-
Pułapki podatkowe 2026: Co zmieni się dla przedsiębiorców i jakie koszty ich czekają?
... do 2025. To jedna z najbardziej podstępnych podwyżek podatków, jakie można sobie wyobrazić. Rozwiązaniem mogłoby być powiązanie wzrostu kwoty wolnej od podatku oraz progów podatkowych z wysokością minimalnego wynagrodzenia – wówczas każda podwyżka pensji minimalnej skutkowałaby proporcjonalnym podwyższeniem progów podatkowych, co pozwoliłoby ...
Tematy: koszty firmy, samochód osobowy w podatkach, samochód firmowy, odliczenia podatkowe, zwolnienie z VAT, zwolnienie podmiotowe VAT, KSeF, Krajowy System e-Faktur, składka zdrowotna, składki ZUS dla przedsiębiorców, składka na ubezpieczenie zdrowotne, JPK_CIT, obowiązki sprawozdawcze, limity podatkowe, progi podatkowe, zmiany podatkowe, zmiany w podatkach, rok 2026 -
Sprzedaż pracownikowi telefonu, radia a kasa fiskalna
... , nawet gdy nabywcami byli pracownicy. Obecne rozporządzenie zawiera pewne wyjątki od tej zasady. Załóżmy, że firma, która obecnie jest zwolniona z obowiązku ... metali szlachetnych lub z udziałem tych metali, których sprzedaż nie może korzystać ze zwolnienia od podatku, o którym mowa w art. 113 ust. 1 i 9 ustawy przy dostawie nagranych, z zapisanymi ...
-
Nieujawnione źródła przychodów: ważne wszystkie dowody
... dochodem, w interesie podatnika pozostaje wykazanie, że jego wydatki znajdują pokrycie w źródłach przychodów już opodatkowanych lub z mocy ustawy zwolnionych od podatku. Stanowisko sądu W postępowaniu w sprawie przychodów pochodzących z nieujawnionych źródeł znajduje zastosowanie zasada kompletności wyrażona w art. 187 § 1 Ordynacji podatkowej ...
-
Działalność gospodarcza: wyższe składki ZUS
... (liczonego raz na kwartał). Zatem od marca będzie ona wynosić: 60% x 2 662,51 zł = 1 597,51 zł. Od takiej podstawy obliczane są poszczególne ... Składka na ubezpieczenie zdrowotne wyniesie natomiast: 9% x 2 116,88 zł = 190,52 zł. Przypomnijmy, że od podatku dochodowego można odliczyć tylko 7,75 % podstawy obliczenia składki na ubezpieczenie zdrowotne ...
-
Rozliczenie PIT 2019: odliczenie straty podatkowej
... odpłatnego zbycia rzeczy; z odpłatnego zbycia walut wirtualnych; z niezrealizowanych zysków, o których mowa w art. 30da; ze źródeł przychodów, z których dochody są wolne od podatku dochodowego; z działów specjalnych produkcji rolnej, jeżeli przez okres pięciu następnych lat podatkowych dochód nie będzie ustalany na podstawie ksiąg podatkowych ...
-
Gaz do wózków widłowych bez akcyzy?
... od podatku akcyzowego (Dz.U. z 2006 r. Nr 72 poz. 500 z późn. zm.), zwalnia się od akcyzy gaz płynny - propan, butan, mieszaniny propanu-butanu w przypadku, gdy są zużywane do innych celów niż do napędu pojazdów samochodowych. Jednakże zwolnienie od ... może odbywać się jako gazu zwolnionego od akcyzy pod warunkiem złożenia przez nabywcę oświadczenia, ...
-
Raje podatkowe przekażą informacje?
... zamieszkałymi na Grenlandii (szczególnie takie raje podatkowe, gdzie Eskimosów nie widziano od czasów kiedy wymarły mamuty). Natomiast z taką potęgą finansową, jak ... podatkowe nie uległy zasadniczym przeobrażeniom i wciąż oferują one inwestorom całkowitą wolność od podatku dochodowego, albo bardzo korzystne zasady poboru CIT, to jednak podjęły ...
-
Utrata ulgi podatkowej na nowe technologie
... w ciągu trzech lat licząc od końca roku podatkowego, w którym dokonano ewidencji nowych technologii. Istnieje także limit kwoty odliczeń. Decydując się na udoskonalenie wytwarzanych produktów bądź usług poprzez wdrożenie nowych technologii, warto pamiętać, iż istnieje możliwość odliczenia od podatku wartości nabycia takich technologii. Możliwość ...
-
Umowa sponsoringu czy darowizny zmniejszy podatek dochodowy
... której obowiązują inne przepisy. Aby urząd skarbowy zaakceptował odpis od przychodu, związany ze sponsoringiem, przedsiębiorca za przekazane ... od podatku. Nie może być ona wyższa niż 6% uzyskanego dochodu. A więc to, czy suma wpłacona do organizacji pożytku publicznego czy na cele kultu religijnego zostanie odpisana w części, czy w całości, zależy od ...
-
Ryczałt ewidencjonowany: rozliczenie roczne za 2015 rok do 1 lutego
... przywilej wspólnego rozliczenia zarobków z 2015 r. z małżonkiem czy jako rodzic samotnie wychowujący dziecko. Nie mają też oni niestety prawa do odliczenia od podatku ulgi na dzieci. Katarzyna Miazek,
-
Opodatkowanie dochodów małoletnich dzieci
... od podatku, inne opodatkowane. Te opodatkowane trzeba rozliczyć w rocznym PIT. W zależności jednakże od rodzaju uzyskanych dochodów, podatek są obowiązani wykazać rodzice bądź ... czynności, których celem jest wytworzenie dobra materialnego lub kulturalnego i to niezależnie od tego, czy są wykonywane w ramach obowiązków wynikających ze stosunku pracy, ...
-
Zmiana pracy w 2023 r. to ostatnia wypłata niższa nawet o 300 zł
... prawny umowy zlecenia kończy się w momencie ostatniej wypłaty. W związku z tym w ostatniej wypłacie z tytułu umowy zlecenia nadal należy stosować kwotę wolną od podatku. Mateusz Boguszewski, Kierownik Działu Finansowego w firmie inFakt
Tematy: zmiana pracy, rozwiązanie umowy o pracę, wypłata wynagrodzenia, obliczenie zaliczki na podatek dochodowy, wynagrodzenie netto, obliczenie wynagrodzenia, wysokość wynagrodzenia, PIT-2, obliczenie podatku, zaliczka na podatek dochodowy, kwota wolna od podatku, kwota wolna, praca na etat, zaliczka na podatek, zmiany w podatkach, Polski Ład, rok 2023 -
Popularny podatek liniowy, ryczałt ewidencjonowany bez zmian
... od 2011 r. Przypomnijmy, że przedsiębiorca opłacający podatek nie może korzystać z ulg podatkowych ani z rozliczeń z małżonkiem, nie ma także kwoty wolnej od podatku. Jednak te ubytki rekompensuje fakt, że podatek wynosi 19% niezależnie od ... się również grupa osób opłacających ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Było ich 546 683, czyli ...
-
Ryczałt ewidencjonowany i składka zdrowotna 2024. Znamy nowe stawki
... , że przedsiębiorcy na ryczałcie mają możliwość odliczenia od przychodu 50% zapłaconych składek zdrowotnych. Przed zmianą składka zdrowotna wynosiła 9% podstawy, która to stanowiła 75% przeciętnego wynagrodzenia za rok poprzedzający. Jednak 7,75% składki było odliczane od podatku. W konsekwencji w 2021 r. całkowity koszt składki zdrowotnej rocznie ...
-
Ostatnie dni na zgłoszenie do Małego ZUS plus w 2026 r. Jak skorzystać z ulgi?
... ulgi Z ulgi nie mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy w poprzednim roku kalendarzowym: rozliczali się na podstawie karty podatkowej z jednoczesnym zwolnieniem sprzedaży od podatku VAT, prowadzili inną pozarolniczą działalność (np. jako wspólnik spółki jawnej), osoba, która wykonuje działalność gospodarczą dla byłego lub obecnego pracodawcy, ...
-
Roczna korekta VAT a księga podatkowa
... i zwolniona z podatku VAT). Przepisy ustawy o podatku od towarów i usług mówią bowiem, iż w sytuacji, gdy podatku naliczonego nie można jednoznacznie przypisać do sprzedaży uprawniającej do odliczenia VAT ani do sprzedaży nie dającej prawa do tego odliczenia, podatnik może pomniejszyć kwotę podatku należnego o taką część kwoty podatku naliczonego ...
-
Sprzedaż komputerów: kiedy stawka VAT 0%
... komputerowego w określonych przypadkach korzysta z zerowej stawki podatku VAT. Trzeba jednak pamiętać, aby spełnić określone w ustawie warunki. W przeciwnym razie dostawę taką należy opodatkować podstawową stawką tego podatku. Zgodnie z art. 83 ust. 1 pkt 26 ustawy o podatku od towarów i usług stawkę podatku w wysokości 0 proc. stosuje się do ...
-
Zwrot VAT a przyszłe zobowiązania podatkowe
... kwota podatku należnego od tych transakcji Powyższe warunki są dla wielu przedsiębiorców niemożliwe dla spełnienia, w związku z czym mogą uzyskać zwrot podatku tylko w podstawowych terminach. Przedsiębiorcy mogą jednak skorzystać z instytucji zaliczenia nadpłaty podatku na poczet przyszłych zaległości podatkowych. Nadpłata w jednym podatku może ...
-
Jak uzyskać zwrot VAT gdy likwidacja firmy?
... podatku VAT - musi go wykazać w odpowiedniej deklaracji w zakresie podatku od towarów i usług. Sądy stoją na stanowisku, iż w ... sąd orzekł iż w zakresie prawa do otrzymania zwrotu podatku istotne jest, aby podatnik w chwili wykonywania czynności, z tytułu której ubiega się o zwrot podatku, był podatnikiem zarejestrowanym. Sąd wypowiadał się w zakresie ...
-
Zwrot VAT a likwidacja spółki
... traci (...) prawa do zwrotu wykazanej w rozliczeniu różnicy podatku naliczonego nad należnym, mimo że po złożeniu rozliczenia został ... podatku od towarów i usług, który dokonał w sposób zgodny z prawem rozliczenia tego podatku, także po zaprzestaniu działalności podlegającej VAT, nie traci prawa do wystąpienia z żądaniem zwrotu tzw. nadpłaty podatku ...
-
VAT naliczony a sprzedaż opodatkowana i zwolniona
... podatku od towarów i usług w zakresie, w jakim towary i usługi są wykorzystywane do czynności opodatkowanych, podatnikowi, o którym mowa w art. 15, przysługuje prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku ...
-
Odliczenie VAT z faktury za program komputerowy
... . 86 ust. 2 pkt 1 lit. a) i b) ustawy o podatku VAT mówi, że kwotę podatku naliczonego stanowi m.in. suma kwot podatku określonych w fakturach otrzymanych przez podatnika z tytułu nabycia ... ust. 12 nie stosuje się do przypadków, gdy faktura dokumentuje czynności, od których obowiązek podatkowy powstał zgodnie z art. 19 ust. 13 pkt 1, 2, 4, 7, 9-11. W ...
-
Podzielona płatność w VAT: wybrane zagadnienia
... podatku? Jakie możliwości daje nowe narzędzie podzielonej płatności w podatku od towarów i usług a jakie ma ograniczenia? Nowy zwrot VAT Wprowadzeniu przepisów w zakresie split payment towarzyszyło wprowadzenie do ustawy o VAT nowego zwrotu tego podatku ... podzielonej płatności a przyspieszony zwrot podatku VAT. Zwrot podatku na rachunek VAT jest ...
-
Fiskus musi określić realny termin zwrotu VAT
... nastąpić do czasu zakończenia czynności sprawdzających, kontroli podatkowej, kontroli celno-skarbowej lub postępowania podatkowego (art. 87 ust. 2 ustawy z 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług). Zatem w rozpatrywanej sprawie niezasadne było przedłużenie terminu zwrotu nadwyżki VAT do 2 kwietnia 2018 r. Czynność ta powinna być dokonana ...
-
Rata leasingowa: VAT należny i naliczony
... podatku należnego w terminie wskazanym wyżej, może obniżyć kwotę podatku ... podatku należnego powstaje z chwilą nabycia prawa do rozporządzania towarem lub z chwilą wykonania usługi. Należy przy tym pamiętać o zasadzie wyrażonej w art. 86 ust. 12a pkt 1 ustawy o VAT, który to mówi, że ust. 12 nie stosuje m.in. gdy faktura dokumentuje czynności, od ...
-
Nieruchomość wykorzystywana w firmie: korekta odliczenia VAT
... podatku naliczonego w przypadku zmiany stopnia wykorzystania nieruchomości. Oznacza to, że jedynym powodem dokonania korekty podatku naliczonego jest zmiana sposobu wykorzystywania nieruchomości na cele związane z działalnością gospodarczą. Wyżej wymieniona zmiana stopnia wykorzystania nieruchomości musi nastąpić w okresie 10 lat, licząc od ...
-
Nieodpłatne świadczenia a odliczenie VAT
... niematerialnych i prawnych nie będzie trzeba dokumentować fakturą VAT. Organ podatkowy wskazał, że z przepisów ustawy o podatku od towarów i usług w sposób jednoznaczny wynika, iż podatnikom przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT jedynie przy spełnieniu wynikających z nich warunków, tj.: zakupione towary bądź usługi muszą być wykorzystywane ...
-
Globalny podatek minimalny zagrożeniem dla ulg podatkowych
... podatku jest wyrównanie zasad opodatkowania największych korporacji tak, aby efektywna stawka podatkowa grupy w danym kraju nie była niższa niż 15%. Poza dodatkowym opodatkowaniem, na firmy zostanie nałożony szereg nowych obowiązków sprawozdawczych i analitycznych, niezależnie od ...
-
Kiedy faktura korygująca?
... jest mniejsza od wartości tego podatku wynikającego z faktury oryginalnej, nabywca (który fakturę korygującą otrzymał) jest zobowiązany do zmniejszenia podatku naliczonego w rozliczeniu za miesiąc lub kwartał, w którym tę fakturę otrzymał. Jeżeli natomiast kwota podatku wynikająca z faktury korygującej jest większa od kwoty podatku wynikającej ...
-
Procedura VAT marża a podatek naliczony
... od takich wydatków przysługuje mu prawo do odliczenia podatku naliczonego? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z art. 86 ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od ...
-
Faktura korygująca zwiększająca VAT naliczony
... na powyższą sprzedaż - w fakturze pierwotnej sprzedawca podał błędną (niższą) stawkę podatku. W związku z tym u przedsiębiorcy zwiększyła się kwota podatku naliczonego podlegającego odliczeniu. W którym miesiącu korekta ta powinna zostać ujęta? Ustawa o podatku od towarów i usług wyraźnie wskazuje, jak powinien zachować się nabywca otrzymujący ...
-
Transport międzynarodowy poza Polską: stawka VAT
... bowiem mówi §8 ust. 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2009 r. w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług, obniżoną do wysokości 0% stawkę podatku stosuje się również do usług transportu towarów z miejsca wyjazdu (nadania) na terytorium państwa członkowskiego innym niż terytorium ...
-
Przedwczesna faktura zaliczkowa: rozliczenie VAT
... podatku. Nie ma przy tym znaczenia wysokość wpłaconej zaliczki. Fakt jej otrzymania, wiąże się z koniecznością wystawienia faktury VAT i rozliczenia podatku należnego z tego tytułu. Fakturę zaliczkową wystawić należy nie później niż siódmego dnia od otrzymania części lub całości należności od ...
-
Eksport towaru: stawka VAT i obowiązek podatkowy
... z chwilą jej wystawienia, nie później jednak niż w siódmym dniu, licząc od dnia wydania towaru lub wykonania usługi. W naszym przypadku wydanie towaru nastąpiło ... dokumentacji, której ustawodawca wymaga do zastosowania stawki podatku VAT w wysokości 0%. Otóż podatnik ma tutaj prawo do tej stawki podatku, jeżeli przed upływem terminu do złożenia ...
-
Tylko jedna ulga na zakup kasy fiskalnej?
... . Otóż podatnicy, którzy rozpoczną ewidencjonowanie obrotu i kwot podatku należnego w obowiązujących terminach, mogą odliczyć od podatku VAT kwotę wydatkowaną na zakup każdej z kas rejestrujących zgłoszonych na dzień rozpoczęcia (powstania obowiązku) ewidencjonowania w wysokości 90% jej ceny zakupu (bez podatku), nie więcej jednak niż 700 zł. Zwrot ...


Jak kupić pierwsze mieszkanie? Eksperci podpowiadają