-
Samochód osobowy: leasing a optymalizacja VAT
... opłacalność zakupu samochodów osobowych. Dlatego warto pamiętać o możliwościach optymalizacji odliczenia tego podatku. Zawarcie drugiej umowy na dodatkowe usługi Ograniczenie w odliczeniu VAT dotyczy płatności wynikających z zawartej przez przedsiębiorcę umowy leasingu z firmą leasingową. Są to przede wszystkim raty oraz opłata wstępna. Można sobie ...
-
Leasing operacyjny na samochód jako optymalizacja podatkowa
... optymalizacja obciążeń podatkowych. Kupując samochód osobowy na firmę przedsiębiorca musi liczyć się z tym, że od ceny zakupu w zasadzie odliczy tylko połowę podatku VAT ... ten przedsiębiorca następnie sprzeda. Niestety sprzedaż ta będzie musiała nastąpić z pełnym podatkiem VAT (mimo że przy zakupie odliczono go jedynie w połowie). Wartość netto ...
-
Optymalizacja podatkowa lekarstwem na kryzys gospodarczy
... z takich źródeł może być optymalizacja podatkowa pozwalająca na obniżenie obciążeń podatkowych firmy i poprawę wyniku finansowego. Aby jednak ... między innymi, o takich narzędziach, jak: ulga na złe długi w VAT , umożliwiająca korektę uprzednio wykazanego w deklaracji podatku VAT należnego w przypadku braku wpływu zapłaty za sprzedaż w ciągu 180 dni, ...
-
Zestawy towarów z różnymi stawkami VAT na cenzurowanym
... Tego rodzaju optymalizacja podatkowa może zostać uznana za praktykę stanowiącą nadużycie prawa, w szczególności w kontekście zmiany ustawy o VAT, w której z dniem 15 lipca 2016 r. wprowadzono definicję nadużycia prawa. Zgodnie z art. 5 ust. 5 ustawy o VAT, przez nadużycie prawa rozumie się dokonanie czynności opodatkowanych VAT w ramach transakcji ...
-
Zmiany w podatkach dochodowych i VAT w 2014 roku
... towarów lub wykonania usługi. Nowe zasady odliczania VAT naliczonego. Przedsiębiorca, który będzie chciał odliczyć VAT, będzie musiał się dowiedzieć, kiedy powstał obowiązek ... którym podatnik otrzymał fakturę lub dokument celny. 2. Podatek dochodowy – optymalizacja podatkowa Nowe zasady w zakresie opodatkowania spółek komandytowo-akcyjnych. Spółki ...
-
Podmioty zagraniczne: utrudnienia w rozliczeniu VAT
... i technicznym. Jest to niestety trudniejsze do spełnienia kryterium aniżeli zwykła rejestracja dla celów VAT, jednak mniejsze, aniżeli posiadanie siedziby na terytorium RP. Pewna optymalizacja dotycząca zwrotu VAT, w zakresie dopuszczalnym rozporządzeniem wykonawczym do dyrektywy VAT z dnia 15 marca 2011 r., nr 282/2011 r., jest możliwa.
-
Płynność finansowa a optymalizacja podatkowa
... , czyli de facto o miesiąc. Przykład: Przedsiębiorca A wykonał usługę reklamy na rzecz przedsiębiorcy B 26 października. Czynność ta musi być udokumentowana fakturą VAT. Jeśli przedsiębiorca A wystawi ją w październiku, to obowiązek podatkowy powstanie również w tym miesiącu, a przedsiębiorca A będzie musiał zapłacić wynikający z niej podatek do ...
-
Faktura przed usługą a odliczenie VAT
... , optymalizacja bazy danych, konsultacje, doradztwo w zakresie eksploatacji itp.). Umowa na powyższe usługi zawierana jest na okres roczny. Faktura dokumentująca zakup tych usług wystawiana jest w pierwszym miesiącu ich świadczenia, po otrzymaniu faktury spółka dokonuje płatności. Zadano pytanie, kiedy spółka może odliczyć podatek VAT ...
-
8% stawka VAT na duże mieszkanie?
... . zł zostanie odprowadzony podatek w wysokości 23%. Optymalizacja podatkowa Definicja budownictwa społecznego spowodowała niestety wzrost kosztów zakupu większych mieszkań i domów. Dlatego podatnicy i deweloperzy stosują różne metody optymalizacji podatkowej w celu uniknięcia wyższej stawki VAT. Przykładowo zamiast jednego dużego mieszkania można ...
-
Optymalizacja podatkowa: jak i gdzie robią to polskie firmy?
... przedsiębiorcę na rzecz brytyjskiej spółki wystawiana jest faktura bez podatku VAT. Następnie na uzyskany w Polsce przychód nakłada się zryczałtowany podatek od ... na Malcie korzystają najczęściej firmy prowadzące biznes stacjonarny na terenie Polski. Optymalizacja w USA Firmy w Delaware zrejestrowały m.in. Apple, Google, Intel, FedEx, Ford czy HP ...
-
Darowizna firmowych środków trwałych jako optymalizacja podatkowa
... za to korygować wcześniej dokonanych odpisów amortyzacyjnych. Przydatne narzędzia: - Kalkulator - amortyzacja środków trwałych - Kalkulator podatku od spadków i darowizn - Kalkulator podatku VAT Sytuacja jest zgoła inna w podatku od towarów i usług. Otóż jeżeli przy nabyciu takiego środka trwałego podatnikowi nie przysługiwało prawo do ...
-
Likwidacja działalności a optymalizacja podatku VAT
... do przeniesienia do rozliczenia w następnym okresie rozliczeniowym. Przykład W czerwcu firma otrzymała faktury dokumentujące zakup towarów i usług, z których łączny VAT wynosił 8.000 zł. W deklaracji VAT za czerwiec odliczono z nich jednak tylko 5.000 zł. W dniu 1 lipca przedsiębiorstwo zostało wniesione na pokrycie udziałów do spółki ...
-
Duże zmiany w podatkach VAT i dochodowych w 2014 r.
... opodatkowania oraz odliczeń w podatku VAT, a także kwestii związanych z wystawianiem faktur. Doniosłą zmianą związaną z wejściem w życie drugiej wspomnianej ustawy zmieniającej jest opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych spółek komandytowo-akcyjnych. Wskutek tej zmiany, optymalizacja podatkowa poprzez prowadzenie działalności w formie ...
-
Optymalizacja opodatkowania nieruchomości gruntowobudynkowej
... notarialnego przez dotychczasowych współwłaścicieli na własną rzecz nie podlega podatkowi VAT, zgodnie z art. 5 ust.1 pkt 1, albowiem nie jest odpłatną ... zamian za otrzymanie zapłaty (wkładu budowlanego), która powoduje powstanie obowiązku podatkowego w VAT u developera z chwilą otrzymania zapłaty za dokonanie w/w czynności, zgodnie z art. 19 ust ...
-
Drogi samochód osobowy: optymalizacja podatkowa
... . i 1 proc.) Przedsiębiorca rozliczający się z fiskusem według 19-proc. stawki liniowej kupił samochód osobowy. Wartość początkowa tego samochodu (cena nabycia pomniejszona o odliczony VAT) wynosi 200.000 zł. Podatnik zamierza sprzedać samochód po trzech latach. Rozważmy dwa warianty. W pierwszym przedsiębiorca stosuje podstawową stawkę z wykazu ...
-
Firmowy samochód osobowy: optymalizacja podatkowa
... minimalny. Przykład Przedsiębiorca opłacający podatek według 19-proc. stawki liniowej kupił samochód osobowy. Wartość początkowa tego samochodu (cena nabycia pomniejszona o odliczony VAT) wynosi 200 tys. zł. Podatnik zamierza sprzedać samochód po trzech latach. Podatnik zdecydował się obniżyć stawkę amortyzacji do 1%. Amortyzacja od ...
-
Optymalizacja podatków: amortyzacja środków trwałych
... , baraki). Z amortyzacji tej mogą skorzystać podatnicy rozpoczynający działalność oraz mali podatnicy (u których wartość przychodu ze sprzedaży wraz z kwotą należnego podatku VAT nie przekroczyła w poprzednim roku podatkowym kwoty odpowiadającej równowartości 1 mln 200 tys. euro). W przypadku środków, których nie można objąć amortyzacją jednorazową ...
-
Wykup samochodu z leasingu na fakturę dla firmy ale na cele prywatne
... w żadnej części nie zostanie odliczony. Wnioskodawczyni zadała pytanie, czy w takiej sytuacji przekazując samochód do majątku prywatnego będzie obowiązana do odprowadzenia VAT? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(...) Zgodnie z art. 5 ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz ...
-
Podatek CIT od firmy: metody optymalizacji podatkowej
... do zaimplementowania, dla wielu podatników wciąż jest zbyt mało znana optymalizacja związana z odroczeniem zapłaty podatku dochodowego od osób prawnych. Nie chodzi w niej, co prawda ... płacić PCC. I nie dotyczy to jedynie umowy, która jest opodatkowana podatkiem VAT, ale również nabywania gruntów rolnych, przy czym o klasyfikacji nie decyduje ich ...
-
Zmiany w podatkach stłamszą rozwój gospodarczy?
... , że uczestniczy w transakcji oszukańczej może być zmuszony do zapłacenia VAT zamiast dostawcy – oszusta. Zasada solidarnej odpowiedzialności w zaproponowanym kształcie jest groźna ... który w danych okoliczność, zgodnie z literą prawa, zobowiązany był uiścić Optymalizacja podatkowa / unikanie opodatkowania działanie legalne, w ramach istniejących ...
-
Prywatny/służbowy samochód osobowy: podatek PIT
... podatnikowi nie przysługiwało odliczenie VAT, to wartość początkową pojazdu należy ustalić w kwocie brutto wynikającej z faktury (czyli łącznie z VAT). Natomiast w przypadku gdy ... nr DD2/0602/46/KBF/10/BMI9 10903, opublikowanym w Biuletynie Skarbowym nr 6 z 2010 r. Optymalizacja amortyzacji Ustalając wartość początkową samochodu osobowego w cenie ...
-
Jak legalnie ograniczyć podatek dochodowy od firmy prawie do zera?
... teraz jednak, z wykorzystaniem odpowiedniej struktury biznesowej możliwa jest optymalizacja redukująca zobowiązania podatkowe do poziomu tysięcznych procenta dochodów i polscy ... podatku PIT. Transparencję podatkową zapewnia w tym wypadku zgłoszenie obu podmiotów do VAT w Polsce, a spółka posiada NIP na potrzeby rozliczeń dyrektora zarządzającego. ...
-
Restrukturyzacja przedsiębiorstw: raje podatkowe
... nie opodatkowują dochodów osób zagranicznych, bywa także że w ogóle nie stosują podatku VAT. Jednakże sam aspekt podatkowy nie jest wystarczający do uznania określonego państwa ... z perspektywy państwa ustawodawstw. Jednym z najistotniejszych aspektów restrukturyzacji przedsiębiorstw jest optymalizacja obciążeń fiskalnych. W przypadku fuzji i przejęć ...
-
Podatek od handlu detalicznego zamiast PIT-u i CIT-u
... w strukturze organizacyjnej, która to umożliwia. Inne takie struktury stworzą. Podobna optymalizacja rozpocznie się w przypadku uzależniania podatku od powierzchni handlowej. Handel ... oraz towarami i produktami dla dzieci, objętymi niższą niż podstawowa stawką VAT. Niesprawiedliwym byłoby, gdyby nowy podatek funkcjonował obok istniejącego już CIT, ...
-
Darowizna nieruchomości - środków trwałych - w podatku dochodowym
... nieruchomości na podstawie umowy darowizny swoim córkom (będącym podatnikami VAT), aby mogły one kontynuować ich wynajem w ramach prowadzonych ... zajął następujące stanowisko: Zobacz również: Darowizna firmowych środków trwałych jako optymalizacja podatkowa „(...) Zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od ...
-
Leasing samochodu osobowego w 2022 roku mniej popularny?
... w zakresie umów leasingu operacyjnego. Jak działa taka optymalizacja obecnie? Przedsiębiorca bierze w leasing operacyjny samochód osobowy w ramach prowadzonej ... sprzedaży przedsiębiorcy unikają zapłaty sporej daniny (zarówno podatku dochodowego jak i VAT). Dlatego też fiskus postanowił pozbawić podatników powyższej możliwości. W jaki sposób ...