Mam taka zagwozdkę.

Są spółki powiązane A i B.
Społka A korzysta z centrali spółki B.
Społka B co miesiąc refakturuje koszty połączeń na spółkę A.
Termin płatności przypada zawsze w następnym miesiącu - VAT spółka A
odlicza wg. terminu płatności.

Wszystko ładnie działa.

Aż spółka A zaczyna zalegać z zapłatą spółce B.
B nie upomina się bardzo (podmioty powiązane) i zarząd wymyśla, żeby
spółki się dogadały i terminy płatności zaległych faktur zostały
przedłużone do marca 2011. Cel jest pokrętny - Spóka B potrzebuje jak
najlepszy bilans, na ocenę będzie wpływała też ściągalność należności,
chcą zminimalizować więc należności przeterminowane.

I na dziś mamy zaległe 3 faktury, z których VAT już został rozliczony w
miesiącach, w jakich przypadał termin płatności. B też już rozliczyła
sprzedaż tych usług.

Co się stanie, gdy aneksem do umowy zmienimy termin na dalszy?

Opcja zdroworozsądkowa - a kto to sprawdzi? Na fakturze jest "stary"
termin i wg. niego został VAT odliczony.

Tyle że zmienił się stan faktyczny, i to wstecz (taka ciekawostka fizyczna).
Czy B powinna skorygować VAT i przenieść odliczenie na miesiąc nowego
terminu płatności? Czy może ta zmiana nie wpływa na VAT, bo w momencie
jego odliczenia istniało do tego prawo?

Stawiam na drugi wariant, ale prawnicy spółki na pierwszy.

Ma ktoś pomysł?

--
*** Stosujesz sie do powyższych teorii na własną odpowiedzialność ***

Magdalena "Maddy" Wołoszyk
JID m...@e...com.pl
GG: 5303813