eGospodarka.pl

eGospodarka.plPodatkiPorady podatkowe › Poradnik PIT-37: Rozliczenie ulgi na dzieci gdy brakuje podatku

Poradnik PIT-37: Rozliczenie ulgi na dzieci gdy brakuje podatku

2016-03-15 11:59

Poradnik PIT-37: Rozliczenie ulgi na dzieci gdy brakuje podatku

Ulga na dziecko w PIT-37 © piotr290 - Fotolia.com

PRZEJDŹ DO GALERII ZDJĘĆ (14)

Ulgę na dzieci mogą rozliczyć osoby, które uzyskują przychody opodatkowane skalą podatkową, a więc rozliczające się z podatku na zeznaniu PIT-36 lub PIT-37. Obecne regulacje dopuszczają przy tym rozliczenie ulgi prorodzinnej w wyższej wartości, aniżeli wynosi obliczony podatek. Jak takie rozliczenie wypełnić, przedstawiamy na przykładzie poniżej przy pomocy e-Deklaracji PIT-37.

Założenia


Małżonkowie Piotr i Anna Kowalscy uzyskują jedynie wynagrodzenie z umowy o pracę. Posiadają przy tym czwórkę dzieci małoletnich, które uprawniają ich do skorzystania z ulgi prorodzinnej.
Od swoich pracodawców małżonkowie otrzymali informacje PIT-11 z następującymi wartościami:

Pan Piotr
Przychody ze stosunku pracy: 33 600,00 zł
Koszty uzyskania przychodu: 1 668,72 zł
Dochód ze stosunku pracy: 31 931,28 zł
Pobrana zaliczka na podatek: 2 112 zł
Składki na ubezpieczenie społeczne: 4 606,56 zł
Składki na ubezpieczenie zdrowotne: 2 247,00 zł

Pani Anna
Przychody ze stosunku pracy: 27 600,00 zł
Koszty uzyskania przychodu: 1 668,72 zł
Dochód ze stosunku pracy: 25 931,28 zł
Pobrana zaliczka na podatek: 1 584 zł
Składki na ubezpieczenie społeczne: 3 783,96 zł
Składki na ubezpieczenie zdrowotne: 1 845,72 zł

Do ustalenia wartości przychodów z pracy wykorzystano kalkulator płacowy serwisu eGospodarka.pl podając miesięczne wynagrodzenie brutto na poziomie odpowiednio 2 800 zł oraz 2 300 zł z podwyższonymi kosztami uzyskania przychodu oraz uwzględnianiem kwoty wolnej od podatku.

fot. piotr290 - Fotolia.com

Ulga na dziecko w PIT-37

Rodzice z tytułu ulgi na dziecko mogą odzyskać więcej, aniżeli zapłacony podatek.


Z uwagi na rodzaj uzyskiwanych przychodów właściwym formularzem do ich rozliczenia dla Państwa Kowalskich będzie PIT-37. Aby skorzystać z ulgi prorodzinnej należy do niego dołączyć załącznik PIT/O.

Wypełnienie zeznania podatkowego zaczynamy standardowo od podania danych identyfikacyjnych podatników, wyboru sposobu rozliczenia oraz organu podatkowego, do którego rozliczenie to jest kierowane.
Warto wiedzieć
Identyfikatorem podatkowym osób uzyskujących dochody jedynie z pracy jest co do zasady ich PESEL.

fot. mat. prasowe

Wskazanie urzędu skarbowego w PIT-37

Zeznanie podatkowe za rok 2015 składa się do urzędu skarbowego właściwego dla podatnika ze względu na jego adres zamieszkania na dzień 31 grudnia 2015 r.


fot. mat. prasowe

Dane idetyfikacyjne w PIT-37

W zeznaniu podatkowym trzeba podać m.in. datę urodzenia, imię, nazwisko i adres zamieszkania podatnika.


Następnym etapem jest wprowadzenie danych z otrzymanych od pracodawców informacji PIT-11. Wartości uzyskanego przychodu, kosztów jego uzyskania, dochodu oraz pobranej zaliczki na podatek należy wpisać w części C. formularza PIT-37. Jako podatnika w zeznaniu wskazaliśmy Pana Piotra. Pani Anna natomiast została tutaj ujęta jako małżonek. W tej kolejności należy w związku z tym przepisać poszczególne wartości liczbowe do zeznania podatkowego z PIT-11 otrzymanych od pracodawców. Kolejność taką należy także zachować na dalszym etapie sporządzania zeznania podatkowego.

fot. mat. prasowe

Rozliczenie dochodów w PIT-37

Wartości przychodów z poszczególnych źródeł ujmuje się w części C zeznania PIT-37.


Sumowania w wierszach „Razem” dokonują się automatycznie.

Kolejnym etapem jest podanie podstawowego odliczenia od dochodu, którym są składki na ubezpieczenie społeczne sfinansowane w tym przypadku z pensji pracowników. Ujmuje się je w części D. zeznania PIT-37, w polach 99 i 100. E-Deklaracja dokona automatycznego obliczenia dochody po odliczeniach.

fot. mat. prasowe

Składki na ubezpieczenie społeczne w PIT-37

Pierwszym odliczeniem od dochodu są składki na ubezpieczenie społeczne.


Dokona także wyliczenia podstawy opodatkowania oraz obliczenia podatku (przed odliczeniami) w części E. wg obowiązujących zasad i skali podatkowej.

fot. mat. prasowe

Obliczenie podatku w PIT-37

e-Deklaracja PIT-37 wyliczenia podatku dokonuje automatycznie.


Kolejnym krokiem jest wpisanie do zeznania podlegających odliczeniu składek na ubezpieczenie zdrowotne. Służą temu pola 116 i 117 znajdujące się w części F. formularza.

fot. mat. prasowe

Odliczenie składki na ubezpieczenie zdrowotne w PIT-37

Pierwszym odliczeniem od podatku są składki na ubezpieczenie zdrowotne.


Formularz dokona automatycznych przeliczeń w celu ustalenia należnego podatku. Jak nietrudno zauważyć, gdyby Państwo Kowalscy nie korzystali z ulg, musieliby dopłacić fiskusowi 4 zł.

 

1 2

następna

Oceń

2 3

Podziel się

Poleć na Wykopie Poleć w Google+

Poleć artykuł znajomemu Wydrukuj

Skomentuj artykuł Opcja dostępna dla zalogowanych użytkowników - ZALOGUJ SIĘ / ZAREJESTRUJ SIĘ

Komentarze (0)

DODAJ SWÓJ KOMENTARZ

REKLAMA

Eksperci egospodarka.pl

1 1 1

Wpisz nazwę miasta, dla którego chcesz znaleźć urząd skarbowy lub izbę skarbową.

Wzory dokumentów

Bezpłatne wzory dokumentów i formularzy.
Wyszukaj i pobierz za darmo:

Strona korzysta z plików cookies w celu realizacji usług i zgodnie z Polityką Prywatności. Możesz określić warunki przechowywania lub dostępu do plików cookies w Twojej przeglądarce.