Użytkownik "Jakub Słocki" napisał
> | >+ Kupuje na swieta upominek, do przekazania kontrahentowi (ale ze mnie
> | >+ wazeliniarz nie? :))
> | >+
> | >+ Na upominek dostaje fakture, wciagam ja do KPiR.
> | >+ I co dalej?
> |
> | A co wcześniej: nie napisałeś w którą pozycję wciągasz i czy
> | wciągasz netto czy brutto :)
>
> załóżmy, że netto dla uproszczenia :)
>
> | Jeśli netto - to VAT do odliczenia i drugi raz do zapłacenia.
>
> OK VAT wchodzi mi w odliczenia.
> teraz - kwota netto wchodzi jako KUP tak?
>
>
> I co dalej bo naprawde nie rozumiem. Skoro to jest KUP, to jak wystawie
> jakas fakture to mi sie sprzedaz pojawi :) - jak to ma byc ujete w KPiR?

W "reklamie" podatek dochodowy (PKPiR) i VAT to dwa różne światy.
Wcześniej Maris dokładnie to opisał.

A łopatologicznie i w skrócie wygląda to tak:
1. Kupujesz upominek i dostajesz fakturę VAT.
a) do EWIDENCJI ZAKUPU VAT fakturę wpisujesz jako zakup związany ze
sprzedażą opodatkowaną
b) do PKPiR nie wpisujesz NIC , bo księgi sam zakup jeszcze nie dotyczy

2. Przekazujesz upominek kontrahentowi
a) dla VAT przekazanie jest SPRZEDAŻĄ
- wystawiasz fakturę wewnętrzną ( sprzedawcą i odbiorcą jesteś TY ), wg cen
rynkowych ( w tym przypadku takich jak w fakturze zakupu ) i wpisujesz do
EWIDENCJI SPRZEDAŻY VAT
b) do PKPiR wpisujesz na podstawie dowodu wewnętrznego:
-wartość netto upominku, jako koszty reklamy limitowanej
-kwotę podatku VAT jako pozostałe wydatki

Czyli do VAT masz zakup i sprzedaż a do podatku dochodowego tylko koszty ( w
tym VAT jest kosztem).

Gdyby była to _usługa_ na cele reklamowe to nie byłoby momentu przekazania a
samo księgowanie byłoby prostrze.

pozdrawiam
Ryszard G.