On Sat, 18 Feb 2006, it was written:

> Żona wujka mojego ojca ze względu na podeszły wiek postanowiła uregulować
> kwestie majątkowe na wypadek śmierci. Na spadkobiercę wybrała mojego ojca i
> kazała mu się dowiedzieć jak to można załatwić. Ojciec przekazał sprawę mi

He, he :)
Na początek - poruszasz również problemy prawne niepodatkowe, z którymi
wypadałoby uderzyć na .prawo (a nie .podatki)
Pierwszy z nich to "wybranie ojca" - nie ma tak dobrze, z mocy prawa
spadkobiecom należy się zachowek - wartość połowy spadku policzonego
"urzędowo" (z rzadka 2/3 wartości).
Istnieje po prawdzie instytucja zrzeczenia się spadku za życia spadkobiercy
na mocy umowy notarialnej, ale można sobie skomplikować życie jak
spadkobierca umrze.

> więc zwracam się z prośba do grupowiczów o odpowiedzi na kilka pytań.
> Dodam jeszcze, że chodzi o mieszkanie M3 i oszczędności w kwocie kilku
> tysięcy.
> Za wszystkie odpowiedzi/podpowiedzi z góry dziękuję.
>
> 1) Czy lepiej to załatwić przez spadek i testament, czy lepiej by ciotka
> dokonała darowizny za życia?

Jak ci się widzi tytuł ustawy: "o podatku od spadków i darowizn" ? ;)
Różnice występują rzadko (raczej na korzyść spadku), IMHO w tym przypadku
bez znaczenia.
I dla porządku - darowizny 10 lat wstecz od śmierci liczą się do działu
spadku, czyli m.in. określenia wysokości zachowków.

> 1a) Czy testament musi być asygnowany przez notariusza i jeśli tak to jakie
> są tego koszta?

Przeczytaj Kodeks Cywilny tak od okolic art.1000 (tysiąc :>) do końca.
Nie musi być, ale trzeba DOKŁADNIE przestrzegać formalności (całość
własnoręcznie, żadnych poprawek, data, podpis...).

> 1d) Czy od otrzymanej kwoty na koncie trzeba płacić podatek, czy jest na to
> jakiś artykuł jak to ma miejsce w przypadku mieszkania?

"jest artykuł" - coś 9600 zl od jednej osoby dla I grupy podatkowej.

Przeczytaj ustawę o podatku od spadków i darowizn - poważnie piszę :)
Krótka jest...!

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)