Dzień Dobry,

Odliczamy VAT wg struktury sprzedaży, która wynosi 20%. VAT naliczony w
wysokości 20% wpisujemy do deklaracji VAT-7 w poz. 50 i 52. Czy do pozycji
49 i 51 wpisywać całą wartość netto czy tylko 20% tej wartości - wg
struktury sprzedaży.
Autor programu (streamsoft) zrobił tak, że wchodzi tam cała wartość netto.
US twierdzi, że praktykowane i uznawane są oba rozwiązania.
W załączniku do rozporządzenia jest napisane:
Część D. ROZLICZENIE PODATKU NALICZONEGO
W tej części wykazuje się wyłącznie wartość towarów i usług oraz kwotę
podatku naliczonego (z uwzględnieniem korekt) w takiej wysokości, w jakiej
podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego od należnego
lub zwrot podatku naliczonego, na zasadach określonych w przepisach art.
86 - 92 ustawy, z uwzględnieniem przepisów wykonawczych, w okresie
rozliczeniowym, za który składana jest deklaracja.

Czy słowa "w takiej wysokości..." odnoszą się do samego podatku czy również
do wartości netto?

Jak Wy to robicie?

Pozdrawiam