-
Ogłaszanie pokoi na wynajem z importem usług w VAT?
... mieszkania pod najem na kilka dni, w tym za pośrednictwem takiego portalu jak np. airbnb.com, wiąże się z koniecznością zapłaty 8-proc. VAT od świadczonych usług najmu ...
-
Prywatny najem: skala podatkowa czy ryczałt?
... . Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej ustawa o PIT) kwalifikuje najem jako źródło przychodów (art. 10 ust. 1 pkt 6 ustawy o PIT). Podstawową możliwością jest więc opodatkowanie przychodów z wynajmowanego mieszkania według skali podatkowej. Małżonkowie uzyskujący dochody z najmu mieszkania, które stanowi wspólność majątkową ...
-
Zniszczone mieszkanie bez amortyzacji? -nie jest środkiem trwałym
... zwrócili uwagę bowiem na przepis (art. 22a ust.1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych), który mówi, że amortyzacji podlegają m.in. lokale będące odrębną własnością, ... deweloper podpisał umowę najmu obu lokali. Jak wynika z wniosku, składuje on w tych pomieszczeniach materiały budowlane, co wcale nie oznacza, że mieszkania nadają się do ...
-
Najem prywatny i w ramach prowadzonej firmy
... zadał pytanie, czy przychód z najmu mieszkania należącego do majątku prywatnego może opodatkować ryczałtem ewidencjonowanym w sytuacji, gdy w przedmiot jego działalności gospodarczej jest taki sam? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) W ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz ...
-
Rekompensata za zajmowany lokal jest przychodem podatkowym
... mieszkania nie może z niego korzystać od ponad 7 lat, bo pomimo prawomocnego wyroku eksmisyjnego nadal zamieszkują w nim poprzedni właściciele. Gmina przyznała mu z tego tytułu odszkodowanie za utracone korzyści oraz zwrot kosztów eksploatacyjnych za utrzymanie mieszkania ...
-
Prywatny najem nieruchomości a czynny podatnik VAT
... dotyczących tego mieszkania? Czynni podatnicy VAT wynajmujący prywatne mieszkania na cele niemieszkalne mogą na zasadach ogólnych korzystać z prawa do odliczania podatku naliczonego. W konsekwencji mogą oni odliczać podatek naliczony od wszelkich zakupów towarów i usług wykorzystywanych do świadczenia tych opodatkowanych usług najmu (np. od zakupów ...
-
Ryczałt ewidencjonowany: prywatny najem lokalu dla firmy
... od nieruchomości w stosunku do wynajmowanego mieszkania ...
-
Amortyzacja wynajmowanego lokalu mieszkalnego
... mieszkania (środka trwałego) do używania na cele najmu. Lokalu mieszkalnego nie można uznać za używany środek trwały, wobec czego nie może być amortyzowany z zastosowaniem indywidualnej stawki amortyzacyjnej 10% rocznie, zgodnie z art. 22j ust. 1 pkt 3 ustawy o podatku dochodowym od ...
-
Najem lokalu: stawka VAT na media
... mieszkania (usługa zwolniona z VAT). Najemca oprócz czynszu pokrywa odrębnie koszty eksploatacyjne (m.in. zużycie energii, wody, czynsz do wspólnoty mieszkaniowej, itp.). Jaką stawkę VAT zastosować obciążając najemcę ww. kosztami? Jak już informowaliśmy na łamach naszego czasopisma, od ...
-
Najem prywatny i w ramach firmy: ryczałt i podatek liniowy
... najmu. Udostępnianie przez przedsiębiorcę niewykorzystywanych w ramach prowadzonej firmy składników majątku (np. mieszkania, samochodu czy tez środków pozostałych po likwidacji firmy) poza działalnością gospodarczą stanowi wynajęcie dla celów prywatnych. Środki uzyskane z prywatnego najmu ...
-
Fiskus nie odpowie, czy wynajem kilku mieszkań to prowadzenie firmy?
... Zainteresowana posiada obecnie cztery mieszkania, z których część jest wynajmowana na cele użytkowe. Z tego tytułu uzyskuje ona czynsz najmu. Okazjonalnie w przyszłości ... pkt 1, 2 i 4-9 ustawy. Zgodnie z art. 5b ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, z zakresu przedmiotowego pozarolniczej działalności gospodarczej wykluczone zostały ...
-
Podatki w wynajmie mieszkań
... wynajmowanych na ryczałcie nie powinna przekraczać 5 lokali. Wysokość kosztów wynajmowanego mieszkania wpływa na to, która forma opodatkowania będzie bardziej opłacalna dla właściciela. ... po miesiącu, w którym uzyskaliśmy pierwszy przychód z najmu. Regulowanie podatku także różni się w zależności od formy. Ryczałt rozliczany jest w terminie do dnia ...
-
Wynajem nieruchomości: jedna forma opodatkowania
... przychody z najmu dwóch mieszkań, opodatkowane na zasadach ogólnych. Od 01.01.2010 r. przychód z najmu jednego z przedmiotowych lokali chce Pani rozliczać w formie ryczałtu na podstawie art. 1 pkt 2 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, natomiast najem drugiego mieszkania na zasadach ...
-
Najem okazjonalny a ryczałt ewidencjonowany
... mieszkania i właścicielką innego. Mieszkanie, którego jest właścicielką wynajmuje okazjonalnie w różnych okresach czasu od 2007 r. Wynajmując mieszkanie nie świadczy ona usług typowo hotelowych, takich jak recepcja, sprzątanie, zmiana pościeli, dostęp do baru czy restauracji. Od ...
-
Wakacyjny wynajem: forma opodatkowania
... od poziomu kosztów uzyskania przychodu. Gdyby były one relatywnie niskie, to podatek płacony od dochodu nie byłby optymalnym rozwiązaniem. I tak na przykład zaliczając w koszty podatek od nieruchomości i amortyzację w łącznej wysokości 5 tys. zł rocznie, podatek naliczany od dochodu z najmu ... własnościowego prawa do mieszkania na wynajem jest ...
-
Prywatny najem i działalność gospodarcza a podatek VAT
... podatkiem VAT, odprowadza go także od prywatnego najmu lokali (o ile czynności te nie ... Od marca 2008 r. postanowił także wynająć prywatny lokal mieszkalny na cele mieszkalne (za 700 zł miesięcznie) oraz lokal użytkowy (za 1 500 zł miesięcznie). Wynajem lokalu użytkowego musi od samego początku opodatkować podatkiem VAT. Wynajem mieszkania ...
-
Wynajem samochodu a import usług
... podatku VAT od powyższej usługi będzie polski przedsiębiorca. Powinien on rozpoznać import usług i wykazać polski VAT należny z tytułu usługi najmu samochodu świadczonej ... podatku VAT z tego tytułu jest polski przedsiębiorca, który powinien wykazać od usługi najmu import usług i wystawić fakturę wewnętrzną, wykazując w niej polski podatek ...
-
Mieszkanie jako środek trwały firmy: amortyzacja i koszty mediów
... na podstawie umowy najmu lub dzierżawy, stanowią środki ... od kredytu zaciągniętego na nabycie tego mieszkania – zapłacone od dnia oddania mieszkania do używania – mogą stanowić koszt uzyskania przychodów z prowadzonej przez Wnioskodawcę działalności gospodarczej, jednakże wyłącznie w części która przypada proporcjonalnie na powierzchnię mieszkania ...
-
Budujesz domy na sprzedaż? Zapłacisz podatek VAT
... odszkodowanie; 2. wydanie towarów na podstawie umowy dzierżawy, najmu, leasingu lub innej umowy o ... w odniesieniu do konkretnej czynności działa jako podatnik podatku od towarów i usług wymaga oceny każdorazowo ... wynajmu mieszkań Wnioskodawczyni podjęła decyzję, że cztery wyodrębnione mieszkania zostaną sprzedane /odpłatne zbycie/ po ich wykończeniu ...
-
Wynajem pokoju dla osoby starszej zwolniony z VAT?
... od rodzaju czy formy prawnej podmiotu świadczącego usługę, jak i od podmiotu nabywającego tę usługę. Nie odnosi się również do czasu wynajmowania nieruchomości oraz klasyfikacji statystycznych. Analizując kwestie zwolnienia od podatku usług najmu ... zwolnienia od opodatkowania podatkiem od towarów i usług ww. usługi, jeśli umowa najmu w swojej treści ...
-
Ulga prorodzinna na dziecko zarabiające na najmie
... zależy jednak od tego, jakiego rodzaju dochody są uzyskiwane oraz w jaki sposób opodatkowane. Jeżeli bowiem dziecko takie zarabia z tytułu najmu, to pomimo uzyskania ... stawki 8,5%. Prywatny najem co do zasady kojarzy się z wynajmem nieruchomości (mieszkania, domu, budynku gospodarczego, garażu czy placu). Niemniej ustawodawca w przepisach podatkowych ...
-
Zwrot kosztów wymiany okien a podatek dochodowy
... w lokalu oddanym do używania na podstawie umowy najmu obciąża zarówno właściciela mieszkania zakładowego, jak i mieszkania komunalnego, a nie najemcę takiego lokalu. Stąd, jeżeli najemca podczas trwania umowy najmu, z własnych środków sfinansuje wymianę okien a następnie otrzyma od właściciela zwrot tych wydatków, będzie to okoliczność neutralna ...
-
Najem i działalność gospodarcza: forma opodatkowania 2014
... 24 088 zł (w każdym przypadku nie uwzględniliśmy w wyliczeniach odliczanej od podatku składki na ubezpieczenie zdrowotne). Gdyby dodatkowo przedsiębiorca na skali ... się obecnie z fiskusem według 8,5-proc. stawki, planuje w 2014 r. duży remont mieszkania przeznaczonego do najmu, powinien sprawdzić, czy w związku z czekającymi go wydatkami nie będzie ...
-
Pokoje do wynajęcia dla studentów ze zwolnieniem z VAT
... od ich właścicieli. Są to na ogół mieszkania kilkupokojowe, które te pokoje są wynajmowane przez średnio 9 miesięcy w roku studentom bądź osobom pracującym dla zaspokojenia ich celów mieszkaniowych (ci płacą z tego tytułu czynsz najmu oraz ryczałtową opłatę za media) – w trybie umów długoterminowych (na ogół od ...
-
Najem prywatny: 2022 to ostatni rok podatkowy, kiedy można odliczyć koszty
... najmu lokalu można rozliczyć na zasadach ogólnych. Od 2023 r. będzie to możliwe tylko na zasadach ryczałtu ewidencjonowanego. Ryczałt a skala W przypadku ryczałtu należny podatek jest wyliczany od wysokości przychodu. Koszty ponoszone przez przedsiębiorcę nie wpływają na podstawę opodatkowania, a tym samym na ostateczną wysokość podatku od ...
Tematy: wynajem mieszkania, podatek od najmu, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, ryczałt od przychodów z najmu, skala podatkowa, zasady ogólne opodatkowania, podatek od wynajmu mieszkania, forma opodatkowania, najem prywatny, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, wydatki a koszty, Polski Ład, rok 2022, rok 2023 -
Prywatny najem: opłaty za media a koszty podatkowe
... najmu w momencie poniesienia, tj. w momencie zapłaty bez względu na to jakiego okresu dotyczy. Stanowisko takie zajął Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach w interpretacji indywidualnej z dnia 25.11.2010 r. nr IBPBII/2/415-925/10/MW. Jakie wątpliwości wyjaśnił organ podatkowy? Wnioskodawca – właściciel wynajmowanego mieszkania ... została od istnienia ...
-
Najem nieruchomości: prywatny kredyt a koszty
... mieszkania, winno wynikać, iż poniesiony wydatek obiektywnie może się przyczynić do osiągnięcia przychodów z tego źródła. Podkreślić należy, iż stosownie do art. 22 ust. 4 ustawy o podatku dochodowym od ...
-
Sprzedaż ziemi rolnej z lasem w podatku dochodowym
... lokaty kapitału lub prowadzenia inwestycji w postaci najmu. Z tego samego powodu nie jest ... mieszkania nie będzie korzystało ze zwolnienia od podatku na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Przypomnieć należy, że wszelkie ulgi i zwolnienia podatkowe nie stanowią standardu prawnego, lecz są odstępstwem od ...
-
Jaki formularz rozliczenia podatkowego PIT za 2016 r.?
... przychody z prywatnego najmu tudzież wskazani wyżej ... mieszkania, a także udziałów w powyższych. Interesują go jednak jedynie te transakcje, w których to pomiędzy nabyciem a (odpłatnym) zbyciem nie upłynęło 5 lat (licząc od końca roku ich nabycia, zarówno odpłatnego jak i nieodpłatnego). Bardzo często trzeba też liczyć się z zapłatą podatku od ...
-
Opodatkowanie nieruchomości w Polsce: nawet kilkanaście różnych danin
... leśny, opłatę planistyczną, opłatę adiacencką i opłatę reklamową. Nie można też zapominać o opodatkowaniu korzyści z najmu oraz dzierżawy. Polska ma dość wysoki poziom opodatkowania nieruchomości Od przykładu dotyczącego jednego mieszkania, warto przejść do szerszej perspektywy obejmującej wszystkie nieruchomości w Polsce i całą rodzimą gospodarkę ...
-
Krótkotrwały wynajem samochodów za granicą a podatek VAT
... najmu – jest nim miejsce faktycznego oddania środka transportu do użytku usługobiorcy. Jeżeli zatem przykładowo polska firma wynajmuje dla swojego prezesa na 10 dni samochód od ... tego środka transportu na podstawie poprzednich umów. Z kolei w przypadku umów najmu dotyczących różnych środków transportu, czas ciągłego posiadania lub użytkowania ...
-
Odliczenie straty podatkowej z lat ubiegłych w PIT za 2015 r.
... taką będziemy mieć do czynienia np. gdy właściciel wynajmowanego mieszkania przeprowadził w nim gruntowny remont - wówczas przychody z czynszu najmu w danym roku mogą być mniejsze od wydatków poniesionych na ten remont. Podatnicy rozliczający przychody z prywatnego najmu także mogą odliczyć taką stratę podatkową. W zasadzie można powiedzieć ...
-
Koszty działalności prowadzonej w mieszkaniu jako wydatki firmowe
... . Proporcja ta obliczana jest jako udział powierzchni części firmowej w całej powierzchni mieszkania. Przykład 1. Pan Adam świadczy usługi graficzne. Założył działalność gospodarczą ... że w celach firmowych wykorzystuje 10% powierzchni mieszkania. Czy w związku z tym może ujmować koszt czynszu oraz odsetki od kredytu w wydatkach firmowych? Tak, pan ...
-
Rekompensata i wynajem lokalu zastępczego w zeznaniu podatkowym
... pozbawiony dostępu do mieszkania. Całość pieniędzy wnioskodawca otrzymuje przelewem na swoje konto bankowe, a następnie przelewa je na konto właściciela mieszkania, które ... art. 10 ust. 1 pkt 9 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Natomiast udokumentowane środki, które przelewa Pan na konto właściciela mieszkania, które obecnie wynajmuje, ...
-
Wynajem naczepy z Niemiec w 2009 r. a import usług w VAT
... . Jakie wątpliwości wyjaśnił organ podatkowy? Polski przewoźnik, podatnik VAT zarejestrowany również dla transakcji wewnątrzwspólnotowych, wynajmuje od kontrahenta niemieckiego (posługującego się NIP z przedrostkiem DE) naczepę na podstawie umowy najmu. Za powyższe kontrahent unijny co miesiąc obciąża podatnika rachunkiem. Nie ma jednak na nim ...