-
Jak sprzedać leasingowany samochód osobowy bez podatku dochodowego?
... zakończenie leasingu nastąpiło w lipcu 2020 r. W trakcie trwania leasingu zarówno raty leasingowe jak i wydatki eksploatacyjne były zaliczane do podatkowych kosztów uzyskania przychodów jej działalności ... została zaliczona do kosztów podatkowych firmy, jak też samochód nie został wprowadzony do środków trwałych firmy ani uznany za składnik jej majątku ...
-
Polski Ład: samochodu wykupionego z leasingu nie sprzedasz bez podatku PIT
... trakcie trwania umowy leasingu służy firmie, a co za tym idzie, wydatki związane z jego leasingiem i eksploatacją obciążają koszty podatkowe, zaś po zakończeniu tego ... Regulacji tej nie stosuje się m.in. do opłatnego zbycia składników majątku firmy przedsiębiorcy, nawet jeżeli przed zbyciem zostały wycofane z działalności gospodarczej, a między ...
-
Składniki majątku używane prywatnie i w firmie a koszty
... odpisy amortyzacyjne wydatki poniesione na składniki majątku wykorzystywane w prowadzonej działalności gospodarczej. Sytuacja komplikuje się, gdy ... Chciała ona zakupić zestaw do odbioru telewizji satelitarnej (który miałby znajdować się w siedzibie firmy) a wydatek ten zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów podkreślając, iż jest to nieodzowne ...
-
Jedna firma: dwa rodzaje działalności gospodarczej
... w ramach jednej firmy wykonywać skrajne czynności. Pytanie:Prowadzę firmę i rozliczam ją na KPiR. Przy rejestracji firmy podałem 2 kody PKD. Pierwszy to 66.30.Z ,, ... projektowania stron internetowych itp. Czy w związku z tym wolno mi zaliczyć w koszty firmy wydatki na zakup komputera i oprogramowania, które będą służyć do wykonywania tej drugiej ...
-
Leasing samochodu: wykup na cele prywatne
... zasadach. Czy jednak przedmiot ten musi stać się składnikiem majątku firmy czy też może służyć celom prywatnym przedsiębiorcy? Jeżeli powyższe jest możliwe, ... ten był wykorzystywany na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej, a co za tym idzie, wydatki ponoszone na opłacenie tychże rat leasingowych spełniały definicję kosztów uzyskania ...
-
Budynek mieszkalno-usługowy: amortyzacja
... środka trwałego do używania (art. 22g ust. 4 updof). W uproszczeniu zatem mówiąc wszelkie wydatki poniesione na wytworzenie środka trwałego, ściśle z nim związane, przed ... , od jakiej części tak ustalonej wartości początkowej nieruchomości, wykorzystywanej na potrzeby firmy jedynie w części, dokonywane będą odpisy amortyzacyjne. Otóż odpisów ...
-
Samochód powypadkowy jako środek trwały
... to każdego środka trwałego, w tym także samochodów wykorzystywanych na potrzeby firmy. Jeżeli zatem przykładowo nabyty samochód jest uszkodzony, przed oddaniem ... ów samochód do używania? Czy wydatki na remont może zaliczyć bezpośrednio w ciężar kosztów uzyskania przychodu prowadzonej firmy? Jak ustalić wartość początkową tego pojazdu – środka ...
-
Stara wartość początkowa aportu środka trwałego do spółki osobowej
... Piotr zakupił w 1998 r. grunt wraz z budynkiem, które zaliczył do środków trwałych swojej firmy. Wartość gruntu wyniosła wtedy 60 000 zł, zaś wartość budynku ... od której dokonywane były odpisy amortyzacyjne - jeżeli przedmiot wkładu był amortyzowany, b) wydatki poniesione na nabycie lub wytworzenie przedmiotu wkładu, niezaliczone do kosztów uzyskania ...
-
Przekazanie samochodu z leasingu operacyjnego na cele prywatne z VAT
... firmy na potrzeby osobiste samochodu osobowego, od nabycia którego odliczono część podatku ... VAT 12,98 zł. Na podstawie otrzymanej faktury z powyższymi wartościami zainteresowana wprowadziła samochód do środków trwałych firmy, zaś wydatki z nim związane rozliczała zgodnie z zasadą przewidzianą dla samochodów wykorzystywanych w sposób mieszany. Tak też ...
-
Wigilia firmowa - opodatkowanie spotkań świątecznych
... każdorazowy wydatek poniesiony przez podatnika powinien podlegać indywidualnej analizie w celu dokonania jego kwalifikacji prawnej. Jednakże wydatki na organizację spotkania wigilijnego dla pracowników mogą być rozliczone w kosztach podatkowych firmy. Warunek jest jeden – koszty muszą być poniesione w celu osiągnięcia przychodów lub zachowania albo ...
-
Polski Ład: przychody z najmu opodatkowane tylko ryczałtem ewidencjonowanym
... rozliczenie ryczałtowe. Otwarcie firmy w tym zakresie może niestety niewiele zmienić, gdy idzie o najem mieszkań. Mimo że prowadzenie firmy w zakresie najmu będzie ... jest równoznaczne z tym, że podatnicy w kosztach uzyskania przychodów mogą uwzględniać wydatki związane z takim najmem, jak chociażby wykonywane remonty, zakup wyposażenia, płacone ...
Tematy: najem lokalu, wynajem mieszkania, podatek od najmu, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, ryczałt od przychodów z najmu, podatek od wynajmu mieszkania, forma opodatkowania, ulgi podatkowe, działalność gospodarcza, źródła przychodów podatkowych, źródła przychodów, Nowy Ład, Polski Ład, opodatkowanie działalności gospodarczej, rok 2021, rok 2022 -
Zwrot VAT za materiały budowlane: wyższy limit
... nie mogłaby się obejść. Każdy przeciętny konsument zdaje sobie sprawę, że wydatki poniesione na zakup określonych materiałów mogą sięgać wysokich sum, które zaś ... wniosków o zwrot części wydatków. – mówi Robert Pierzchała Dyrektor Marketingu i Sprzedaży firmy architektonicznej ARCHETON Sp. z o.o - Zasady obliczania limitu kwoty zwrotu w obecnej ...
-
Sprzedaż samochodu: wskaźnik proporcji VAT
... ogólnych nabył samochód osobowy, który został uznany za środek trwały prowadzonej firmy. Z tytułu tego zakupu odliczył 6 000 zł podatku naliczonego. W grudniu 2011 ... zarówno czynności opodatkowane jak i zwolnione z podatku VAT, muszą przyporządkowywać ponoszone wydatki do poszczególnych rodzajów działalności. Podatek VAT od dokonanych zakupów ...
-
Zakup samochodu firmowego tańszy od prywatnego
... kwot wynikających z amortyzacji kosztem uzyskania przychodu będą także codzienne wydatki związane z użytkowaniem samochodu: koszty paliwa, ubezpieczenia auta (w tym wypadku ... w tym odliczenie VAT, amortyzację oraz odsetki od kredytu w kosztach firmy). Uwaga, amortyzacja obniża zdolność kredytową Minus auta w ewidencji środków trwałych? ...
-
Amortyzacja środka trwałego wykupionego z leasingu operacyjnego
... składnika majątku). Następnie może go uznać za środek trwały prowadzonej firmy i amortyzować. Czy możliwe jest tutaj zastosowanie indywidualnej stawki amortyzacji? Powyższe ... przekracza 3,5 tys. zł). Wartością początkową takiego środka trwałego stanowią tutaj wydatki związane z jego wykupem (z reguły jest to cena netto z faktury wykupu powiększona ...
-
Odszkodowanie z OC sprawcy zawsze z ryczałtem ewidencjonowanym
... zryczałtowany. O odszkodowanie, jakie otrzyma na naprawę auta czy pojazdu stanowiącego majątek firmy, powiększa bowiem przychód podlegający opodatkowaniu. Podatek zryczałtowany ma wiele zalet – ... niezależnie czy wg stawki liniowej, czy też na zasadach ogólnych. Wydatki związane z naprawą – czy to pojazdów, czy innych rzeczy – są bowiem kosztem, a ...
-
Wypadek drogowy: przychody i koszty w podatku dochodowym
... pojazdów do tanich nie należą. Nie zawsze jednak trafią do kosztów podatkowych firmy. Wszystko zależy tutaj od tego, czy pojazd taki był objęty ... do wysokości poniesionych kosztów remontu) należy natomiast w tej sytuacji potraktować jako zwrócone inne wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, które stosownie do przepisu art. 12 ust. ...
Tematy: przychody podatkowe, podatek dochodowy, data powstania przychodu, podatek od firmy, odszkodowanie, odszkodowania, ryczałt ewidencjonowany, stawki ryczałtu ewidencjonowanego, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów, środki trwałe, samochód firmowy, wypłata odszkodowania -
Podatek VAT: Samochód osobowy "obiektywnie" jest używany prywatnie
... VAT. Ten bowiem zarówno na zakup pojazdu, jego leasing, czy pozostałe wydatki związane z eksploatacją wynosi co do zasady 23%. Niestety nader często pełnego VAT-u ... w której znajdują się maszyny i narzędzia budowlane, a które poza budowami obsługiwanymi przez firmy nigdzie więcej nie jeżdżą. Jeżeli zatem mamy jednorzędowego firmowego van-a, VAT ...
-
Zapłacone odsetki w kosztach podatkowych od cudzego kredytu?
... bankowego, płacone od niego odsetki mogą obciążać koszty firmy podatnika. Jest tak jednakże dopiero od momentu przejęcia składników majątku, na które kredyt ... kosztów wymienionych w art. 23 ust. 1. Z przepisu tego wynika, że wszystkie poniesione wydatki, po wyłączeniu zastrzeżonych w ustawie, są kosztami uzyskania przychodów, o ile pozostają w związku ...
-
Odliczenie VAT przy budowie pozbawia ryczałtu od prywatnego najmu
... nie jest jednak dostępna, gdy wynajmem zajmujemy się w ramach prowadzonej firmy. A o jej prowadzeniu mogą przesądzać przesłanki z podatku VAT. A skutki (w postaci wysokości podatku) ... profilu aniżeli najem czy dzierżawa) i był czynnym podatnikiem VAT, faktury dokumentujące wydatki na budowę były wystawiane na niego, z których to chętnie odliczał on ...
-
Wynajem samochodu pracownikowi pozbawia pełnego odliczenia VAT
... samochód osobowy na potrzeby prowadzonej firmy? Co do zasady odliczysz od faktur zakupu tylko połowę VAT-u. To samo tyczy się ... wynikającej z faktury otrzymanej przez podatnika. Do wydatków związanych z pojazdami samochodowymi zalicza się tutaj wydatki dotyczące: nabycia, importu lub wytworzenia tych pojazdów oraz nabycia lub importu ich części ...
-
Dokumentacja podatkowa: cyfryzacja firm nieunikniona
... autoryzacyjnymi, a w 6% profilem zaufanym. Ponieważ podpisem kwalifikowanym posługują się głównie duże firmy i biura rachunkowe, jego przewaga może świadczyć o tym, że ... 69% dostrzega rosnącą lukę kompetencyjną i brak odpowiednio wykwalifikowanych zespołów. Wydatki na digital nie przekraczają 5% rocznych budżetów analizowanych firm. Zdaniem autorów ...
-
Podatek (ryczałt) od najmu prywatnego w 2021
... Najem poza działalnością gospodarczą ma swoje zalety. Jedną z nich jest brak rejestracji firmy i odprowadzania z tego tytułu składek do ZUS. Rok 2021 przynosi tutaj ... jedynie faktycznie otrzymane. To samo tyczy się kosztów podatkowych – będą nimi jedynie wydatki fizycznie poniesione. Nie wystarczy zatem samo dysponowanie fakturą zakupu – trzeba ...
-
Zakupy w Black Friday a koszty firmowe
... firmowych? Na te i inne pytania związane z nadchodzącymi wyprzedażami odpowiadają eksperci z firmy inFakt. Obowiązek wykazania związku pomiędzy poniesieniem kosztu a uzyskaniem przychodu ... być wykorzystywanym przez przedsiębiorcę na potrzeby działalności gospodarczej dłużej niż rok. Wydatki na sprzęt warto wrzucać w koszty, bo dzięki wyższym kosztom ...
-
Samochód służbowy do celów prywatnych pracownika. Tańsza opcja niż podwyżka wynagrodzenia?
... i pokryje związane z tym wydatki, zaoszczędzi nawet połowę kwoty, jaką musiałaby wypłacić w formie wynagrodzenia, aby pracownik mógł sam ... . Realny ciężar podwyżki, uwzględniający możliwość rozliczenia jej w kosztach uzyskania przychodu, wyniósłby dla firmy 8.968 zł. Ciężar lżejszy o 43% Gdyby natomiast pracodawca wybrał alternatywne rozwiązanie ...
-
Inwestycje: dotacje unijne a podatek dochodowy
... jednak rozliczyć takie środki, aby nie popaść w konflikt z fiskusem i nie narazić firmy na wysokie kary za błędne rozliczenia? Znacząca część pomocy finansowej ... otrzymuje zwrot części wydatków poniesionych na zakup tego składnika majątku. W takim przypadku wydatki poniesione pierwotnie na zakup środka trwałego nie będą u podatnika kosztami uzyskania ...
-
Amortyzacja sezonowa środków trwałych
Wydatki ponoszone na zakup lub wybudowanie środków trwałych podatnicy odnoszą w koszty podatkowe w czasie, w ... trwałe. Przeważnie są one wykorzystywane przez cały rok. Nie jest jednak tak zawsze. Przykładowo nad morzem firmy w sezonie wakacyjnym (letnim) wynajmują turystom wodny sprzęt pływający (łódki, kajaki, sprzęt do nurkowania, skutery czy rowery ...
-
Kradzież towaru a podatek dochodowy
... że w ich placówkach dochodzi do kradzieży towaru w różnych okolicznościach. Straty takie stanowią koszty uzyskania przychodu firmy, pod warunkiem jednak, że powstały one bez winy podatnika i zostaną odpowiednio udokumentowane. Strata jako koszt Zgodnie ... kolumnie, a następnie poprzez wykazanie jej w wartości dodatniej w kolumnie 13 „Pozostałe wydatki ...
-
Zapłacona kara umowna a koszty uzyskania przychodu
... dotyczących obcej firmy stanowi dla niego koszt uzyskania przychodów. Stanowisko takie zajął Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie w ... 15 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych nie pozostawia wątpliwości, że nie wszystkie wydatki poniesione przez podatnika, stanowiące z ekonomicznego punktu widzenia koszty działalności, są kosztem ...
-
Samochód w leasingu: wykup a wartość początkowa
... . Obecnie dokonał jego wykupu i zamierza zaliczyć ten samochód do środków trwałych firmy. W jaki sposób powinien ustalić wartość początkową samochodu: wg ceny ... jest cena zakupu stanowiąca podstawę ustalenia ceny nabycia (która uwzględnia ewentualne inne wydatki poniesione przed oddaniem samochodu do używania). Cena zakupu wynika z faktury VAT ...
-
Sprzedaż środka trwałego (domu) a podatek
... na potrzeby działalności gospodarczej, przedsiębiorca może zaliczać do kosztów uzyskania przychodów wydatki związane z jej utrzymaniem i eksploatacją, a także odpisy amortyzacyjne od niej dokonywane. ... nawet wówczas, gdy jej zbycie ma miejsce po zlikwidowaniu firmy bądź wycofaniu z niej tego składnika majątku, jeżeli między pierwszym dniem miesiąca ...
-
Samochód służbowy w garażu pracownika?
... osoby obcej, ale w pobliżu miejsca zamieszkania pracownika, to poniesione wydatki wolno jej będzie zaliczyć w koszty uzyskania przychodu? Czy trzeba będzie doliczyć ... miejscu samochód realizuje cel służbowy, jakim jest troska o mienie firmy. Jeżeli miejsce parkowania zostało przez pracodawcę wyznaczone pracownikowi według regulaminu obowiązującego ...
-
Środki trwałe: wartość początkowa a różnice kursowe
... co do zasady wszelkie wydatki poniesione na ten środek trwały przed oddaniem go do używania. Tak ustaloną wartość początkową niekiedy należy skorygować także o różnice kursowe. Rozpatrzmy następującą sytuację: Przedsiębiorca prowadzący podatkową księgę przychodów i rozchodów kupił w Polsce od innej firmy maszynę produkcyjną, która ...
-
Środek trwały z dotacji: sprzedaż a podatek
... firmy mogą być różne. Obok tych, które bezpośrednio obciążają budżet przedsiębiorcy (czyli środki własne, zaciągnięty ... podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Z drugiej strony art. 23 ust. 1 pkt 1 updof mówi, że wydatki poniesione na nabycie środka trwałego, pomniejszone o sumę dokonanych odpisów amortyzacyjnych, są kosztem uzyskania przychodów ...
-
Grunt jako środek trwały: wartość początkowa
... firmy, na którym zamierza prowadzić działalność gospodarczą, tak jak i inne nieruchomości, zalicza go do środków ... bowiem, że amortyzacji nie podlegają grunty i prawa wieczystego użytkowania gruntów mimo ich zaliczenia do środków trwałych. Wydatki związane z nabyciem takich składników majątku będą podatkowym kosztem uzyskania przychodów dopiero ...