15 sposobów na legalne obniżenie podatku PIT za 2025 r., z których można skorzystać do końca grudnia

Przeczytaj także: Rozliczenie PIT 2022: najważniejsze ulgi podatkowe dla rodzica, pracownika i przedsiębiorcy

Grudzień to ostatni dzwonek na wykonanie ruchów, które realnie wpłyną na wysokość Twojego podatku dochodowego. Wiele ulg i odliczeń wymaga podjęcia działania przed 31 grudnia – późniejsze decyzje będą miały skutek dopiero w kolejnym roku podatkowym. Często rezygnujemy z optymalizacji podatkowej z braku wiedzy lub strachu przed skomplikowanymi formalnościami. Niesłusznie. Polskie prawo podatkowe, choć zawiłe, oferuje szereg możliwości na obniżenie podatku – zarówno dla pracowników etatowych, jak i przedsiębiorców.

Rodzina to podatkowa potęga – zyskaj nawet 7.200 zł

Jednym z najpotężniejszych narzędzi w walce o niższy podatek jest kwota wolna od podatku, która wynosi 30.000 zł. Oznacza to, że daninę płacimy dopiero od nadwyżki ponad tę sumę.

Mechanizm ten nabiera szczególnej mocy, gdy decydujemy się na wspólne rozliczenie z małżonkiem. Co ciekawe, przepisy są tu wyjątkowo łaskawe dla nowożeńców. Nawet jeśli ślub weźmiecie w Sylwestra, macie prawo do wspólnego rozliczenia za cały miniony rok 2025. To rozwiązanie jest idealne w modelu, w którym jeden z małżonków zarabia dużo (wchodząc np. w drugi próg podatkowy), a drugi zarabia mało lub wcale.

Spójrzmy na konkretny przykład: Pan Bartosz zarabia 108.000 zł rocznie. Rozliczając się sam, zapłaciłby 9.360 zł podatku. Jego żona jest bezrobotna. Jeśli rozliczą się wspólnie, podatek spadnie do 5.760 zł. W kieszeni małżeństwa zostaje więc „na czysto” 3.600 zł. Przy odpowiedniej konfiguracji dochodów, maksymalna korzyść ze wspólnego rozliczenia może sięgnąć nawet 7.200 zł.

Wiele osób odkłada kwestie podatkowe na moment wypełniania PIT-u w kwietniu, a wtedy jest już za późno na podejmowanie istotnych decyzji. Kluczowe jest zrozumienie, że ulgi podatkowe to nie jest „prezent” od urzędu, ale nasze prawo.

Jeśli nasze dziecko dorabia, sprawdźmy, czy nie przekroczy limitu 22.546,92 zł dochodu rocznie. Jeśli zarobi choćby złotówkę więcej, rodzice stracą prawo do ulgi prorodzinnej, która przy czwórce dzieci może wynosić prawie 7 tysięcy złotych. Czasem warto, by student w grudniu wziął wolne niż by rodzina straciła pokaźny zwrot – radzi dr Krzysztof Biernacki, doradca podatkowy PITax.

Faktycznie, ulga prorodzinna to wciąż hit rozliczeń. Warto pamiętać, że limity zarobków dotyczą tylko dzieci pełnoletnich (do 25. roku życia) i uczących się. Kwoty odliczeń są znaczące: od ponad 1.112 zł za pierwsze i drugie dziecko, przez 2.000 zł za trzecie, aż po 2.700 zł za czwarte i kolejne.

Dom, który oszczędza podwójnie

W dobie rosnących cen energii, inwestycje w dom stają się koniecznością, ale też szansą podatkową. Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć od dochodu wydatki na ocieplenie domu, wymianę pieca czy fotowoltaikę – aż do kwoty 53.000 zł na jednego właściciela.

To odliczenie jest dostępne dla właścicieli domów jednorodzinnych i można je rozliczać nawet przez 6 kolejnych lat, jeśli w jednym roku dochód jest zbyt niski, by skonsumować całą ulgę. Jeśli małżonkowie są współwłaścicielami domu, każdy z nich ma własny limit, co daje łącznie aż 106.000 zł kosztów do odliczenia.

Ulga rehabilitacyjna dla osób zmagających się z problemami zdrowotnymi

Dla osób zmagających się z problemami zdrowotnymi, istotna będzie ulga rehabilitacyjna. Co ważne, nie jest ona limitowana kwotowo przy wydatkach na leki, o ile lekarz specjalista stwierdzi, że należy je stosować stale lub czasowo. Odliczamy nadwyżkę ponad 100 zł wydanych w danym miesiącu. Jeśli w maju wydałeś na leki 320 zł, odliczasz 220 zł.

Inwestycja w przyszłość i... kulturę

Jeśli pracujesz twórczo – jesteś dziennikarzem, programistą przekazującym prawa autorskie, grafikiem czy naukowcem – pamiętaj o 50-procentowych kosztach uzyskania przychodu. Dzięki nim opodatkowaniu podlega tylko połowa Twojego honorarium. Warto jednak przed końcem roku zajrzeć do umów i upewnić się, że zapisy o przeniesieniu praw autorskich są precyzyjne, aby uniknąć sporów z urzędem.

Dla tych, którzy myślą o emeryturze, grudzień to czas na wpłatę na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego). Wpłacone środki odliczamy od dochodu. W 2025 roku limit wpłat dla osób pracujących na etacie wynosi 10.407,60 zł, a dla przedsiębiorców aż 15.611,40 zł. Wpłaty można dokonać nawet w ostatnich dniach grudnia, by zyskać spory zwrot podatku.

Nawet pomaganie innym ma wymiar podatkowy. Honorowi krwiodawcy mogą odliczyć ekwiwalent pieniężny za oddaną krew – 130 zł za każdy litr. Mężczyzna oddający maksymalną ilość krwi w roku (2,7 litra) zyska odliczenie, które realnie obniży jego dochód.

Przedsiębiorca na zakupach (i nie tylko)

Osobny pakiet 15 sposobów dotyczy przedsiębiorców. Końcówka roku to dla nich czas na inwentaryzację i strategiczne zakupy. Jednym z ciekawszych rozwiązań jest ulga sponsoringowa.

Polski Ład i kolejne nowelizacje skomplikowały system, ale też otworzyły nowe możliwości podatkowe dla biznesu. Ulga sponsoringowa to mechanizm typu win-win. Przedsiębiorca wspierający lokalny klub sportowy, instytucję kultury czy naukę, zalicza wydatek w 100% do kosztów uzyskania przychodu, a dodatkowo odlicza 50% tej kwoty od dochodu w zeznaniu rocznym. Łącznie mamy więc 150% korzyści podatkowej.

To narzędzie pokazuje, że mądra optymalizacja podatkowa może iść w parze z budowaniem wizerunku i społecznej odpowiedzialności biznesu (CSR). Warto jednak pamiętać, że musi to być sponsoring, czyli świadczenie wzajemne (np. reklama na koszulkach), a nie zwykła darowizna – tłumaczy dr Krzysztof Biernacki z PITax.

Przedsiębiorcy powinni też rozważyć:

• Zatrudnienie członków rodziny – wynagrodzenie wypłacane małżonkowi czy dzieciom może być kosztem firmowym (w przeciwieństwie do pracy własnej przedsiębiorcy). Szczególnie opłacalne jest zatrudnienie uczącego się dziecka do 26. roku życia na umowę zlecenie – wówczas kwota brutto równa się netto, a rodzic wrzuca całość w koszty.
  
  Pamiętać jednak należy, że osoby te muszą faktycznie wykonywa pracę na rzecz firmy. Nie może być to „fikcyjne” zatrudnienie tylko po to, aby obniżyć dochód do opodatkowania. Na te zagadnienia zwracają uwagę nie tylko urzędy skarbowe, ale też ZUS.
• Ulgę na terminal płatniczy – jeśli firma zainwestowała w terminal, może odliczyć od dochodu do 2.500 zł (dla zwolnionych z kasy fiskalnej) lub 1.000 zł wydatków na jego nabycie i obsługę.
• Remont biura lub zakup środków trwałych – wydatki do 10.000 zł można „wrzucić w koszty” jednorazowo, bez konieczności rozkładania ich na lata w formie amortyzacji.

Pamiętajmy – w podatkach liczy się terminowość. Większość z wymienionych 15 sposobów wymaga działania jeszcze w starym roku. Warto poświęcić jeden grudniowy wieczór na analizę swoich finansów, by wiosną cieszyć się wysokim zwrotem, zamiast dopłacać fiskusowi.