-
Optymalizacja podatkowa = mniejsze podatki?
... Dla porównania przedstawiamy płacę netto w dwóch przypadkach – umowy o dzieło (ze składkami rentową oraz emerytalną) i umowy o pracę (wszystkie składki – obowiązkowo). Płaca brutto Składki ... powyższego zestawienia można jednoznacznie stwierdzić, iż z punktu widzenia pracownika umowy cywilnoprawne są znacznie korzystniejsze pod względem wysokości płacy ...
-
Zwolnienie (się) z pracy: wynagrodzenie a koszty podatkowe
... pamiętać, że wynagrodzenie pracownika, mimo że jest ono tutaj wypłacane już po ustaniu zatrudnienia, w dalszym ciągu stanowi dla niego przychód ze stosunku pracy, ... pracy uzyskany przez pracownika w ciągu miesiąca, pomniejszony o koszty jego uzyskania oraz potrącone przez płatnika w danym miesiącu składki na ubezpieczenie społeczne. W zakresie ...
-
Produkcja niezakończona a koszty (podatkowe) i VAT
... z wynagradzaniem pracowników. Dla kosztów wynagrodzeń ... pracownika mogą stanowić koszt uzyskania przychodów w miesiącu, za który są należne, jednak pod warunkiem że zostały wypłacone lub postawione do dyspozycji pracownika ... który należności te są należne, pod warunkiem że składki zostaną opłacone: z tytułu należności wypłacanych lub postawionych do ...
-
Zeznania roczne PIT 2016: Ulgi i odliczenia w pigułce
... specjalnych produkcji rolnej czy ryczałtu dla osób duchownych. Skala podatkowa ... pracownika. W takich wartościach w ustawie podatkowej bez zmian funkcjonują one już od wielu lat. W przypadku umów cywilnoprawnych koszty te określone są procentowo od wartości uzyskanego przychodu. I tak wynoszą one 20% tego przychodu, ale pomniejszonego o składki ...
-
Koszty uzyskania przychodu w PIT za 2017 r.
... mogą być przyjęte przez pracownika lub przez płatnika pracownika w wysokości wydatków ... o dzieło wynoszą co do zasady 20% uzyskanego przychodu, pomniejszonego o składki ZUS, których podstawę naliczenia taki przychód stanowi. Tutaj także ... Zdaniem organów podatkowych, po przekroczeniu wskazanego limitu (dla 50% kosztów uzyskania przychodu) podatnik nie ...
-
Zeznania roczne PIT 2015: Ulgi i odliczenia w pigułce
... na podstawie zryczałtowanych stawek określonych dla działów specjalnych produkcji rolnej, czy ryczałtu przewidzianego dla osób duchownych ... pracownika - w ustawie podatkowej bez zmian funkcjonują już od wielu lat. W przypadku umów cywilnoprawnych koszty te określone są procentowo. Wynoszą one 20% uzyskanego przychodu, niemniej pomniejszonego o składki ...
-
50% koszty uzyskania przychodu przy umowie o pracę
... pracownika, jak również wartość innych nieodpłatnych świadczeń lub świadczeń częściowo odpłatnych. Za pracownika, zgodnie ... pomniejszonego o potrącone przez płatnika w danym miesiącu składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe oraz na ubezpieczenie chorobowe, o ... znaczenie, bez uszczerbku dla praw pozostałych współtwórców (art. 9 ust. 1 i 2 cyt. ...
-
Wynagrodzenie członka zarządu: zaliczka na podatek
... i poboru zaliczki na podatek są takie same, jak przy zatrudnieniu każdego innego pracownika. Tym samym spółka pełni tutaj rolę płatnika na podstawie art. 31 updof ... może przekroczyć 7,75% podstawy wymiaru tej składki). Ustaloną w ten sposób zaliczkę spółka przekazuje na konto właściwego dla siebie urzędu skarbowego do 20-tego dnia następnego ...
-
Zeznania roczne PIT 2018: Ulgi i odliczenia podatkowe w pigułce
... podatek nie wystąpi. W 2018 r. Dla większości społeczeństwa (których roczne zarobki ... pracownika. W takich wartościach w ustawie podatkowej bez zmian funkcjonują one już od wielu lat. W przypadku umów cywilnoprawnych koszty te określone są procentowo od wartości uzyskanego przychodu. Wynoszą one 20% tego przychodu, ale pomniejszonego o składki ...
-
Podróż służbowa pracownika/zleceniobiorcy w podatku dochodowym
... pracownika. W przepisach prawa pracy brakuje jednak jednoznacznej definicji oddelegowania pracownika wobec czego najczęściej przyjmowanym kryterium jest okres wykonywania pracy poza stałym miejscem zatrudnienia, czyli okres przekraczający 3 miesiące. Ustalenie tego aspektu jest zatem bardzo istotne zarówno dla ... tych funkcji. Diety, a składki ZUS ...
-
Wystawiamy PIT-11 za 2007 r. - wybrane problemy
... sporządzić dla niego dwie informacje podatkowe? Nie. Formularz PIT-11 został tak skonstruowany, że mogą w nim być uwzględniane zarówno przychody uzyskane ze stosunku pracy jak i z umów cywilnoprawnych. Pracodawca w części E w poz. 1 formularza ujmuje przychody pracownika z umowy po pracę, a w poz. 6 przychody z tyt. umowy zlecenia. Pobrane składki ...
-
ZFŚS: korzyści w podatku dochodowym
... młodzieży organizowany indywidualnie przez pracownika, wypoczynek wczasowy organizowany indywidualnie przez pracownika, wypoczynek w ... badania lekarskie, zakup podręczników i przyborów szkolnych dla dzieci i młodzieży. WARTO PAMIĘTAĆ! ... ZFŚS, pracodawca musiałby odprowadzić podatek dochodowy oraz składki ZUS. Zakładając, że wypłacona kwota jest ...
-
Wynagrodzenie w koszty firmy gdy pełnoletnie dziecko
... pracę, koniecznym jest odprowadzanie składek na ubezpieczenia społeczne, jak również ubezpieczenie zdrowotne. Składki te z zasady również podlegają zaliczeniu do kosztów podatkowych firmy. Warto jednak pamiętać, ... tym samym posiada status osoby współpracującej lub też w części, jeżeli dla celów ubezpieczeń społecznych dziecko posiada status pracownika ...
-
Zeznania roczne PIT 2017: Ulgi i odliczenia podatkowe w pigułce
... o ryczałcie nową stawkę podatku w wysokości 2% dostępną dla rolników sprzedających swoje ... pracownika. W takich wartościach w ustawie podatkowej bez zmian funkcjonują one już od wielu lat. W przypadku umów cywilnoprawnych koszty te określone są procentowo od wartości uzyskanego przychodu. Wynoszą one 20% tego przychodu, ale pomniejszonego o składki ...
-
Koszty uzyskania przychodu w PIT za 2019 r.
... te mogą być przyjęte przez pracownika lub przez płatnika pracownika w wysokości wydatków faktycznie ... wynoszą co do zasady 20% uzyskanego przychodu, pomniejszonego o składki ZUS, których podstawę naliczenia taki przychód stanowi ... Zdaniem organów podatkowych, po przekroczeniu wskazanego limitu (dla 50% kosztów uzyskania przychodu) podatnik nie ma ...
-
Koszty uzyskania przychodu w rocznym zeznaniu podatkowym 2020
... koszty te mogą być przyjęte przez pracownika lub przez płatnika pracownika w wysokości wydatków faktycznie ... wynoszą co do zasady 20% uzyskanego przychodu, pomniejszonego o składki ZUS, których podstawę naliczenia taki przychód stanowi ... zasada zaliczania wydatków za koszty - tak jak dla firm), a nie tylko samych przejazdów. Należy pamiętać, że koszty ...
-
Objaśnienia podatkowe MF: wykorzystywanie samochodu osobowego w firmie
... 150 000 zł kwoty odnoszącej się do wartości samochodu przyjętej dla celów obliczenia składki z tytułu ubezpieczenia samochodu osobowego, jaka może być zaliczona do kosztów ... dla celów niezwiązanych z prowadzoną działalnością gospodarczą podatnika również w przypadku, gdy samochód jest wykorzystywany dla celów prywatnych przez pracownika podatnika oraz ...
-
Polski Ład zwiększy atrakcyjność wynajmu długoterminowego samochodów?
... w ramach Polskiego Ładu, dotyczące sposobu naliczania składki zdrowotnej. Z uwagi na wprowadzenie składki zdrowotnej liczonej, co do zasady, od dochodu albo przychodu ... dla pozostałych pojazdów zastosowanie ma wyższa zryczałtowana kwota doliczana do przychodu pracownika. W praktyce oznacza to wzrost obciążeń z tytułu podatku dochodowego dla ...
-
Odliczenia od przychodu 2010: koszty podatkowe
... być przyjęte przez pracownika lub przez płatnika pracownika w wysokości wydatków faktycznie ... niż wymienione wyżej. Prawa autorskie dla pracowników Kolejny wyjątek w zakresie stosowania pracowniczych kosztów uzyskania przychodów ... przychodu pomniejszonego o potrącone przez płatnika w danym miesiącu składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe oraz ...
-
Umowa zlecenie a o pracę: podatkowe skutki błędów
... zatrudniania pracownika za wynagrodzeniem. Tak mówi art. 22 §1 Kodeksu pracy. Przez umowę zlecenia przyjmujący zlecenie zobowiązuje się do dokonania określonej czynności prawnej dla ... % uzyskanego przychodu (pomniejszonego o potrącone przez płatnika w danym miesiącu składki na ubezpieczenie społeczne, których podstawę obliczenia stanowi ten przychód ...
-
Zaliczka na podatek gdy umowa o pracę i firma
... na etacie? Ustalenie dochodu Osoba pozostająca w stosunku pracy jest dla celów podatkowych uznawana za pracownika. Fakt, że ewentualnie poza etatem prowadzi działalność gospodarczą jest ... mu zaliczkę na podatek z pracy na etacie zmniejsza o kwotę pobranej składki na ubezpieczenie zdrowotne (do wysokości 7,75% podstawy jej wymiaru). Umowa o pracę ...
-
Jak rozliczyć PIT 2022: 5 sposobów na obniżenie podatku przez przedsiębiorcę
... jego użyciu, ulga na robotyzację przedsiębiorstwa, ulga na innowacyjnego pracownika, ulga na nabycie/objęcie udziałów lub akcji. 2. Zmiana zasad opodatkowania na ... składki zdrowotnej od podatku, co niewątpliwie nie było zmianą korzystną dla podatników. Każdy przedsiębiorca powinien zatem przeanalizować, która z dostępnych form opodatkowania jest dla ...
Tematy: podatek od firmy, działalność gospodarcza, skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt ewidencjonowany, karta podatkowa, PIT-36, PIT-36L, PIT-28, PIT-16, rozliczenia z urzędem skarbowym, jak rozliczyć PIT, rozliczenia podatkowe, zeznanie podatkowe, PIT 2022, rozliczenie roczne, ulgi podatkowe, składka na ubezpieczenie zdrowotne, składka zdrowotna, odliczenia podatkowe, odliczenia od podatku, odliczenia od dochodu, zwolnienia z PIT, PIT zerowy, zmiany w podatkach, Polski Ład -
Zmiana formy opodatkowania tylko do 20 lutego. Jaką formę opodatkowania wybrać na 2024 rok?
... czerwca, a od 1 lipca do 4.300 zł. Dla pracodawcy oznacza to wzrost kosztów zatrudnienia jednego pracownika do odpowiednio 5.100 zł i 5.200 zł, czyli o ... dla branży usługowej oraz wysokomarżowego handlu. Następnie - przyjęcie zasad ogólnych, ale tylko dla dochodu poniżej 120 tys. rocznie (stawka podatku dochodowego wynosi wówczas 12% plus 9% składki ...
Tematy: zmiana formy opodatkowania, forma opodatkowania, terminy podatkowe, formy opodatkowania, podatek od firmy, skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt ewidencjonowany, zasady ogólne opodatkowania, rozliczenia z urzędem skarbowym, estoński CIT, spółka z o.o., spółka komandytowa, przekształcenie działalności w spółkę, składki ZUS -
Umowa o pracę: zasiłek chorobowy a zaliczka na podatek
... składki na ubezpieczenie zdrowotne (art. 81 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych). Przykład W miesiącu lipcu 2009 r. pracownik uzyskał od danego pracy jedynie zasiłek chorobowy w wysokości 2 000 zł. Zakład pracy posiada także złożone przez tego pracownika ... podatku dla tego pracownika wynosi 18%): podstawa ...
-
Prawa autorskie: 50% koszty uzyskania przychodu w 2014 r.
... sensu. Pracodawca, który posiada omawiane oświadczenie od pracownika, nie stosuje 50% kosztów uzyskania przychodów ... dla twórcy, który „chroni” go przed wpadaniem w limit 50% kosztów uzyskania przychodu, wynosi 85 528 zł. Miesięcznie daje to kwotę brutto 7 127 zł, zaś „do wypłaty” ok. 6,5 tys. zł (przy założeniu, że nie są uwzględniane składki ...
-
Koszty uzyskania przychodu odliczane w PIT
... miesiącu wypłacenia wynagrodzenia lub postawienia ich do dyspozycji pracownika. Jak już wspomniano wyżej, koszty ... przychodów określone przez ustawodawcę w sposób zryczałtowany. Inaczej dla zleceń i praw autorskich Od powyższych ... o potrącone przez płatnika w danym miesiącu składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe i chorobowe, których ...
-
Jaki ZUS osoby współpracującej?
... z późn. zm.), jeżeli pracownik spełnia kryteria określone dla osób współpracujących - dla celów ubezpieczeń społecznych jest traktowany jako ... prowadzonej w formie spółki. Wtedy bowiem pracownika takiego zatrudnia spółka i to ona ... przedsiębiorca opłaca więc co do zasady składki w takiej samej wysokości jak własne. Obowiązkowe są ubezpieczenie emerytalne ...
-
Odliczenia od przychodu 2013: koszty podatkowe
... ten może dla danego pracownika wynosić: 1 335 zł, 2 002 ... składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe oraz na ubezpieczenie chorobowe, których podstawę wymiaru stanowi ten przychód (czyli tzw. przychodu po ZUS-ach) Oczywiście koszty w takiej wartości można obliczyć jedynie od tej części przychodu, który jest związany z wykonywaniem przez pracownika ...
-
Jak wyliczyć rezerwy na świadczenia pracownicze?
... szacowania rezerwy przepisów prawa (np. składki emerytalne i rentowe). Przy wycenie świadczeń emerytalnych ... w wysokości 5.000 zł dla pracowników administracyjnych oraz 2.000 zł dla produkcyjnych. Średni udział ... wieku pracownika oraz wieku emerytalnego), zdyskontowanej podstawy wypłaty odprawy oraz prawdopodobieństwa pozostania w firmie pracownika ...
-
Opodatkowanie wynagrodzenia z kilku umów cywilnoprawnych
... jedną osobą pracodawca zawrze kilka takich umów? Załóżmy dla przykładu, że z osobą niebędącą pracownikiem firmy zawarto dwie ... składki). Składki takie mogą wystąpić w przypadku umów zlecenie. Natomiast samodzielna umowa o dzieło nie jest tytułem do ubezpieczeń w ZUS. Sytuacja wyglądałaby inaczej, gdyby umowę taką zawarto z osobą uważaną za pracownika ...
-
Test przedsiębiorcy wymierzony w małe firmy
... wpływów właśnie wśród small biznesu. Jak bardzo obciążona daninami jest pensja pracownika? Dla przykładu, gdy jego pensja brutto wynosi 6 tys. zł, na rękę otrzymuje on zaledwie ... netto 7 230 zł, oddać do budżetu w postaci ZUS oraz podatku dochodowego musi: Składki ZUS: 1 316,97 zł Podatek dochodowy: 894 zł. Pozostaje mu zatem w kieszeni ok. 5 ...
-
Od uregulowanych zaległych składek ZUS trzeba zapłacić podatek
... r. Wnioskodawczyni zadała pytanie czy zapłacone przez płatnika zaległe składki stanowią dla niej przychód podlegający opodatkowaniu? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko ... z góry ustalona, a ponadto świadczenia pieniężne ponoszone za pracownika, jak również wartość innych nieodpłatnych świadczeń lub świadczeń częściowo ...
-
Rozliczenie dochodów z Wielkiej Brytanii po brexicie
... . Dochody z pracy W przedmiocie przychodów uzyskiwanych przez pracownika kwestie te reguluje art. 14 konwencji. Stanowi on ... dla osób samotnie wychowujących dzieci (każde z małżonków będzie musiało rozliczyć się indywidualnie); nie można już pomniejszyć podstawy opodatkowania o składki na ubezpieczenie społeczne zapłacone w innym państwie UE (składki ...
Tematy: Anglia, praca w Anglii, Wielka Brytania, praca w Wielkiej Brytanii, Brexit, rezydencja podatkowa, rezydent podatkowy, praca za granicą, rozliczenia podatkowe, dochody z zagranicy, obowiązek podatkowy, rozliczenie roczne, zeznanie podatkowe, rozliczenia z urzędem skarbowym, PIT 2021, podwójne opodatkowanie, unikanie podwójnego opodatkowania, podatek od firmy, polskie firmy za granicą, Konwencja MLI -
Świąteczny prezent od pracodawcy z podatkiem czyli nic za darmo
... pracownika z danego miesiąca i od tej sumy policzyć zaliczkę na podatek. Podatek dochodowy to jednak nie jedyne obciążenie. Oprócz niego trzeba bowiem od takich prezentów naliczyć także składki ZUS (i to zarówno po stronie pracownika ... ZFŚS. Jeżeli pracodawca zdecyduje się na jednakowe paczki dla wszystkich pracowników, powinien je sfinansować ze ...
-
Optymalizacja wynagrodzenia członków zarządu
... wypłacanego wynagrodzenia, z racji podstawowej cechy stosunku pracy, jaką jest podległość służbowa pracownika w stosunku do pracodawcy. Brak takiej relacji jest szczególnie widoczny w spółkach, ... ze świadczeniem usług. Ponadto odprowadzane składki na ZUS stanowią stosunkowo niewielkie obciążenie dla spółki. Podsumowanie Przedstawiona krótka analiza ...