Re: Pisanie oprogramowania dla klienta zagranicznego, a odwrotne obciążenie i podatek u źródła

eGospodarka.pl › Podatki › Grupy › pl.soc.prawo.podatki › Pisanie oprogramowania dla klienta zagranicznego, a odwrotne obciążenie i podatek u źródła › Re: Pisanie oprogramowania dla klienta zagranicznego, a odwrotne obciążenie i podatek u źródła

X-Received: by 2002:aca:3088:: with SMTP id w130mr644904oiw.89.1613600103662; Wed, 17
Feb 2021 14:15:03 -0800 (PST)
X-Received: by 2002:aca:3088:: with SMTP id w130mr644904oiw.89.1613600103662; Wed, 17
Feb 2021 14:15:03 -0800 (PST)
Path: news-archive.icm.edu.pl!news.icm.edu.pl!newsfeed.pionier.net.pl!goblin1!goblin3
!goblin.stu.neva.ru!news.misty.com!border2.nntp.dca1.giganews.com!nntp.giganews
.com!news-out.google.com!nntp.google.com!postnews.google.com!google-groups.goog
legroups.com!not-for-mail
Newsgroups: pl.soc.prawo.podatki
Date: Wed, 17 Feb 2021 14:15:03 -0800 (PST)
In-Reply-To: <5...@g...com>
Complaints-To: g...@g...com
Injection-Info: google-groups.googlegroups.com; posting-host=46.187.187.195;
posting-account=4TURugoAAAABzCTGbdrmYgVRm4bqKYZN
NNTP-Posting-Host: 46.187.187.195
References: <5...@g...com>
User-Agent: G2/1.0
MIME-Version: 1.0
Message-ID: <3...@g...com>
Subject: Re: Pisanie oprogramowania dla klienta zagranicznego, a odwrotne
obciążenie i podatek u źródła
From: Adam <a...@g...com>
Injection-Date: Wed, 17 Feb 2021 22:15:03 +0000
Content-Type: text/plain; charset="UTF-8"
Content-Transfer-Encoding: quoted-printable
Lines: 31
Xref: news-archive.icm.edu.pl pl.soc.prawo.podatki:247488
[ ukryj nagłówki ]
Pozwolę sobie wrócić do pytań.
Zakładamy, że pisanie oprogramowania na zamówienie klienta NIE jest usługą
elektroniczną (ze względu na to, że nie jest to zautomatyzowana czynność jak sprzedaż
gotowych
produktów cyfrowych).
Ale, robimy "zwykły" eksport usług.

Czy prawidłowym jest następujące (teoretyczne) postępowanie.
Przypadek:
1. Gdy klient jest firmą z UE i ma VAT UE.
a) wystawiam mu fakturę bez VAT z adnotacją odwrotne obciążenie (art. 28b).
https://www.lexlege.pl/ustawa-o-podatku-od-towarow-i
-uslug/art-28b/
b) dochodowy płacę w PL i nie muszę się rejestrować jako płatnik podatku w kraju
klienta?
c) klient jakoś rozlicza VAT u siebie (zasadniczo podobnie jak w PL nalicza i odlicza
VAT od importu usługi - nikt nie płaci VATu)

2. Gdy klient jest firmą spoza UE np. USA (tu mam najwięcej wątpliwości)
a) wystawiam mu fakturę bez VAT z adnotacją odwrotne obciążenie. Czy mogę to zrobić
jak np. w USA nie ma VAT?
czy jednak wystawiam 23%?
b) dochodowy płacę w PL czy jednak u źródła? Czy muszę się rejestrować w danym kraju
(jako nierezydent), płacić tam podatek i ewentualnie
stosować ustawę o unikaniu podwójnego opodatkowania?

W USA jest np. coś takiego https://www.citi.com/tts/sa/taxinitiatives/docs/tax-
forms/Form-W-8BEN-2017_POL.pdf