Poradnik PIT-37: jak wypełnić e-Deklaracje za 2015 r.

Przeczytaj także: Poradnik PIT-36: jak wypełnić e-Deklaracje za 2015 r.

Darmowym narzędziem do sporządzenia elektronicznego zeznania podatkowego są m.in. e-Deklaracje przygotowane przez Ministerstwo Finansów, a udostępnione także w naszym zbiorze wzorów formularzy. Wśród nich znajduje się m.in. e-Deklaracja PIT-37. Można tutaj też znaleźć wzory niezbędnych załączników. Niemniej osoba, która zamierza wypełnić zeznanie elektroniczne nie powinna ich pobierać. Wystarczający jest bowiem tutaj jeden plik z zeznaniem podstawowym.

Jak powyższe wygląda w praktyce? Przedstawmy to na przykładzie.

Załóżmy dla przykładu że Państwo Kowalscy rozliczają się za 2015 rok wspólnie. Pan Jan Kowalski uzyskiwał dochody z pracy oraz umowy zlecenia. Pani Marta Kowalska uzyskiwała dochody jedynie z pracy. Pan Jan korzysta także z odliczenia ulgi internetowej (pierwszy rok odliczenia) w wysokości 600 zł oraz przekazanych darowizn na cele charytatywne w wysokości 2 000 zł. Pani Marta natomiast jest honorowym dawcą krwi, z tytułu czego może odliczyć 340 zł. Nadto małżonkowie posiadają troje dzieci uprawniających do pełnego skorzystania z ulgi prorodzinnej. Jedno z ich dzieci jest przy tym niepełnosprawne. Wydatki związane z tą niepełnosprawnością, a rozliczane w ramach ulgi rehabilitacyjnej w 2015 r. wyniosły 8 500 zł, z czego 3 000 zł wynika z dowodów wystawionych na Panią Martę, zaś 5 500 zł z dowodów wystawionych na Pana Jana.

Z otrzymanych od pracodawców informacji PIT-11 wynikają następujące wartości dochodów:
Pan Jan
Stosunek pracy:
Przychód: 51 600,00 zł
Koszty uzyskania przychodu: 1 668,72 zł
Dochód: 49 931,28 zł
Zaliczka na podatek: 3 708 zł
Składki na ubezpieczenie społeczne: 7 074,36 zł
Składki na ubezpieczenie zdrowotne: 3 450,72 zł

Umowa zlecenie:
Przychód: 13 000,00 zł
Koszty uzyskania przychodu: 2 600,00 zł
Dochód: 10 400,00 zł
Zaliczka na podatek dochodowy: 865 zł
Składka na ubezpieczenie zdrowotne: 1 007,50 zł

Pani Marta
Stosunek pracy
Przychód: 38 400,00
Koszty uzyskania przychodu: 1 335,00
Dochód: 36 665,00 zł
Zaliczka na podatek: 2 604 zł
Składki na ubezpieczenie społeczne: 5 264,64 zł
Składki na ubezpieczenie zdrowotne: 2 568,00 zł.

Odliczenia od dochodu:
Pan Jan:
Ulga na internet: 600 zł
Darowizny dla OPP: 2 000 zł
Ulga rehabilitacyjna: 5 500 zł

Pani Marta:
Ulga rehabilitacyjna: 3 000 zł
Ulga na krew: 340 zł

Odliczenia od podatku:
Ulga prorodzinna na troje dzieci: 4 224,12 zł

Wszystkie uzyskane dochody Państwo Kowalscy rozliczają na zeznaniu PIT-37. Odliczenia, z których korzystają, są natomiast wykazywane na PIT/O. W celu wypełnienia kompletu formularzy w postaci e-Deklaracji winni w związku z tym pobrać PIT-37.
Po wypełnieniu jego pierwszej strony, a więc tyczącej się danych adresowych oraz sposobu rozliczenia (w naszym przypadku w polu 6 należy zaznaczyć kwadrat nr 2), czy wskazania właściwego dla rozliczeń urzędu skarbowego, warto przejść na koniec formularza, aby dodać wymagany załącznik.


Tutaj, na stronie 4 zeznania PIT-37 w części L. w polu 142 (dotyczącego informacji o załączniku PIT/O) należy wpisać „1”. Czynność ta spowoduje automatyczne dołączenie do zestawu rozliczeniowego załącznika PIT/O w jednym egzemplarzu.

Po tej czynności można przejść do strony drugiej formularza i przepisać informacje o przychodach, kosztach ich uzyskania oraz pobranej zaliczce przez płatników. Ponieważ w zeznaniu jako pierwszy został wskazany Pan Jan, informacje o jego dochodach zostaną wykazane jako pierwsze, w części C.1., zaś Pani Marty w części C.2. Kolejność ta zostanie zachowana także na dalszych etapach wypełniania zeznania podatkowego.

Sumowania wartości dokonują się tutaj automatycznie.