Witam.

Problem jest następujący:

1. Kupiłem w polskim MM urządzenie wielofunkcyjne HP (drukarka, kopiarka i
takie tam..) - z fakturą VAT na ok. 1000 zł netto

2. Zamortyzowałem jednorazowo w miesiącu przejecia do użytku i wciągnąłem do
Rejestru ŚT.

3. Na urządzenie była promocja polegająca na 45 dniowym okresie próbnym, po
którym, w przypadku braku satysfakcji, mozna było urządzenie zwrócić
producentowi.

4. Urządzenie miało tyle wad i niedociągnięć, że bez żalu się z nim
rozstałem - zgłosiłem rezygnację z zakupu. Przyjechał kurier zabrał
urządzenie do Niemiec, skąd po miesiącu otrzymałem z HP na konto firmowe
zwrot pełnej kwoty zakupu i jeszcze parę złotych więcej (może za jakieś
odsetki, a może różnica wyniknęła z jakiś różnic kursowych - nie mam
pojęcia.)

5. Razem z urządzeniem musiałem oddać oryginał rachunku, czyli fakturę VAT.

6. W MM otrzymałem wprawdzie duplikat Faktury VAT, ale wiadomo - nie
otrzymałem żadnej korekty, bo to nie oni odbierali sprzęt i nie oni zwracali
pieniądze. Niemiecki oddział HP również mi nie wystawi korekty, bo choc to
oni zabrali urządzenie, to jednak nie oni wystawiali mi fakturę.

To jak mam wyksięgować ten ŚT?
Czy wpłatę z HP zaksięgować jako przychód, a do zdjęcia tego urządzenia z
rejestru ŚT sporządzić dowód wewnętrzny lub notaktę z opisem całej sytuacji?

Pozdrawiam
Tomek - prosty podatnik

do góry

> 1. Kupiłem w polskim MM urządzenie wielofunkcyjne HP (drukarka, kopiarka i
> takie tam..) - z fakturą VAT na ok. 1000 zł netto
> 2. Zamortyzowałem jednorazowo w miesiącu przejecia do użytku i wciągnąłem
do
> Rejestru ŚT.

Po co wciagales na ST?

> 5. Razem z urządzeniem musiałem oddać oryginał rachunku, czyli fakturę
VAT.

Czyli odliczyles VAT a teraz nie masz dowodu ksiegowego uprawniajacego Cie
do odliczenia VAT. Nie widzisz tu problemu?

> 6. W MM otrzymałem wprawdzie duplikat Faktury VAT, ale wiadomo - nie
> otrzymałem żadnej korekty, bo to nie oni odbierali sprzęt i nie oni
zwracali
> pieniądze. Niemiecki oddział HP również mi nie wystawi korekty, bo choc to
> oni zabrali urządzenie, to jednak nie oni wystawiali mi fakturę.

Duplikat masz z tej zamej daty jak oryginal rozumiem.

> To jak mam wyksięgować ten ŚT?
> Czy wpłatę z HP zaksięgować jako przychód, a do zdjęcia tego urządzenia z
> rejestru ŚT sporządzić dowód wewnętrzny lub notaktę z opisem całej
sytuacji?

Hmm faktycznie niezly kociol. WYDAJE MI SIE ze powinienes:
Wystawic fakture VAT na sprzedaz ST dla HP z data wydania tego ST do HP.
Oczywiscie ze stawka 22%. Zaplate powinienes kasiegowac jako otrzymane
roznice kursowe. Faktycznie to Ty im sprzedales swoj srodek trwaly.

Adam

do góry

Zaznaczam że nie odnoszę się do reszty wątpliwości i zarzutów
w postępowaniu :), a tylko jedna sprawa mnie intryguje:

On Thu, 18 Sep 2003, Adamski wrote:
[...]
>+ > 5. Razem z urządzeniem musiałem oddać oryginał rachunku,
>+ czyli fakturę VAT.
>+
>+ Czyli odliczyles VAT a teraz nie masz dowodu ksiegowego uprawniajacego Cie
>+ do odliczenia VAT. Nie widzisz tu problemu?
>+
>+ > 6. W MM otrzymałem wprawdzie duplikat Faktury VAT, ale wiadomo - nie
>+ > otrzymałem żadnej korekty, [...]
>+
>+ Duplikat masz z tej zamej daty jak oryginal rozumiem.

Przecież na duplikacie jest data wystawienia oryginału i data
wystawienia duplikatu. Musi być.
Twierdzisz, że w razie użycia duplikatu odliczający musi
robić korekty i "przesuwać" moment odliczenia VAT ??

pozdrowienia, Gotfryd

do góry

> > 2. Zamortyzowałem jednorazowo w miesiącu przejecia do użytku i
wciągnąłem
> do
> > Rejestru ŚT.
>
> Po co wciagales na ST?
>

No cóż, prosty ze mnie podatnik i dopiero dziś z innego wątku dowiedziałem
się od Wioletty i Gotfryda, że nie wszystko co się ma użytkować dłużej niż
rok, musi być od razu ŚT.


> > 5. Razem z urządzeniem musiałem oddać oryginał rachunku, czyli fakturę
> VAT.
>
> Czyli odliczyles VAT a teraz nie masz dowodu ksiegowego uprawniajacego Cie
> do odliczenia VAT. Nie widzisz tu problemu?

Faktury przecież np. giną. Dlatego wziąłem ten duplikat, to chyba "na
pierwszy ogień" - dopóki nie zbiorę myśli i informacji - wystarczy?

>
> > 6. W MM otrzymałem wprawdzie duplikat Faktury VAT, ale wiadomo - nie
> > otrzymałem żadnej korekty, bo to nie oni odbierali sprzęt i nie oni
> zwracali
> > pieniądze. Niemiecki oddział HP również mi nie wystawi korekty, bo choc
to
> > oni zabrali urządzenie, to jednak nie oni wystawiali mi fakturę.
>
> Duplikat masz z tej zamej daty jak oryginal rozumiem.

Data wystawienia 30.04.03
Data sprzedaży 30.04.03.
Data wydrukowania tego duplikatu - wrześniowa - wtedy poprosiłem o duplikat.

>
> Hmm faktycznie niezly kociol. WYDAJE MI SIE ze powinienes:
> Wystawic fakture VAT na sprzedaz ST dla HP z data wydania tego ST do HP.
> Oczywiscie ze stawka 22%. Zaplate powinienes kasiegowac jako otrzymane
> roznice kursowe. Faktycznie to Ty im sprzedales swoj srodek trwaly.
>

To ma sens i logikę - wszak ja ten VAT sobie po zakupie odliczyłem. Przy
korekcie sprawa była by jasna, ale tu nie do końca, bo:
1. MM juz raz odprowadził ten VAT do fiskusa. Miałbym wystawić fa VAT i
drugi
raz odprowadzić?
2. Na dobrą sprawę nie wiem, czy HP wystąpiło do MM o uregulowanie całej tej
transakcji (i m.in VAT-u), a chyba powinienem wiedzieć, bo w sprawę jestem
przecież "zamieszany". Gdybym był osobą fizyczną, to nie byłoby całego
zamieszania, ale cała ta promocja nie była zamknieta przez firmami.
3. W zasadzie bedę dobijał się do MM o uregulowanie tego zamieszania, gdyż
to oni są dla mnie stroną w sprawie. Umowa sprzedaży była z nimi - promocja
wprawdzie była HP, ale jednocześnie była częścią oferty handlowej MM.

Tomek

do góry

> Przecież na duplikacie jest data wystawienia oryginału i data
> wystawienia duplikatu. Musi być.
> Twierdzisz, że w razie użycia duplikatu odliczający musi
> robić korekty i "przesuwać" moment odliczenia VAT ??

No wlasnie ciekawy temat. widze, ze masz w tym jakies doswiadczenie.
Przyklad mam fakture z 10-01-2003 i z ta data odliczylem VAT. We wrzesniu
zorientowalem sie, ze faktyre diabel nakryl ogonem. Prosze o wystawienie
duplikatu. Duplikat mam z data 10-09-2003. Czy mam prawo z takiego duplikatu
odliczyc VAT w styczniu? Dla uproszczenia dodam ze daty wystawienia sa
datami otrzymania.

Adam

do góry

> No cóż, prosty ze mnie podatnik i dopiero dziś z innego wątku dowiedziałem
> się od Wioletty i Gotfryda, że nie wszystko co się ma użytkować dłużej niż
> rok, musi być od razu ŚT.

Zadam Ci inne pytanie.
Kupujesz cosia za te 1000 pln. Planujesz go uzywac ponizej jednego roku, ale
traf tak chcial, ze uzywasz go juz trzeci rok. Jakie to ma konsekwencje?
Staje sie ST?

Adam

do góry

>
> Zadam Ci inne pytanie.
> Kupujesz cosia za te 1000 pln. Planujesz go uzywac ponizej jednego roku,
ale
> traf tak chcial, ze uzywasz go juz trzeci rok. Jakie to ma konsekwencje?
> Staje sie ST?
>
> Adam


Mniejsza o kwotę, bo widzę, że muszę sie w tej kwestii nieco podszkolić, ale
pamiętam z dawnych czasów taką informację, że gdy zakładało się, że
przedmiot będzie słuzył mniej niż rok to nie wciągało się go do RŚT, ale gdy
rok mijał, to w przypadku, gdy przedmiot był nadal w użytkowaniu - należało
go wciągnąć do tego rejestru.
Zdaje się, że mam informacje nieco nieświeże?

Gdzie mogę poczytać o tzw. wyposażeniu i ŚT?

do góry

> Gdzie mogę poczytać o tzw. wyposażeniu i ŚT?

Co sie dzieje jezeli "cos" uzyjesz dluzej niz rok masz a art 22e pdof
Wyposazenie w KPIR

P.S. Ja tam nie prowadze ewidencji wyposazenia. ST mi wystarcza.

Adam

do góry

Użytkownik "Adamski" <a...@w...pl> napisał w wiadomości
news:bkekep$ked$1@nemesis.news.tpi.pl...
> > Przecież na duplikacie jest data wystawienia oryginału i data
> > wystawienia duplikatu. Musi być.
> > Twierdzisz, że w razie użycia duplikatu odliczający musi
> > robić korekty i "przesuwać" moment odliczenia VAT ??
>
> No wlasnie ciekawy temat. widze, ze masz w tym jakies doswiadczenie.
> Przyklad mam fakture z 10-01-2003 i z ta data odliczylem VAT. We wrzesniu
> zorientowalem sie, ze faktyre diabel nakryl ogonem. Prosze o wystawienie
> duplikatu. Duplikat mam z data 10-09-2003. Czy mam prawo z takiego
duplikatu
> odliczyc VAT w styczniu? Dla uproszczenia dodam ze daty wystawienia sa
> datami otrzymania.
>
> Adam
>
>

Fakty są takie:

Na oryginale (mam tylko ksero) są trzy daty:
Data wystawienia 30.04.03
Data sprzedaży 30.04.03.
Data wydruku 30.04.03

A na duplikacie, też trzy daty:
Data wystawienia 30.04.03
Data sprzedaży 30.04.03.
Data wydruku 17.09.03

Obie daty wystawienia są takie same, a więc z kwietnia, różne są tylko daty
wydruku.

Tomek

do góry

On Fri, 19 Sep 2003, modina wrote:
[...]
>+ > Zadam Ci inne pytanie.
>+ > Kupujesz cosia za te 1000 pln. Planujesz go uzywac ponizej jednego roku,
[...]
>+ Mniejsza o kwotę, bo widzę, że muszę sie w tej kwestii nieco podszkolić, ale
>+ pamiętam z dawnych czasów taką informację, że gdy zakładało się, że
>+ przedmiot będzie słuzył mniej niż rok to nie wciągało się go do RŚT, ale gdy
>+ rok mijał, to w przypadku, gdy przedmiot był nadal w użytkowaniu - należało
>+ go wciągnąć do tego rejestru.
>+ Zdaje się, że mam informacje nieco nieświeże?

Nie, masz "niemal" :) prawidłowe.
Tyle, że w ustawie zapisano że takie "wyciąganie" oraz dopłacenie
zaliczek i karnych odsetek robi się tylko jeśli ŚT przekracza
3,5 kzł.
Jeśli nie wpisałeś do ŚT a uznałeś za koszt coś "do 3,5 kzł" - trzeba
uznać że postanowiłeś nie traktować tego jako "księgowy ŚT".
Mogłeś wpisać - i tu jest owo "niemal". Wpisać i amortyzować
np. jednorazowo :)

>+ Gdzie mogę poczytać o tzw. wyposażeniu i ŚT?

Zaraz, a nie zapodawaliśmy ??
"Nieuważnie czytasz wątki", a co ;>
W ustawie o podatku dochodowym oraz rozporządzeniu o KPiR
do którego (rozporządzenia z dn. 22.III.2002) jest długaśny
wątek wskutek kiksów Wioli i moich :>

pozdrowienia, Gotfryd

do góry