe, przychód pracownika, prezenty, darowizna, obowiązek podatkowy, koszty firmy, koszty reprezentacji, reprezentacja i reklama, koszty reklamy, VAT, podatek VAT, ZFŚS -
Premie pieniężne: nie rabat a usługa w VAT?
... , kiedy sprzedawca z różnych przyczyn (np. dokonania u niego zakupów w dużych ilościach w określonym czasie) po dokonaniu dostawy udziela nabywcy tzw. premii pieniężnej polegającej na wypłacaniu określonych kwot pieniężnych. Różnorodność działań i sytuacji gospodarczych będących podstawą do ich wypłacenia sprawia, że skutki podatkowe w podatku od ...
-
Zaliczka na zakup domu lub mieszkania a stawki VAT
... 146 ust. 1 pkt 2 lit a) i b) ustawy o podatku od towarów i usług, do końca 2007 r. stawka w wysokości 7 proc. podatku VAT ma zastosowanie do robót ... określenie, którą stawkę podatku należy zastosować przy dostawie owych nieruchomości w tej sytuacji. Aby go rozwiązać – należy określić, kiedy powstanie tutaj obowiązek podatkowy w VAT. ...
-
Ulga odsetkowa a kredyt na nabycie wierzytelności
... udzielił kredytu mieszkaniowego w latach 2002-2006. Prawo to przysługuje w sytuacji, kiedy podatnikowi został udzielony kredyt (pożyczka) do końca 2006 r. i spełnia on warunki określone w przepisach art. 26b ust. 1 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych w brzmieniu obowiązującym przed dniem 1 stycznia 2007 ...
-
Trzeba zapłacić podatek od spadku sprzed 2007 r.
... z podatku od spadków najbliższą rodzinę spadkodawcy (po spełnieniu określonych warunków). Problematyczne okazało się jednak określenie, od kiedy ulga ta ma zastosowanie. Zderzyły się tutaj bowiem dwa przepisy. Zgodnie z art. 3 ust. 1 ustawy z dnia 16 listopada 2006 r. o zmianie ustawy o podatku od spadków i darowizn oraz ustawy o podatku ...
-
Zwrot nakładów to nie dochód podatnika
... 20 ust. 1 ustawy. O przychodzie podatkowym z innych źródeł będziemy mówić w każdym przypadku, kiedy u podatnika wystąpią realne korzyści majątkowe. Z tego względu do przychodów ... regulacji art. 21 ust. 1 pkt 3 lit. g) ww. ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych wolne od podatku dochodowego są otrzymane odszkodowania, jeżeli ich wysokość lub ...
-
Ugoda z bankiem a przychody podatkowe
... podatku. Zgodnie z art. 10 ust. 1 pkt 9 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych źródłami przychodów są: inne źródła. Zgodnie z art. 11 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym ... kredytowej jest obojętne podatkowo. Przychód po stronie kredytobiorcy pojawia się w przypadku, kiedy dochodzi do umorzenia kredytu lub jego części, wtedy bowiem ...
-
Podatek od sprzedaży domu: ważna daty nabycia gruntu
... mianem nieruchomości budynkowych. Taka sytuacja występuje w przypadku użytkowania wieczystego gruntu, kiedy na gruncie stanowiącym własność państwową lub gminną może być ... opodatkowana zryczałtowanym 10% podatkiem dochodowym, o którym mowa w art. 28 ust. 2 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych w brzmieniu obowiązującym do dnia 31 grudnia ...
-
Wymiana okien: zwrot wydatków ze spółdzielni a podatek
... ustawy. O przychodzie podatkowym z innych źródeł będziemy mówić w każdym przypadku, kiedy u podatnika wystąpią realne korzyści majątkowe. W myśl postanowień ustawy z dnia 15 grudnia 2000 r. ... Ordynacji podatkowej zaniechano poboru podatku, od których nie są obowiązane pobierać zaliczki na podatek lub zryczałtowanego podatku dochodowego, są obowiązane ...
-
Faktura wewnętrzna: korekta na minus
... czy to stawki podatku czy też podstawy jego naliczenia bądź błędne przeliczenie podatku (czyli zawyżające zobowiązanie podatkowe). Czy można je korygować fakturami korygującymi? – a jeśli tak, to kiedy należy je rozliczyć w deklaracji? § 14 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2008 r. w sprawie zwrotu podatku niektórym podatnikom ...
-
Kaucja gwarancyjna a obowiązek podatkowy w VAT
... razie spełnienia określonych warunków”. W związku z tym, zdaniem Spółki, do momentu, kiedy kaucja przestaje pełnić funkcję gwarancyjną (tj. do momentu wystąpienia okoliczności ... tym, zdaniem Spółki, dopiero w momencie dokonania takiego zaliczenia powstaje obowiązek podatkowy w podatku od towarów i usług. W tym dniu następuje bowiem otrzymanie przez ...
-
Faktura VAT w PDF a koszty podatkowe
... Z przywołanych powyżej przepisów wynika, iż ustawodawca w sposób jednoznaczny stwierdził kiedy faktury mogą być wystawiane i przesyłane w formie innej niż papierowa. W interpretacji indywidualnej z dnia 27 października 2010 r. Nr IPPP1-443-825/10-4/JL dotyczącej podatku od towarów i usług w zakresie faktur VAT otrzymywanych za pośrednictwem poczty ...
-
Ryczałt: rachunek w euro a różnice kursowe
... w art. 24c ust. 2 (dodatnie różnice) i ust. 3 (ujemne różnice) ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. I tak przykładowo: 1. dodatnie różnice kursowe powstają między ... . 2 pkt 1 i art. 24c ust. 3 pkt 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych wyraźnie określają sytuacje, kiedy powstają różnice kursowe (dodatnie lub ujemne) związane z ...
-
Usługi transportowe: przedawnione należności
... , a w razie jej całkowitej utraty lub jej dostarczenia z opóźnieniem - od dnia, kiedy przesyłka miała być dostarczona. Przepisami szczególnymi są również w tym ... jej płatności określonego w umowie lub na fakturze). Korekta podatku dotyczy również kwoty podatku przypadającej na część kwoty wierzytelności odpisanej jako nieściągalna lub, której ...
-
Zwolnienie podmiotowe z VAT: uwaga na pułapki
... od dnia, jaki zostanie wskazany w zgłoszeniu. Obowiązek podatkowy z momentem przekroczenia limitu Kiedy trzeba więc doliczyć do sprzedawanych towarów lub świadczonych usług VAT? Jeżeli wartość sprzedaży u przedsiębiorców zwolnionych z podatku przekroczy kwotę uprawniającą do zwolnienia, zwolnienie traci moc w momencie przekroczenia tej kwoty ...
-
Ryczałt i VAT gdy wynajem mieszkania
... czynszu z takiego najmu powoduje oczywiście obowiązek opłacania z tego tytułu podatku. Warto jednak pamiętać, że ustawodawca przewidział tutaj inny ... kiedy mamy do czynienia, jako że czynsz najmu z reguły jest wyrażany oraz płatny w pieniądzu). Co za tym idzie, tylko faktyczne otrzymanie zapłaty powoduje obowiązek uiszczenia z tego tytułu podatku ...
Tematy: najem, podatek dochodowy od osób fizycznych, ryczałt od przychodów z najmu, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, ryczałt ewidencjonowany, podatek zryczałtowany, wynajem biur, obowiązek podatkowy VAT, powstanie obowiązku podatkowego VAT, stawka VAT, podatek od wynajmu mieszkania, wynajem mieszkania -
Data nabycia spadku a podatek dochodowy
... od których na podstawie przepisów Ordynacji podatkowej zaniechano poboru podatku. Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych w art. 9 ... podatku dochodowym od osób fizycznych, a tym samym przychód uzyskany ze sprzedaży nieruchomości, jej części lub udziału w nieruchomości w ogóle nie podlega opodatkowaniu. Kluczowym zatem jest ustalenie od kiedy ...
-
Odliczanie VAT od paliwa - przepisy sprzeczne z prawem UE?
... podatku nawet o 50% podatku zapłaconego przy zakupie paliwa. Ta ostatnia możliwość pojawi się dopiero po 30 czerwca tego roku, kiedy obowiązujący obecnie zakaz odliczania VAT od paliwa do samochodów osobowych wykorzystywanych nie tylko w działalności gospodarczej zniknie. Wówczas przedsiębiorcy dostaną prawo do odliczenia 50% podatku ...
-
Zeznanie podatkowe emeryta: ZUS nie rozlicza wszystkiego
... będzie musiała samodzielnie wypełnić i złożyć PIT-36 lub PIT-37. Emerytura to czas, kiedy wreszcie można odpocząć i nie trzeba zrywać się codziennie do pracy. ... można też odliczyć rachunków za leki, wydatków poniesionych na turnus rehabilitacyjny czy przekazać 1% podatku na np. schronisko dla zwierząt. Jeśli emeryt chce skorzystać z tych rozwiązań ...
-
Podatek dochodowy: ważność certyfikatu rezydencji
... od zapisów wynikających z umów w sprawie zapobieżenia podwójnemu opodatkowaniu, których stroną jest Polska. Zastosowanie stawki podatku wynikającej z właściwej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania albo niepobranie podatku zgodnie z taką umową jest jednakże możliwe pod warunkiem udokumentowania miejsca siedziby podatnika dla celów podatkowych ...
-
Drogi wewnętrzne przesądzają o rozliczeniu VAT od sprzedaży działek?
... , a dodatkowo działającego w takim charakterze w odniesieniu do danej transakcji. Istotnym dla określenia, że w odniesieniu do konkretnej dostawy, mamy do czynienia z podatnikiem podatku VAT jest stwierdzenie, że prowadzi on działalność gospodarczą w rozumieniu przepisów ustawy. Z przytoczonych wyżej przepisów wynika, że dla uznania danego podmiotu ...
-
Polski podatek od emerytury z Austrii
... podatkowy zajął następujące stanowisko: „(...) Zgodnie z art. 3 ust. 1 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz.U. z 2016 r. poz. 2032 ze zm.) – ... art. 19 ust. 2 lit. b) ww. umowy). Przepis ten określa z kolei jedyny przypadek, kiedy emerytura może być opodatkowana w państwie, które ją wypłaca. Warunkiem jest, ...
-
Handel drewnem opałowym na ryczałcie ewidencjonowanym
... w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 3 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne. Zatem przychody uzyskane ze sprzedaży zakupionego drewna opodatkowane będą 3% stawką ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Natomiast w sytuacji kiedy Wnioskodawca zakupuje od Nadleśnictwa drewno okrągłe z drzew ...
-
Czy można anulować wysłaną fakturę VAT?
... podatku w niej wykazanego w trybie art. 108 ust. 1 ustawy. (…) Należy zgodzić się z twierdzeniem Wnioskodawcy, że w opisanym stanie faktycznym nie dochodzi do dostawy towarów, o której mowa w art. 7 ust. 1 ustawy, ponieważ do przesłania zamówienia dochodzi w wyniku mylnego przekonania, że doszło do zamówienia materiałów edukacyjnych, kiedy ...
-
Warunki zabudowy i podział działki = zapłata VAT od sprzedaży?
... opodatkowana podatkiem VAT? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z przepisem art. 5 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2018 r., poz. 2174, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą”, opodatkowaniu ww. podatkiem podlegają odpłatna dostawa towarów i odpłatne ...
-
Obowiązkowy split payment – czy zastąpi odwrotne obciążenie?
... , podatnicy są obowiązani zastosować mechanizm podzielonej płatności”. Podzielona płatność – od kiedy obowiązkowa? Jak więc wynika z projektu zmiany ustawy, podatnicy, którzy ... nowelizacji ustawy o VAT to liczne zmiany na gruncie podatku od towarów i usług, jak również podatku dochodowego, które czekają podatników we wrześniu 2019 roku. Obligatoryjny ...
-
Optymalizacja podatkowa: ruchome stawki amortyzacji
... Szefa KAS, pierwotne obniżenie stawek amortyzacyjnych środków trwałych jest sposobem na "zachowanie” kosztu podatkowego na czas, kiedy Wnioskodawca będzie mógł go uwzględnić przy ustalaniu podatku dochodowego. Obniżenie stawek amortyzacji w okresie rozliczania przez Wnioskodawcę kosztów odsetkowych oraz strat podatkowych z lat ubiegłych spowoduje ...
-
Ulga mieszkaniowa jest dziedziczona?
... zwolnienia od podatku. W przypadku, gdyby podatnik nie nabył prawa do zwolnienia od podatku, jego majątek zostałby umniejszony o kwotę podatku. W opisanej sprawie spadkodawca zmarł ... są aktualne dla podatnika korzystającego z tej ulgi, a nie innej osoby. Oczywiście, kiedy żyje podatnik, są to jego własne cele mieszkaniowe, jednakże w następstwie jego ...
-
W SSE można obniżyć stawki amortyzacji
... Administracji Skarbowej pierwotne obniżenie stawek amortyzacyjnych środków trwałych jest sposobem na "zachowanie" kosztu podatkowego na czas, kiedy Wnioskodawca będzie mógł go uwzględnić przy ustalaniu podatku dochodowego. Obniżenie stawek amortyzacji w okresie korzystania przez Wnioskodawcę z pomocy publicznej spowoduje, że wydatki na nabycie ...
-
Nabycie sprawdzające - jak nie nabrać się na prowokację skarbówki?
... , choćby przez fakt, iż pojawiły się w warsztacie po jego zamknięciu, kiedy już wyłączono kasę fiskalną. Ostatecznie ta nieczysta prowokacja z 2018 r. skończyła ... formie. Ustawa z dnia 29 października 2021 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw – zwana ...
-
Polski Ład: jako wspólnik spółki z o.o. zarobisz więcej niż przedsiębiorca
... . Obok 19 proc. podatku liniowego (jeśli taki zadeklarują) zobowiązani będą do uiszczania dodatkowego podatku, tzw. daniny solidarnościowej w ... podatku CIT – mówi Teresa Warska. Poza niskim CIT spółka z o.o. będzie korzystniejsza, ponieważ jej udziałowcy nie odprowadzają składek na ZUS, w tym ubezpieczenia zdrowotnego. – Dotyczy to sytuacji, kiedy ...
Tematy: podatek dochodowy, podatek od firmy, działalność gospodarcza, opodatkowanie działalności gospodarczej, wspólnik spółki, opodatkowanie wspólników, jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka z o.o., opodatkowanie wspólników spółki, wspólnik spółki z o.o., składka na ubezpieczenie zdrowotne, składka zdrowotna, Polski Ład, Nowy Ład, rok 2022