Witaj ponownie :-)))
no i mam juz nastepne pytanie, moze jesli ktos z Was bedzie mial czas i
ochote - to
mi pomoze, o co bardzo prosze :-)))
Przegladnelam archiwum grypy, ale nie znalazlam konkretnych informacji na
ten temat .
Otoz:
bylam w sprawach sluzbowych w Warszawie... jak to wszystko wpisuje w KPiR?
1- bilety kolejowe? normalnie w kolumne 14? i czy tez tak jak wszystko do
tej pory w ewidencje zakupów VAT?
2-nocleg? pytania jak wyzej
3- dieta tu sobie wypisuje nalezna diete ( wg stawek) np na druku delegacji?
i w 14?
4-i jeszcze - czy ktos mi wyjasni, co to jest z tymi noclegami i obiadkiem?
jak to
wpisuje? bo chyba wg tego nie wpisuje tych pozycji w rejestr zakupów VAT.
Tu przytaczam co znalazlam w jakim s poradniku internetowym:"Na zakończenie
należy przypomnieć, że zgodnie z art. 25 ust. 1 pkt 3b ustawy z dnia 8
stycznia 1993 r. o podatku od towarów i usług oraz o podatku akcyzowym
(Dz.U. nr 11, poz. 50 z późn. zm.) obniżenia kwoty lub zwrotu różnicy
podatku należnego nie stosuje się do nabywanych przez podatnika usług
noclegowych i gastronomicznych. Nabycie przez podatnika usług noclegowych
podczas delegacji ma zatem ten skutek, że podatek naliczony na fakturach
dokumentujących nabycie tych usług nie może pomniejszać podatku należnego. W
tym przypadku, gdy zgodnie z przepisami ustawy o VAT podatnikowi nie
przysługuje prawo obniżenia podatku należnego o podatek naliczony, podatek
naliczony od nabycia tej usługi zgodnie z przepisem art. 23 ust. 1 pkt 43a
u.p.d.o.f. stanowi koszt uzyskania przychodu. A zatem w tej sytuacji wartość
nabytej usługi noclegowej wraz z naliczonym VAT pomniejszy przychód
podatnika."
czyli co? wpisuje normalnie fakture, netto i podatek nalizczony - ale potem
nie wpisuje w ewidencje zakupu VAT? i to wystarczy? czy wpisuje kwote
brutto? gdzie?

pozdrawiam serdecznie
Basia

do góry

Dn 22 kwi 2002, przeczytalem na grupie pl.soc.prawo.podatki:

>Witaj ponownie :-)))
>no i mam juz nastepne pytanie, moze jesli ktos z Was bedzie mial czas i
>ochote - to
>mi pomoze, o co bardzo prosze :-)))
>Przegladnelam archiwum grypy, ale nie znalazlam konkretnych informacji
>na ten temat .
>Otoz:
>bylam w sprawach sluzbowych w Warszawie... jak to wszystko wpisuje w
>KPiR? 1- bilety kolejowe? normalnie w kolumne 14? i czy tez tak jak
>wszystko do tej pory w ewidencje zakupów VAT?
>2-nocleg? pytania jak wyzej
>3- dieta tu sobie wypisuje nalezna diete ( wg stawek) np na druku
>delegacji? i w 14?
>4-i jeszcze - czy ktos mi wyjasni, co to jest z tymi noclegami i
>obiadkiem? jak to
>wpisuje? bo chyba wg tego nie wpisuje tych pozycji w rejestr zakupów
>VAT. Tu przytaczam co znalazlam w jakim s poradniku internetowym:"Na
>zakończenie należy przypomnieć, że zgodnie z art. 25 ust. 1 pkt 3b
>ustawy z dnia 8 stycznia 1993 r. o podatku od towarów i usług oraz o
>podatku akcyzowym (Dz.U. nr 11, poz. 50 z późn. zm.) obniżenia kwoty lub
>zwrotu różnicy podatku należnego nie stosuje się do nabywanych przez
>podatnika usług noclegowych i gastronomicznych. Nabycie przez podatnika
>usług noclegowych podczas delegacji ma zatem ten skutek, że podatek
>naliczony na fakturach dokumentujących nabycie tych usług nie może
>pomniejszać podatku należnego. W tym przypadku, gdy zgodnie z przepisami
>ustawy o VAT podatnikowi nie przysługuje prawo obniżenia podatku
>należnego o podatek naliczony, podatek naliczony od nabycia tej usługi
>zgodnie z przepisem art. 23 ust. 1 pkt 43a u.p.d.o.f. stanowi koszt
>uzyskania przychodu. A zatem w tej sytuacji wartość nabytej usługi
>noclegowej wraz z naliczonym VAT pomniejszy przychód podatnika."
>czyli co? wpisuje normalnie fakture, netto i podatek nalizczony - ale
>potem nie wpisuje w ewidencje zakupu VAT? i to wystarczy? czy wpisuje
>kwote brutto? gdzie?
>
>pozdrawiam serdecznie
>Basia
>
>
>
>

1. Tak
2. Fakturę w kwocie brutto
3.Jesli jestes osoba prow. DG - tylko rachunki, zadnych diet
4. Jak pkt.2 wpisujesz kwote brutto - w ewidencji VAT jest rubryka "zakupy
ze stawka 0 ,zwolnione i od których odliczenie nie przysluguje"

--
Na poczatku byl chaos,
a potem entropia wciaz rosla...
###################################
Artur Zawadzki a...@p...onet.pl

do góry

On Mon, 22 Apr 2002, Arjos wrote:
[...]
>+ 3.Jesli jestes osoba prow. DG - tylko rachunki, zadnych diet

-:O
A ja to sobie po 18 zł wpisuję ;)
(nie mam zdrowia w tej chwili szukać - koło 5.00 muszę wstać :>)
Oczywiście ryczałtu *za nocleg* i innych takich (o ile są)
to nie ma !

Pozdrowienia, Gotfryd

do góry

On Mon, 22 Apr 2002, Smart Group wrote:
[...nie mam czasu ani ochoty, ale trudno ;)...]
>+ 1- bilety kolejowe? normalnie w kolumne 14? i czy tez tak jak wszystko do
>+ tej pory w ewidencje zakupów VAT?

a. do odliczenia VAT kwalifikują się tylko bilety ponad 50 km
(czy ja wiem gdzie ty mieszkasz ? :)!)
Do tego powinny zostać wyposażone w atrybut "VATowości", czyli
pieczątkę z NIPem - sprawa pt. "chyba można wpisać ręcznie"
była już na grupie.
Piszę tak dlatego, że skoro pytasz to pewnie nie wiesz
że kasy mają stempelek którym "on request" uVATowiają bilet,
czyli NIPując robią z niego legalną fakturę :) (nabywcy być
na bilecie nie musi, minister odpuścił)
b. Możesz odliczać sumę brutto (NIE MUSISZ) odliczać VAT, ale
jak rozumiem masz chęć (i popieram)
c. nie znalazłem przepisu pozwalającego zrobić zestawienie
*zakupów* VAT (sprzedaży - i owszem, w kilku miejscach);
Niemniej - ponieważ księgowanie delegacji się "rozłazi" :(
przełuchałem US (niestety -ustnie; zapytanie papierowe ciągle
czeka na lepsze czasy :() i "pani stwierdziła" że jak będzie
czytelnie to nikt się nie przyczepi. Zrobiłem druk delegacji
na którym mam rozliczenia przejazdów *z podsumowaniem VAT*
(jak na fakturze), fontem 4pt :) zapis że:
"Podsumowanie przejazdów stanowi również rozliczenie VAT za przejazdy
ponad 50 km dla potrzeb ewidencji VAT"
Głowy nie dam...

>+ 2-nocleg? pytania jak wyzej

Tylko "papier" (faktura) i w koszty brutto (od usług
turystycznych nie odlicza się VAT :)!)

>+ 3- dieta tu sobie wypisuje nalezna diete ( wg stawek) np na druku delegacji?
>+ i w 14?

AFAIK tak - sprawdź:
http://groups.google.com.pl/groups?as_oq=diata%20die
ty&as_ugroup=*.podatki&as_drrb=b&as_mind=12&as_minm=
1&as_miny=2001&as_maxd=22&as_maxm=4&as_maxy=2002&num
=100&hl=pl
(chyba ktoś podawał podstawę)

>+ 4-i jeszcze - czy ktos mi wyjasni, co to jest z tymi noclegami i obiadkiem?

Nici z biznesu - tylko "goła" diate ryczałtowa 18zł za dzień (na dziś),
plus technologie zaokrąglania po 12 godzin; mowa o "obiadku" !
Nocleg oczywiście w koszty. Zdaje się że "sniadanie w rachunku"
(niektóre hotele oferują) jest ok.
[...]
>+ podatku należnego nie stosuje się do nabywanych przez podatnika usług
>+ noclegowych i gastronomicznych. Nabycie przez podatnika usług noclegowych
>+ podczas delegacji ma zatem ten skutek, że podatek naliczony na fakturach
>+ dokumentujących nabycie tych usług nie może pomniejszać podatku należnego. W
>+ tym przypadku, gdy zgodnie z przepisami ustawy o VAT podatnikowi nie
>+ przysługuje prawo obniżenia podatku należnego o podatek naliczony, podatek
>+ naliczony od nabycia tej usługi zgodnie z przepisem art. 23 ust. 1 pkt 43a
>+ u.p.d.o.f. stanowi koszt uzyskania przychodu. A zatem w tej sytuacji wartość
>+ nabytej usługi noclegowej wraz z naliczonym VAT pomniejszy przychód
>+ podatnika."
>+ czyli co? wpisuje normalnie fakture, netto i podatek nalizczony - ale potem
>+ nie wpisuje w ewidencje zakupu VAT? i to wystarczy? czy wpisuje kwote
>+ brutto? gdzie?

Zaraz, chwila moment !!!
Przecież wypełniasz DELEGACJĘ, która jest dowodem wewnętrznym !
(odmianą DW). Druk możesz kupić, zdobyć lub wymyśleć :)

Co można - to do delegacji, ładnie podsumować - i wynik
(jednym wpisem) do KPiR. Dlatego VAT mi bruździł (no bo co:
skoro bilet, to głupio miejcówki nie wpisywać; a wtedy pojawią
się pozycje po parę groszy, toż linijka drukowanej ewidencji
drożej wyjdzie ;>)

Pozdrowienia, Gotfryd
BTW: bilety komunikacji miejskiej tez wpisuję. Jeśli ktoś zna
przeciwwskazania to bardzo proszę skomentować... !

do góry

Użytkownik "Gotfryd Smolik - listy dyskusyjne"
<s...@s...com.pl> napisał w wiadomości
news:Pine.LNX.4.21.0204222353530.1271-100000@irys.
stanpol.com.pl...
> On Mon, 22 Apr 2002, Arjos wrote:
> [...]
> >+ 3.Jesli jestes osoba prow. DG - tylko
rachunki, zadnych diet
>
> -:O
> A ja to sobie po 18 zł wpisuję ;)

Ja też, kiedys nie było wolno ale teraz tak
(przepisu też ne pomnę)

> Oczywiście ryczałtu *za nocleg* i innych takich
(o ile są)
> to nie ma !

A ryczałt za dojazdy, dlaczego by nie ?

Sark

do góry

Użytkownik "Gotfryd Smolik - listy dyskusyjne"
<s...@s...com.pl> napisał w wiadomości
news:Pine.LNX.4.21.0204222356040.1271-100000@irys.
stanpol.com.pl...

> BTW: bilety komunikacji miejskiej tez wpisuję.
Jeśli ktoś zna
> przeciwwskazania to bardzo proszę
skomentować... !

Tez wpisuję (wałemm), ale jak wychodzi że będę
dużo korzystał to kupuję pakiet biletów na
fakturę, prościej

Sark

do góry

On Tue, 23 Apr 2002, Sark wrote:
[...]
>+ A ryczałt za dojazdy, dlaczego by nie ?

Prawdę mówiąc...to powodu nie widzę, ale jakieś
zastrzeżenia pamiętam; chyba po prostu przepisy nie
przewidują (dla właściciela DG) niczego poza dietą.
-:(

Pozdrowienia, Gotfryd

do góry

On Tue, 23 Apr 2002, Sark wrote:
[...]
>+ > BTW: bilety komunikacji miejskiej tez wpisuję.
[...]
>+ Tez wpisuję (wałemm), ale jak wychodzi że będę
>+ dużo korzystał to kupuję pakiet biletów na
>+ fakturę, prościej

...i kiedy wliczasz w KUP ?
Przy zakupie ? (myślę o zarzucie: przecież Pan
jeździ prywatnie -:[ !) A może w delegacji ?
(ale wtedy wskazując "bilety z zakupu nr..." ?)
Hm...

BTW: kilka razy widziałem pytanie o bilety miesięczne;
jeśliba twoja technologia była "podatkowo koszerna" -:)
to b.m. też powinien... Mi nie zależy to nie sprawdzałem,
ale proste rzeczy a ile ciekawych wątpliwości :( :>

Pozdrowienia, Gotfryd

do góry

Użytkownik "Gotfryd Smolik - listy dyskusyjne"
<s...@s...com.pl> napisał w wiadomości
news:Pine.LNX.4.21.0204242209530.13295-100000@irys
.stanpol.com.pl...

> ...i kiedy wliczasz w KUP ?
> Przy zakupie ?

Tak, od razu w tym mommencie

> (myślę o zarzucie: przecież Pan
> jeździ prywatnie -:[ !)

A jak w takim razie odeprzesz zarzut związany z
zakupem papieru czy tuszu do drukarki "przecież
Pan może drukować całkiem prywatnie, prowadzi Pan
dg w domu ? to pewnie dzieci zuzyły na pisanie
wypracowań, a zakup dyskietek, skąd ja mam miec
pewność że uzywa ich Pan w dg a dał ich pan swoim
dzieciom ? ..... i tak dalej aż doprowadzimy to do
paranoi .....
Zresztą zawsze można zdać pytanie czy aby
wszystkie rozmowy telefoniczne wychodzące z US sa
związane z działałnośią tej "firmy" i czy nie ma
tam rozmów prywatnych (telefon do szkoły w sprawie
dziecka, rejestracja do lekarza, tel. do domu bo
dziecko chore ...)

> A może w delegacji ?
> (ale wtedy wskazując "bilety z zakupu nr..." ?)
> Hm...

jasne jeszcze na tym bilecie każ sobie postawić
pieczątke firmową usługobiorcy z datą i jego
podpisem oraz oświadczeniem że to TY byłeś u niego
(na wypadek gdyby us twierdził że to "przecież
mogła Pana żona jechać tramwajem w tamtą stronę"

a tak generalnie to ja poruszam się "per pedes"
(bo komputer rzozmiękcza mięśnie :-) ale jak sie
trafi zlecenie na peryferiach miasta i mam
podpisana umowę to kupuję od razu bloczek biletów
(15-20 szt) "na firmę". Zreszta tak mi kiedyś
powiedziała pani z US.

> BTW: kilka razy widziałem pytanie o bilety
miesięczne;
> jeśliba twoja technologia była "podatkowo
koszerna" -:)
> to b.m. też powinien...

No jak napisałem powyżej, ja tego nie robię
regularnie ale sporadycznie, jeżeli miąłbym pracę
związana z codziennymi dojazdami do klienta i
potrafiłbym wykazać taki związek to nie miałbym
żadnych zachamowań aby kupić bilet miesięczny (bo
tak po prostu jest taniej).

Inna sprawa że te wsszystkie powyższe obawy są
śmieszne w konfrontacji np. ze sp. z o.o. których
właściciele wykorzystuja samochody firmowe do
prywatnych celów bez ograniczeń i zachamowań w tym
wyjazdy na zagraniczne wakacje (i jest to norma).
Czy którakolwiek tego typu firma rozlicza się z
rozmów telefonicznych na podstawie bilingu
(mieliśmy tyle tyle rozmów firmowych a tyle
prywatnych) a czy tak robią US'y :-) ?

Sark

do góry

Użytkownik "Sark" <w...@p...onet.pl>
napisał w wiadomości
news:aa77u0$jpo$1@news.onet.pl...
> > ...i kiedy wliczasz w KUP ?
> > Przy zakupie ?
>
> Tak, od razu w tym mommencie
>
> > (myślę o zarzucie: przecież Pan
> > jeździ prywatnie -:[ !)

Dzisiaj zrezygnowalem z komunikacji miejskiej i
pojechałem do klienta taksówką :-), pobrałem
rachunek (taksówkaż wpisał "jazda po mieście" a ja
na drugiej stronie dopisałem cel wyjazdu + podpis
i data

Sark

p.s. uważam że jak cos jest w granicach rozsądku i
ma uzasadnienie w prowadzonej dg to jest do
przyjęcia idla us nawet te b.m.

do góry