-
Objaśnienia podatkowe MF: wykorzystywanie samochodu osobowego w firmie
... do użytku mieszanego kupił paliwo za 1000 zł plus 230 zł VAT. Podatnik odlicza połowę VAT z tytułu nabycia paliwa, czyli 115 zł. Od dnia 1 stycznia 2019 r., wydatek ... środków trwałych. Przykład 8 Podatnik sprzedał11 samochód osobowy, niebędący samochodem elektrycznym, za kwotę 100 000 zł, uprzednio nabyty za kwotę 300 000 zł. Do kosztów zaliczył ...
-
Nieodpłatne świadczenia: przekazanie a podatki
... tych świadczeń nie przekraczała kwoty 100 zł. W jakiej wysokości przekazane świadczenie ... VAT dotyczący definicji prezentów o małej wartości, który po wejściu w życie ustawy zmieniającej brzmi: za prezenty o małej wartości rozumie się przekazane przez podatnika jednej osobie towary o łącznej wartości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 100 ...
-
Jak rozliczać samochód elektryczny w firmie?
... same jak w przypadku pojazdu spalinowego (skorzystaj: Kalkulator - amortyzacja środków trwałych). Rozliczając koszty użytkowania przedsiębiorca może odliczyć 100% podatku VAT oraz zaliczyć w koszty podatkowe 100% kwoty netto wynikającej z faktury. Tak jak w przypadku elektrycznych samochodów osobowych, zalecana jest instalacja osobnego licznika, na ...
Tematy: samochód elektryczny, samochód firmowy, odliczenia podatkowe, amortyzacja samochodu, kupno samochodu, odliczenie vat, samochód prywatny w firmie, odliczenie vat od paliwa, samochód w leasingu, samochód osobowy w podatkach, samochód w firmie, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, KUP, podatek od firmy, koszty firmy, koszty eksploatacyjne, cele mieszane, użytek mieszany -
Aport nieruchomości do spółki: skutki podatkowe
... podatnik wnoszący aport wykazał wartość netto gruntu 100.000 zł plus VAT 23.000 zł. W zamian za aport przekazano udziały w wartości nominalnej 100.000 zł. Zgodnie z umową, spółka otrzymująca aport zobowiązana jest zwrócić wnoszącemu aport kwotę VAT (23.000 zł). Wydawnictwo Podatkowe GOFIN – wydawca czasopism, Gazety Podatkowej ...
-
Wystawianie faktur: W 2020 r. obowiązkowy NIP nabywcy na paragonie
... % sankcji na sprzedawcę. Oznacza to, że organ podatkowy nałoży na przedsiębiorcę dodatkowe zobowiązanie podatkowe w wysokości 100% VAT wykazanego na wystawionej fakturze do paragonu. 100-procentowa sankcja VAT nie występuje w przypadku wystawienia faktury do paragonu na rzecz osoby prywatnej, która nie prowadzi działalności gospodarczej. Przykład ...
-
10 najczęstszych błędów podatkowych popełnianych przez przedsiębiorców
... . Zdarza się jednak, że stawka zostaje zastosowana pomimo braku tych dokumentów, co wiąże się z konsekwencjami zarówno w podatku VAT, jak i postępowaniu karnym skarbowym. 6. Odliczenie 100% VAT od paliwa/raty leasingowej itp. pomimo używania samochodu służbowego do celów prywatnych Obecne przepisy przewidują, że w przypadku wydatków związanych ...
-
Leasing operacyjny na samochód jako optymalizacja podatkowa
... 100 350 zł) x 100 = 86,70% każdego odpisu amortyzacyjnego. Załóżmy też, że nasz przedsiębiorca opłaca podatek liniowy. Koszt zakupu takiego samochodu zatem, uwzględniając zmniejszenia w zapłacie podatków, wyniesie: 110 700 zł - 10 350 zł (odliczony VAT ... sprzedaż ta będzie musiała nastąpić z pełnym podatkiem VAT (mimo że przy zakupie odliczono go ...
-
Koszty samochodu osobowego w firmie w 2020 roku
... przychodów w wysokości 75% tych wydatków. Możliwość zaliczenia do kosztów 100% takich wydatków dotyczyć będzie tylko wykorzystywania samochodu osobowego wyłącznie w ... podatnika (wykorzystana będzie w tym zakresie ewidencja stosowana dla celów VAT). Na podstawie bowiem art. 23 ust. 5f ww. ustawy: w przypadku nieprowadzenia przez podatnika ewidencji ...
-
Kwartalne informacje podsumowujące VAT-UE
... 25. dnia następującego po danym miesiącu (art. 100 ust. 7). Wyjątek od powyższego został określony w art. 100 ust. 4 ustawy o VAT. Przepis ten mówi mianowicie, że informacje ... prawo to podatnik traci? Odpowiedź na to pytanie znalazła się w art. 100 ust. 6 ustawy o VAT. Przepis ten mówi, iż w takim przypadku informacje podsumowujące za poszczególne ...
-
Archiwizacja dokumentów księgowych tylko w formie elektronicznej?
... w przypadku gdy kwota należności ogółem nie przekracza kwoty 450 zł albo kwoty 100 euro, jeżeli kwota ta określona jest w euro - danych określonych w ust. 1 pkt 3 dotyczących nabywcy i danych ... procesy, które faktycznie miały miejsce. Ścieżka audytu dla celów podatku VAT powinna zapewnić możliwy do skontrolowania związek pomiędzy fakturą a dostawą ...
-
Zamieszanie w rozliczaniu firmowych samochodów osobowych
... 100%. Chodzi np. o paliwo, wymianę opon, przeglądy serwisowe i naprawy, a także części zamienne, opłaty parkingowe, czy przejazdy autostradami płatnymi itp. W limit ten wchodzi również nieodliczona przez przedsiębiorcę połowa zapłaconego VAT. Innymi słowy, 50% nieodliczonego VAT ...
-
Koszty promocji i reklamy: prezenty a podatki firmy
... wydanie towarów będzie opodatkowane VAT, z wyjątkiem przekazanych drukowanych materiałów reklamowych i informacyjnych, próbek oraz prezentów o małej wartości. Przypomnijmy, że prezenty o małej wartości to przekazywane przez podatnika jednej osobie towary: o łącznej wartości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 100 zł, jeżeli podatnik prowadzi ...
-
Leasing operacyjny i finansowy - jak rozliczać każdy z nich?
... wykazać: kwotę netto z faktury - gdy czynny podatnik VAT odlicza 100% VAT od wydatków związanych z pojazdem, kwotę netto + 50% nieodliczonego VAT - gdy czynny podatnik VAT odlicza 50% VAT od wydatków związanych z pojazdem, kwotę brutto - gdy nabywcą jest podmiot zwolniony z VAT. Odliczenie VAT od samochodu osobowego w leasingu Od 1 kwietnia 2014 ...
-
Czy uda się zrealizować obietnice KO, Trzeciej Drogi i Nowej Lewicy? Sprawdź możliwe scenariusze
... kasowego VAT. Na dzień dzisiejszy kasowy VAT obowiązuje ... VAT, ale bez konkretnych propozycji. Trudno więc jednoznacznie stwierdzić, jak dokładnie będzie wyglądać ta kwestia. Wydaje się jednak, że jeśli dojdzie do obniżki, to będzie to raczej niewielka zmiana. Ostatnia prawdopodobna zmiana to wprowadzenie wolnej od podatku Belki kwoty o wysokości 100 ...
-
Polski Ład: własny samochód w firmie mniej opłacalny
... pojazdu przedsiębiorca nie będzie mógł rozliczyć starty podatkowej liczonej od ceny zakupu (100 tys. zł), ale od kwoty z dnia wprowadzenia auta do majątku firmy ( ... nie będzie nas dotyczył, a od miesięcznej raty odliczymy np. połowę VAT (przy tzw. użytkowaniu mieszanym), a drugą połowę VAT oraz ratę netto z tytułu wynajmu zaliczymy do kosztów ...
Tematy: wartość początkowa środków trwałych, wartość rynkowa, środki trwałe, amortyzacja środków trwałych, jednoosobowa działalność gospodarcza, koszty firmy, majątek firmy, majątek prywatny, wycofanie środka trwałego, samochód firmowy, sprzedaż samochodu, samochód osobowy w podatkach, leasing samochodu, wykup poleasingowy, samochód w leasingu, samochód prywatny w firmie, wynajem długoterminowy, Nowy Ład, Polski Ład, rok 2022 -
Świąteczne prezenty dla klientów a podatki
... części, to czynność taka może być opodatkowana VAT. Będzie tak w przypadku przekazania prezentów o wartości przekraczającej 100 zł. Jeśli natomiast mają one mniejszą ... odpłatną dostawę towarów, od której trzeba zapłacić VAT. Przykład 2: gdy cena przekazywanego długopisu przekroczy 100 zł, to nawet jeśli podarunek ten zostanie ujęty w ewidencji ...
-
Opłata skarbowa - stawki
... zarejestrowania podatnika podatku od towarów i usług jako podatnika VAT czynnego lub podatnika VAT zwolnionego 170 zł 17. Zgoda wydawana przez organ ... , koncesji) na kilka rodzajów działalności w jednej decyzji - za każdy rodzaj działalności 100 % stawki określonej od zezwolenia (pozwolenia, koncesji) 46. Przedłużenie terminu ważności lub ...
-
Podatki 2010: (nie)korzystne zmiany?
... zwolnienia z VAT Nowelizacja ustawy o VAT przyniosła stopniowe podwyższanie w latach 2010-2011 limitu obrotu uprawniającego do korzystania ze zwolnienia podmiotowego. Roczny limit obrotu uprawniającego podatników do zwolnienia został podniesiony (z poprzednio obowiązujących 50 tys. zł, a jeszcze wcześniej jako równowartość 10 tys. euro) do 100 tys ...
-
Samochód osobowy: limitowanie opłat leasingowych w kosztach podatkowych
... x 100% = 53,81% Zgodnie z umową opłata wstępna wynosi 40% wartości samochodu, tj.: 123 000 zł brutto (netto: 100 000 zł, VAT: 23 000 zł). Pozostałe opłaty leasingowe wynoszą 6 150 zł miesięcznie brutto, na co składa się: część kapitałowa: 5 289 zł brutto (netto: 4 300 zł, VAT 989 zł część odsetkowa: 861 zł brutto (netto: 700 zł, VAT ...
-
Motocykl na firmę. Co można odliczyć i ile realnie kosztuje miesięcznie?
... leasingiem czy wynajmem, a także od kosztów eksploatacyjnych takich, jak serwisowanie czy paliwo. Połowę nieodliczonego VAT może natomiast zaksięgować w kosztach. - Istnieje również możliwość odliczenia 100% podatku VAT. Taka opcja jest jednak dostępna tylko dla przedsiębiorców wykorzystujących motocykl jedynie w działalności gospodarczej i wymaga ...
-
Podatki od nagród dla kontrahentów
... programu, jak i do ich urzędów skarbowych. Wprawdzie nagrody o małej wartości (do 100 zł) są zwolnione z opodatkowania pdof, ale w praktyce zwolnienie to jest rzadko ... na kartach przedpłaconych, organizator nie musi się obciążać po-datkiem VAT na ich wartości. Katarzyna Szafrańska-Blank jest doradcą podatkowym w PricewaterhouseCoopers, specjalizuje ...
-
Prywatny użytek samochodu osobowego: jak określić koszty podatkowe?
... towarów i usług, jaka nastąpiła od 1 kwietnia 2014 r., nie będą korzystać ze 100% odliczenia podatku VAT od wydatków związanych z używaniem samochodu osobowego, o ile samochód ten będzie ... zwrotu podatku VAT naliczonego (w 100%), wydatki te winny zostać uwzględnione w tych kosztach w wartości netto (pomniejszonej o podatek VAT naliczony). Odnośnie ...
-
Od września 2019 r. paragony fiskalne z NIP klienta
... 100% kwoty podatku wykazanego na tej fakturze. Mówiąc zatem innymi słowy, gdy sytuacja taka będzie miała miejsce, VAT ...
-
Dofinansowanie z PUP a przychody firmy
... opodatkowaniu. Przykładowo w sytuacji, gdy podatnik zakupi środek trwały o wartości netto 5 000 zł, podatek VAT 1 100 zł, który podlega odliczeniu, na który otrzyma dofinansowanie z Funduszu Pracy (PUP zwrócił mu kwotę 6 100 zł), to będzie musiał zaliczyć do przychodów działalności i opodatkować podatkiem dochodowym dofinansowanie w wysokości ...
-
Sprzedaż premiowa a podatki
... art. 7 ust. 3 ustawy o VAT nie podlegają jednak opodatkowaniu przekazywane drukowane materiały reklamowe i informacyjne, prezenty o małej wartości i próbki. Przy tym przez prezenty o małej wartości rozumie się przekazywane przez podatnika jednej osobie towary: o łącznej wartości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 100 zł, jeżeli podatnik ...
-
Jakie formy rozliczania podatków od firmy w 2018 roku?
... pojawia się też nowa stawka podatku: dla przychodu z prywatnego najmu ponad 100.000 zł będzie ona wynosić 12,5%), 5,5 proc. od przychodów m.in. z ... deklaracji. Z początkiem roku wszyscy podatnicy VAT czynni będą też musieli przekazywać comiesięczne rejestry VAT do resortu finansów (JPK_VAT) w formie elektronicznej (obecnie obowiązek ten ciąży na ...
-
PCC od zakupu kryptowalut
... się publikacja pod złowrogo brzmiącym tytułem „Skutki podatkowe obrotu kryptowalutami w PIT, VAT i PCC”. Nie mamy w tym wypadku do czynienia ani z interpretacją ogólną, ani ... (dźwignia 1:100). W konsekwencji inwestor inwestujący na giełdzie 100 jednostek może w ciągu jednego roku bez trudu kupić i sprzedać czy zamienić waluty o wartości 100 tys ...
-
Fiskus nakłada sankcje podatkowe chociaż nie powinien
... , co mogłoby się równać ze stwierdzeniem celowego popełnienia oszustwa podatkowego, stanowiłby przesłankę do ustalenia na podstawie innych przepisów ustawy o VAT stawki sankcyjnej w wysokości 100%. Dyrektor IAS przywołał wyrok Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z 15 stycznia 2009 r., sygn. akt C-502/07, zgodnie z którym zasada wspólnego ...
-
Dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
... VAT UE. Na mocy art. 42 ust. 1a ustawy, stawka podatku, o której mowa w ust. 1, nie ma zastosowania, jeżeli: 1. podatnik nie dopełnił obowiązku, o którym mowa w art. 100 ... danych dotyczących wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów zgodnie z wymogami, o których mowa w art. 100 ust. 8 – chyba że podatnik należycie na piśmie wyjaśnił uchybienie naczelnikowi ...
-
Ustalanie wartości różnic kursowych w praktyce
... lub koszty podatkowe. Gdy należność w obrocie krajowym wyrażona jest w walucie obcej, kwota VAT na fakturze, zgodnie z § 5 ust. 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 marca 2011 r. w sprawie ... 02 zł/euro - 10.000 euro x 4,03 zł/euro = 40.200 zł - 40.300 zł = - 100 zł. Koszt poniesiony okazał się niższy od wartości tego kosztu w dniu zapłaty ...
-
Fiskus zagląda Polakom do zbiórek pieniędzy przez internet
... , a nie całościowej wartość internetowej zbiórki. – 100 wpłat po 2 000 zł na jedną zrzutkę przekazane przez 100 różnych osób nie wymaga zgłoszenia i opodatkowania zbiórki, ... . Jednak beneficjent takiej zbiórki nie będzie zobligowany do odprowadzenia podatku VAT – podstawa prawna art. 5 ust. 1 ustawy o podatku od towarów i usług. W przypadku drugim, ...
-
Samochody osobowe: czyli jak fiskus zarabia podnosząc podatki firmom
... 100 proc. wydatków związanych z eksploatacją samochodów będących w majątku firmowym, ale wiąże się to z przeznaczeniem pojazdu wyłącznie do celów firmowych, ze złożeniem w urzędzie skarbowym deklaracji VAT-26 oraz prowadzeniem bardzo szczegółowej ewidencji przebiegu pojazdu dla celów VAT ... 100, 75 lub 20 proc. wartości netto (plus nieodliczony VAT ...
-
Polski Ład zwiększy atrakcyjność wynajmu długoterminowego samochodów?
... wynajmowanego auta. Oznacza to, że w przypadku wynajmu długoterminowego samochodu o wartości 100 tys. zł, który zamierzamy użytkować np. przez 3 lata, „spłacimy” jedynie ... poza działalnością gospodarczą, dalej nie będzie konieczności wykazywania podatku VAT i wystawienia faktury VAT. Co więcej, zdaniem ekspertów PZWLP, wybrane formy finansowania ...
-
Promocje sprzedażowe a podatki
... zwolnienie z opodatkowania. W szczególności nagrodzony nie ma obowiązku opodatkowania nagród o wartości do 100 zł, a na podmiocie przekazującym takie nagrody nie ciążą obowiązki ... dostawy towarów”. W konsekwencji jest ona zobowiązana do obciążenia się podatkiem VAT należnym od wartości upominków i materiałów przekazywanych do nagrodzonych, zatem w ...
-
Jak dokumentować otrzymane zaliczki
... zwykłej faktury VAT. Różnice wynikają z faktu, że przy zaliczkach tę samą sprzedaż dokumentujesz kilkukrotnie (oczywiście za wyjątkiem, gdy przedpłata stanowi 100% ceny). ... Wasze NIP-y. Datę wystawienia i numer kolejny faktury. Oznaczenie „Faktura VAT” lub „Faktura VAT – MP”. Oznaczenie jako „ORYGINAŁ” i „KOPIA”. Kwotę otrzymanej zaliczki (części lub ...