Użytkownik "Maddy" <m...@e...com.pl> napisał w wiadomości
news:4d11ec25$0$2496$65785112@news.neostrada.pl...
> Mam taka zagwozdkę.
>
> Są spółki powiązane A i B.
> Społka A korzysta z centrali spółki B.
> Społka B co miesiąc refakturuje koszty połączeń na spółkę A.
> Termin płatności przypada zawsze w następnym miesiącu - VAT spółka A
> odlicza wg. terminu płatności.
>
> Wszystko ładnie działa.
>
> Aż spółka A zaczyna zalegać z zapłatą spółce B.
> B nie upomina się bardzo (podmioty powiązane) i zarząd wymyśla, żeby
> spółki się dogadały i terminy płatności zaległych faktur zostały
> przedłużone do marca 2011. Cel jest pokrętny - Spóka B potrzebuje jak
> najlepszy bilans, na ocenę będzie wpływała też ściągalność należności,
> chcą zminimalizować więc należności przeterminowane.
>
> I na dziś mamy zaległe 3 faktury, z których VAT już został rozliczony w
> miesiącach, w jakich przypadał termin płatności. B też już rozliczyła
> sprzedaż tych usług.
>
> Co się stanie, gdy aneksem do umowy zmienimy termin na dalszy?
>
> Opcja zdroworozsądkowa - a kto to sprawdzi? Na fakturze jest "stary"
> termin i wg. niego został VAT odliczony.
>
> Tyle że zmienił się stan faktyczny, i to wstecz (taka ciekawostka
> fizyczna).
> Czy B powinna skorygować VAT i przenieść odliczenie na miesiąc nowego
> terminu płatności?
> Czy może ta zmiana nie wpływa na VAT, bo w momencie
> jego odliczenia istniało do tego prawo?
>
> Stawiam na drugi wariant, ale prawnicy spółki na pierwszy.
> Ma ktoś pomysł?

Dla mnie wariant drugi jest jak najbardziej logiczny i w ogóle do głowy nie
przyszłoby mi inne rozwiązanie.
Nie bardzo bowiem rozumiem, co ma
a/ możliwość odliczenia przez spółkę B VATu z tytułu faktury od operatora
telekomunikacyjnego do:
b/ przesunięcia terminu płatności refaktury wystawianej przez spółkę B do
spółki A?
A tym samym po kija robić korektę VATu? Przecież to nie jest w żaden sposób
ze sobą powiązane.
Czym prawnicy spółki argumentują konieczność korekty VAT przez B i
przeniesienie odliczenia na nowy miesiąc?

Pozdrawiam
JW