Porady podatkowe w Podatki.eGospodarka.pl - strona 1

eGospodarka.pl › Podatki › Porady podatkowe

10 najczęstszych błędów podatkowych popełnianych przez przedsiębiorców

10:22 05.12.2020

Prawo podatkowe nakłada na przedsiębiorców szereg obowiązków, których niewykonanie może wiązać się nie tylko z koniecznością zapłacenia wyższego podatku i odsetek od niego, ale również z odpowiedzialnością karno-skarbową. Oto 10 błędów podatkowych najczęściej popełnianych ...

Tematy: kodeks karny skarbowy, przepisy karne skarbowe, przestępstwa skarbowe, odpowiedzialność karna skarbowa
Sprzedaż nieruchomości: Oświadczenie o opodatkowaniu VAT w akcie notarialnym

13:39 04.12.2020

Zgodnie z generalną zasadą prawa podatkowego dostawa budynków, budowli lub ich części podlega zwolnieniu z podatku od towarów i usług. Jest to regulacja istotna zwłaszcza dla przedsiębiorców, którzy jeśli skorzystają ze zwolnienia z VAT, nie będą później mogli tego VAT w swojej ...

Tematy: VAT naliczony, odliczenie podatku VAT, odliczenie VAT, odliczenia podatku VAT
CFC czyli zasady opodatkowania zagranicznych spółek kontrolowanych

13:24 03.12.2020

Wprowadzenie przepisów o zagranicznych spółkach kontrolowanych miało na celu ograniczenie międzynarodowego planowania podatkowego, polegającego na transferze dochodów z Polski do innych, bardziej korzystnych podatkowo jurysdykcji. Dobrą praktyką w przypadku polskich podatników ...

Tematy: CIT, podatki, optymalizacja podatkowa, raje podatkowe
Zaliczka (i nie tylko) na eksport towarów w podatku VAT

13:43 02.12.2020

Współpraca międzynarodowa umożliwia podatnikom między innymi eksportowanie towarów poza granice Unii Europejskiej. Należy zwrócić uwagę, że prawidłowe rozliczenie transakcji eksportowych jest bardzo istotne z perspektywy podatku od towarów i usług, a ewentualne pomyłki mogą ...

Tematy: eksport, opodatkowanie VAT, dokumenty SAD, system kontroli eksportu
Usługi opodatkowane za granicą a zwolnienie podmiotowe z VAT

13:51 01.12.2020

200.000 zł - to limit wartości sprzedaży uprawniającego do zwolnienia z VAT, które przysługuje większości podatnikom. Ustawodawca wskazuje przy tym, wartość których czynności należy w nim uwzględniać.

Tematy: podatnik VAT, podatnik VAT UE, obowiązki podatnika, miejsce świadczenia usług
Sprzedaż części firmy w VAT i podatku od czynności cywilnoprawnych

12:49 27.11.2020

Jednym z elementów prowadzenia działalności gospodarczej jest zbycie części tej działalności. Można tego dokonać poprzez sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa lub sprzedaż poszczególnych jego składników. Skutki podatkowe obu transakcji są bardzo różne, dlatego należy ...

Tematy: opodatkowanie PCC, zwolnienia w PCC, zmiana umowy spółki a PCC, aport
Fiskus chciał podatek dochodowy od wynagrodzenia oraz składek ZUS

13:52 26.11.2020

ZUS przeprowadził w szpitalu kontrolę, w następstwie której szpital zapłacił zaległe składki zdrowotne i społeczne za zatrudnionego na umowę zlecenie w 2013 r. w kwocie blisko 17 tys. zł. W konsekwencji ów zatrudniony zamiast zwrotu 57 zł, zapłacił za 2018 r. PIT w wysokości blisko ...

Tematy: przychody podatkowe, przychód pracownika, składki ZUS, zaliczka na podatek dochodowy
Ulga na złe długi nawet gdy upadłość dłużnika

13:47 25.11.2020

Przedsiębiorcy, którzy nie otrzymali zapłaty za zrealizowaną transakcję, mogą zaliczyć ją do kosztów podatkowych oraz skorygować VAT należny. Konieczne jest tylko spełnienie określonych warunków, innych w przypadku ustaw o podatku dochodowym i ustawy o podatku od towarów i usług.

Tematy: ulga na złe długi, ulgi, ulga, korekta podatku należnego
Należyta staranność: Od zakupów z licytacji komorniczej VAT nie odliczysz

13:54 24.11.2020

Organ podatkowy odmówił firmie prawa do odliczenia VAT z faktur wystawionych przez komornika. Chodziło o dwie faktury na kwotę ponad 3,7 mln zł, które komornik sądowy wystawił spółce za towar przejęty w ramach czynności egzekucyjnych od dłużnika. Fiskus stwierdził, że komornik nie ...

Tematy: VAT, podatek VAT, wyłudzenia VAT, karuzela podatkowa
Ulga na złe długi: nawet 6 lat na rozliczenie w deklaracji podatkowej

12:37 23.11.2020

Trybunał Sprawiedliwości UE 15 października 2020 r. orzekł, że część polskich przepisów warunkujących możliwość uzyskania przez firmę zwrotu VAT naliczonego na nieuregulowanych przez dłużnika fakturach (tzw. ulga na złe długi) jest sprzeczna z prawem unijnym. Przedsiębiorcy ...

Tematy: ulga na złe długi, ulgi, ulga, korekta podatku należnego
Zwolnienie z podatku VAT w przepisach krajowych i unijnych

13:44 19.11.2020

Ustawodawstwo unijne przewiduje zwolnienie z podatku VAT pewnego rodzaju dostaw i usług mających szczególne znaczenie dla społeczeństwa albo systemu poboru podatków. Co do zasady zakres czynności zwolnionych z podatku VAT znajdujący się w Dyrektywie 2006/112/WE z dnia 28 listopada 2006 r ...

Tematy: rejestracja VAT, podatnik VAT, obowiązki podatnika, zwolnienie z VAT
Eksport towaru: stawka VAT 0% a unieważniony komunikat IE 599

12:26 18.11.2020

Przedsiębiorca dokonywał eksportu towarów poza terytorium Unii Europejskiej i rozliczał go w oparciu o wystawione faktury VAT oraz dokumentację z unijnego systemu kontroli przewozu ECS. Jednak organ podatkowy stwierdził, że firma nie dołożyła odpowiedniej staranności w gromadzeniu ...

Tematy: eksport, opodatkowanie VAT, dokumenty SAD, system kontroli eksportu
Należności licencyjne w podatku u źródła

13:36 17.11.2020

Opodatkowanie należności licencyjnych wymaga podjęcia kilku niezbędnych kroków, aby nie generowało dodatkowego ryzyka podatkowego. W pierwszej kolejności należy ustalić, czy świadczenia będące przedmiotem transakcji stanowią w ogóle należności licencyjne. Pomimo zdefiniowania w ...

Tematy: podatek u źródła, podatek dochodowy od osób prawnych, rezydencja podatkowa, certyfikat rezydencji
Podmioty powiązane: wywieranie znaczącego wpływu

13:57 13.11.2020

O podmiotach powiązanych na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych możemy mówić między innymi w sytuacji, gdy jeden z podmiotów wywiera znaczący wpływ na inny podmiot lub gdy na oba podmioty znaczący wpływ wywiera ten sam, inny podmiot lub małżonek, krewny, powinowaty ...

Tematy: sporządzenia dokumentacji podatkowej, ceny transferowe, ustawa o podatku dochodowym, dokumentacja podatkowa
Dochód ze źródeł nieujawnionych a dochód określony w drodze oszacowania

13:50 12.11.2020

Organy podatkowe dysponują narzędziami umożliwiającymi określenie prawidłowej kwoty zobowiązania podatkowego oraz rozliczenie podatku w przypadku, gdy podatnik robi pewne rzeczy w sposób nieprawidłowy albo nie do końca poprawny. W sytuacji, gdy podatnik dokonuje określenia podstawy ...

Tematy: przychody nieujawnione, przestępstwa skarbowe, przestępstwa podatkowe, przestępczość podatkowa
Olej napędowy do produkcji smaru bez VAT przy WNT

13:34 10.11.2020

Posiadająca status składu podatkowego spółka dokonała wewnątrzwspólnotowego nabycia oleju napędowego jako surowca do produkcji smarów. Fiskus domierzył jej jednak dodatkowe ponad 800 000 zł VAT, bo - jak uznał - skoro olej napędowy może być stosowany jako paliwo do silników, to tak ...

Tematy: transakcje wewnątrzwspólnotowe, wewnątrzwspólnotowe nabycie towaru, rozliczenie VAT, VAT w UE
Jak fiskus wydłuża termin zwrotu VAT? Kieruje sprawę do sądu

13:51 09.11.2020

"Sąd sądem, a sprawiedliwość musi być po naszej stronie". Cytat z kultowej komedii "Sami swoi" wpisuje się w podejmowane przez organy podatkowe działania wobec przedsiębiorców w kwestii niezwracania im należnych środków z tytułu nadpłaconego VAT, mimo uzyskania przez tych ...

Tematy: zwrot VAT, termin zwrotu VAT, zasady dokonywania zwrotu nadwyżki VAT, VAT naliczony
Świadczenia kompleksowe: dostawa towaru czy świadczenie usług?

13:42 06.11.2020

Polska spółka świadczy usługi produkcyjne zgodnie z zaleceniami i na rzecz zagranicznego kontrahenta, który również za granicą produkty te sprzedaje. Są one tworzone według specyfikacji odbiorców końcowych. Spółka była przekonana, iż z racji tego, że nie sprzedaje towaru, a ...

Tematy: rozliczenie VAT, opodatkowanie VAT, obowiązek podatkowy VAT, deklaracje VAT
Sztuczne wydłużanie terminu przedawnienia podatku

13:52 05.11.2020

Dyrektor urzędu kontroli skarbowej w 2013 r. wszczął wobec przedsiębiorcy kontrolę skarbową. Dwa lata później wydał niekorzystne dla niego decyzje, obarczające firmę liczonymi w setkach tysięcy złotych zobowiązaniami podatkowymi. Gdy w 2016 r. decyzje te wskutek odwołań podatnika ...

Tematy: termin przedawnienia, przedawnienie zobowiązań podatkowych, postępowanie karne, zobowiązanie podatkowe
Fiskus wszczyna postępowanie karne skarbowe aby podatki się nie przedawniły

13:35 03.11.2020

Sądy administracyjne już kilkakrotnie pochylały się nad kwestią instrumentalnego wszczynania postępowania karnego skarbowego, mającego na celu zawieszenie biegu terminu przedawnienia. Problematyka ta jest szczególnie istotna w przypadku, gdy organy podatkowe wszczynają takie postępowanie ...

Tematy: termin przedawnienia, przedawnienie zobowiązań podatkowych, postępowanie karne, zobowiązanie podatkowe
Przyspieszony zwrot VAT trwa już ponad 4 lata

13:30 02.11.2020

Fiskus przeprowadził trwającą 15 miesięcy kontrolę podatkową w spółce, podczas której firma przedstawiła wszelkie dowody na rzeczywiste dokonanie zakwestionowanych przez organ transakcji, a także że dochowała należytej staranności przy ich przeprowadzaniu. Mimo to spółka od 4 lat ...

Tematy: zwrot VAT, termin zwrotu VAT, zasady dokonywania zwrotu nadwyżki VAT, VAT naliczony
Kontrola (krzyżowa) kontrahentów kontrolowanego w Ordynacji podatkowej

16:15 01.11.2020

Organy podatkowe w toku prowadzonej kontroli podatkowej u podatnika mogą dokonać weryfikacji rozliczeń jego kontrahentów. Dzięki temu poznają dokładny przebieg transakcji i mogą zweryfikować, czy obie jej strony wykazały ją poprawnie na potrzeby podatkowe. Kontrahenci kontrolowanego ...

Tematy: deklaracje podatkowe, deklaracja podatkowa, zeznanie podatkowe, korekta zeznania podatkowego
Płacisz za faktury gotówką w banku? Fiskus zakwestionuje koszty

13:46 27.10.2020

Załóżmy, że firma X nabyła od kontrahenta krajowego towary za kwotę brutto 30.000 zł. Transakcja ta została udokumentowana jedną fakturą VAT. Nabywca zobowiązanie za dokonany zakup zamierza uregulować poprzez wpłacenie w banku gotówki na rachunek bankowy sprzedawcy. Czy przy takim ...

Tematy: System podatkowy, podatki, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu
Zwrot VAT: fiskus musi wytłumaczyć wydłużony termin zwrotu

10:28 26.10.2020

Przez blisko 2 lata urząd skarbowy przedłużał i przetrzymywał wykazany przez spółkę zwrot VAT. Wreszcie, w wyniku zakończenia postępowania podatkowego wydał decyzję, w której zamiast zwrotu, określił wysokość zobowiązania podatkowego spółki, jak i dodatkowe zobowiązanie w VAT ...

Tematy: zwrot VAT, termin zwrotu VAT, zasady dokonywania zwrotu nadwyżki VAT, VAT naliczony
Oprogramowanie komputerowe jako inwestycja w obcym środku trwałym

14:00 23.10.2020

Zakup oprogramowania stanowi specyficzny wydatek, który może być klasyfikowany, pod względem podatkowym, zarówno jako odrębna wartość niematerialna i prawna, albo też jako zwiększenie wartości początkowej środka trwałego. Rozróżnienie sprowadza się przede wszystkim do ...

Tematy: Amortyzacja, amortyzacja środków trwałych, koszty podatkowe, odpisy amortyzacyjne