-
Jak rozliczyć koszty reklamy w firmie?
... . Kłopot może się tu jednak pojawić w kontekście uzyskania dokumentu sprzedaży, który mógłby poświadczyć, że dana transakcja doszła do skutku. Otrzymując dokument od zagranicznego kontrahenta należy sprawdzić czy jest on zgodny z polskimi przepisami i zawiera m.in.: dane sprzedawcy oraz nabywcy (w tym numer NIP-UE ...
-
Zeznanie podatkowe po terminie to często kara finansowa
... , w którym dociera on do urzędu skarbowego. Trzeba jednak wiedzieć, że odnosi się to wyłącznie do korzystania z pośrednictwa Poczty Polskiej. Kiedy dokument dostarcza np. kurier jest odwrotnie. Istotna staje się nie data nadania przesyłki, ale dotarcia do urzędu skarbowego. Co grozi za ...
-
"Pusta" faktura zaliczkowa: konsekwencje w podatku VAT
Od 1 stycznia 2014 r. weszły w życie nowe przepisy dotyczące fakturowania, umożliwiające podatnikom wystawianie faktur również przed dostawą towarów lub wykonaniem usługi, a także przed otrzymaniem przedpłaty lub zaliczki. Nowe przepisy mogą w istotny sposób uprościć dokumentowanie dokonywanych transakcji – zwłaszcza w przypadku wystawienia ...
-
Kradzież majątku w firmie w kosztach uzyskania przychodu?
... udokumentowanie kradzieży Przepisy wymagają, by kradzież firmowego majątku została odpowiednio udokumentowana. W tym celu najlepiej sporządzić protokół wewnętrzny. Ten dokument powinien zawierać: datę zdarzenia, przyczynę zdarzenia, rodzaj i wartość skradzionego mienia, datę i miejsce sporządzenia protokołu, podpis przedsiębiorcy (lub innej ...
-
Sprzedaż bonów podarunkowych w podatku VAT
... uznanie wśród organów podatkowych. Dla przykładu, w interpretacji Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy, z 28.02.2013 r., sygn. ITPP1/443-1480/12/AJ stwierdzono: „(…) bon stanowi dokument uprawniający do nabycia określonego świadczenia – wskazanego towaru lub korzystania z usługi. Bon nie mieści się zatem w definicji towaru określonej w art. 2 pkt ...
-
Nieprawidłowy wydatek w kosztach = odsetki podatkowe i kara z kks-u?
... takiej możliwości. Często tak jest w przypadku kosztów reprezentacji albo przeznaczonych na cele prywatne. Może się również zdarzyć, że przedsiębiorca zgubi dokument potwierdzający nabycie jakiegoś sprzętu, a urzędnicy odkryją to w trakcie kontroli. Niezależenie z czego wynika błędne zakwalifikowanie wydatku, przedsiębiorca powinien liczyć się ...
-
Dochody zagraniczne w polskim zeznaniu podatkowym
... granicą, powinny złożyć PIT-36. Do tego podstawowego formularza należy dołączyć jeszcze co najmniej jeden PIT/ZG. Co najmniej jeden, gdyż ten dokument – w którym wpisuje się kwoty dochodu uzyskane z tytułu działalności za granicą czy przychody ze źródeł spoza Polski oraz zapłacony tam podatek ...
-
Sprzedaż książek: faktura bez symbolu ISBN gdy niska stawka VAT
Na fakturach dokumentujących sprzedaż książek, do których ma zastosowanie preferencyjna 5%stawka VAT, nie ma obowiązku wykazywania symboli ISBN, którymi zostały oznaczone książki drukowane. Symbol taki może jednak zostać wskazany w celach informacyjnych - wskazał Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach w interpretacji indywidualnej z dnia 11.05.2015 ...
-
Nowelizacja Ordynacji podatkowej. Rząd przyjął projekt zmian korzystnych dla podatników
Uszczelnienie systemu poboru podatków oraz racjonalizacja i uproszczenie procedur podatkowych – to podstawowe cele projektu nowelizacji Ordynacji podatkowej. Dokument przyjął dziś rząd. Zmiany obejmują miedzy innymi wprowadzenie pełnomocnictw ogólnych w procedurach podatkowych. Pełnomocnictwo będzie składane elektronicznie do centralnego rejestru, ...
-
Spłata ex-małżonka zmniejszy podatek dochodowy od mieszkania
Udokumentowana kwota faktycznej spłaty dokonanej na rzecz drugiego małżonka, jest kosztem uzyskania przychodu przy ustalaniu dochodu ze sprzedaży nieruchomości - wskazał Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach w interpretacji indywidualnej z dnia 13.05.2015 r. nr IBPBII/2/4511-211/15/MMa. Jakie wątpliwości wyjaśnił organ podatkowy? Wnioskodawca wraz ...
-
Podmioty powiązane - szczegółowa dokumentacja podatkowa
Nadchodzące zmiany w 2016r. w zakresie dokumentacji transakcji odbywających się w ramach podmiotów powiązanych spowodowane są projektem ustawy zmieniającej ustawę o podatku dochodowym od osób fizycznych i ustawę o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektóre inne ustawy z dnia 27 kwietnia 2015r. Najpierw warto wskazać w pigułce podstawy ...
-
Wynajem lokali: podatek VAT od refakturowania mediów
... z wyjątkiem, ze w sytuacji gdy ustawa wiąże powstanie ów obowiązku z wystawieniem faktury, powstaje on z chwilą wystawienia refaktury, gdyż to ten właśnie dokument (będący w istocie zwykła fakturą tyle tylko, że wystawioną przez podmiot refakturujący) potwierdza (w ramach fikcji prawnej przyjętej w art. 8 ust. 2a u.p.t.u.) wyświadczenie ...
-
Fiskus dopuszcza sprzedaż samochodu firmowego na fakturę VAT marża
Sprzedaż firmowego samochodu co do zasady powinna zostać udokumentowana fakturą. Jednak na przestrzeni ostatniego roku wśród przedsiębiorców pada pytanie - jaką? Zwykłą fakturą sprzedaży czy może fakturą VAT marża? Jest to bardzo intrygująca kwestia, bowiem organy podatkowe zaczęły wydawać interpretacje, które zmieniają dotychczasowe podejście ...
-
Wymiana opon dla pracowników z kasą rejestrującą
... należnego przy zastosowaniu kas rejestrujących są obowiązani dokonywać wydruku paragonu fiskalnego lub faktury z każdej sprzedaży oraz wydawać wydrukowany dokument nabywcy. Zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania przy zastosowaniu kas rejestrujących poszczególnych czynności i podatników zawarte są obecnie w § 2 i 3 rozporządzenia Ministra Finansów ...
-
Wystawienie faktury gdy brak paragonu z kasy fiskalnej
Sprzedaż dla firm winna co do zasady być dokumentowana fakturami, zaś sprzedaż dla przysłowiowych Kowalskich ewidencjonowana na kasie fiskalnej (jeżeli podatnik jest obowiązany do stosowania tego urządzenia). Ten, kto otrzymał paragon, może jednak wystąpić do sprzedawcy z żądaniem wystawienia faktury, zaś sprzedawca żądanie takie musi spełnić. Czy ...
-
Stosowanie przepisów o kasach fiskalnych sprawia problemy
... pytanie, które trafia do prawnika (adwokata, radcy prawnego, rzecznika patentowego itp.) i ten przygotowuje konkretną odpowiedź tudzież wzór pisma, bądź inny dokument czy umowę, które następnie są przekazywane do klienta również elektronicznie, to wprawdzie usługa taka ma pewne cechy usługi elektronicznej, niemniej ...
-
Wystaw weksel i nie martw się korektą kosztów w podatku dochodowym
Jak uniknąć korekty kosztów w przypadku, gdy płatności za kupione towary czy usługi nie zostaną uregulowane w terminach określonych w ustawach o podatkach dochodowych? Zamienić swoje zobowiązanie handlowe na zobowiązanie finansowe, udokumentowane wekslem własnym. Prawidłowość takiego postępowania potwierdził Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach w ...
-
Gospodarstwo rolne: zwrot VAT od środków trwałych rozłożony w czasie
... w przypadkach, o których mowa w ust. 2 pkt 1 oraz pkt 2 lit. a – powstaje nie wcześniej niż w rozliczeniu za okres, w którym podatnik otrzymał fakturę lub dokument celny. Natomiast jeżeli podatnik nie dokonał obniżenia kwoty podatku należnego w terminach określonych w ust. 10, 10d i 10e, może obniżyć kwotę podatku ...
-
Ulga na złe długi przy odwrotnym obciążeniu?
... tutaj faktury wewnętrzne, na podstawie których dokonywane są następnie odpowiednie księgowania, niemniej nie ma takiego obowiązku. Nabywca może wystawić dowolny dokument, na podstawie którego rozlicza podatek VAT (niebędący fakturą w myśl przepisów ustawy o VAT). Jak zatem należy się tutaj zachować? Odpowiedzi na ...
Tematy: ustawa o podatku od towarów i usług, mechanizm odwrotnego obciążenia, VAT, ustawa o VAT, sprzedaż złomu, rozliczenie VAT, opodatkowanie VAT, obowiązek podatkowy VAT, deklaracje VAT, odwrotne obciążenie, sprzedaż stali, rok 2015, ulga na złe długi, ulga na złe długi, ulgi, ulga, korekta podatku należnego, podatnik VAT, VAT należny, podatek od towarów i usługi -
Gospodarstwo agroturystyczne: bez firmy można rozliczać VAT
... skarbowego. Przydatne narzędzia: Kalkulator podatku VAT w rolnictwie Nie pozostanie jednak bez żadnych obowiązków. Na żądanie turysty będzie mu musiał wystawić dokument sprzedaży. Dobrze, aby prowadził też uproszczoną ewidencję sprzedaży, aby móc kontrolować jej wysokość i ewentualne zbliżanie się do limitu. Brak rejestracji ...
-
Amortyzacja jednorazowa: koszty firmy w ramach pomocy de minimis
... pomocy de minimis, stosowne zaświadczenie. Żeby je uzyskać należy złożyć we właściwym urzędzie wniosek, a także inne wymagane dokumenty, takie jak: dokument zakupu środka trwałego wraz z dowodem zapłaty, kartoteka środków trwałych, dowód dokonania odpisów amortyzacyjnych (np. kopia KPiR), oświadczenie o metodzie amortyzacji, która ...
-
Sprzedaż dla osób prywatnych ze stawką VAT 0%?
... 0% w eksporcie towarów stosuje się pod warunkiem, że podatnik posiada przed upływem terminu do złożenia deklaracji podatkowej za dany okres rozliczeniowy dokument potwierdzający wywóz towaru poza terytorium Unii Europejskiej. Jeżeli do tego czasu niezbędnych dokumentów nie otrzyma, nie wykazuje tej transakcji w deklaracji ...
-
Strata podatkowa: 5 lat od zeznania rocznego z odliczeniem
Księgi i dokumenty podatkowe za rok ze stratą trzeba przechowywać przez pięć lat, licząc od końca roku, w którym złożono ostatnie zeznanie z odliczeniem tej straty - uznał Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach w interpretacji indywidualnej z dnia 25.08.2015 r. nr IBPB-1-2/4510-150/15/AnK. W efekcie powyższego przedawnienie może się tutaj wydłużyć ...
-
Organy podatkowe ustalą sprzedaż na aukcjach internetowych
Każdy ruch w internecie zostawia większy bądź mniejszy ślad. Wie o tym w zasadzie każdy. O tej żelaznej regule zdaje się jednak często zapominamy, gdy nie robimy nic „nielegalnego”. Przykładem jest tutaj sprzedaż internetowa. Wielu oferentom wydaje się, że fiskus nie jest w stanie do nich dotrzeć i przypisać im wielkości sprzedaży. Tymczasem są to ...
-
Darowizna od matki na konto bankowe żony bez podatku
Aby darowizna pieniędzy od najbliższej rodziny mogła korzystać ze zwolnienia, trzeba ją zgłosić w ciągu 6 miesięcy do urzędu skarbowego oraz udokumentować jej przekazanie na rachunek bankowy obdarowanego. Dopuszczalne jest jednak przekazanie takich pieniędzy na konto bankowe małżonka obdarowanego, o ile powyższe wynika z samej umowy, jak też ...
-
Polska Klasyfikacja Wyrobów i Usług (PKWiU) istotna w podatkach
Obecnie obowiązująca Polska Klasyfikacja Wyrobów i Usług (PKWiU) została wprowadzona Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 29 października 2008 r. do stosowania w statystyce, ewidencji i dokumentacji oraz rachunkowości, a także w urzędowych rejestrach i systemach informacyjnych administracji publicznej. Czego dotyczy, jaki jest jej cel i kiedy ...
-
Jak rozliczyć kradzież̇ firmowego majątku?
... . Jak prawidłowo udokumentować stratę? W celu prawidłowego udokumentowania kradzieży firmowego majątku, przedsiębiorca powinien samodzielnie sporządzić protokół straty. Taki dokument musi zawierać przede wszystkim: rodzaj i wartość poniesionej straty, datę zdarzenia, przyczynę szkody, podpis przedsiębiorcy (a także ewentualnych świadków ...
-
Kalendarz (podatkowy) przedsiębiorcy pęka w szwach
Zgodnie z przepisami polskiego prawa każda osoba, który prowadzi działalność gospodarczą musi wywiązywać się w terminie z różnych obowiązków formalnych. Część z nich dotyczy opłacania składek ZUS i podatków, inne przygotowania i złożenia odpowiedniej dokumentacji. O tym jakie daty powinien zapisać w swoim kalendarzu każdy przedsiębiorca ...
-
Likwidacja firmy sposobem na zmianę formy opodatkowania?
Forma opodatkowania podatkiem dochodowym ma bardzo istotne znaczenie z jednej strony na prowadzoną na jej potrzeby dokumentację podatkową, z drugiej zaś przy określaniu wysokości samego podatku. Wybór formy opodatkowania jest jednak ograniczony w czasie. W trakcie roku co do zasady nie można jej zmienić. Karta podatkowa, ryczałt od przychodów ...
-
Karty podarunkowe – obowiązek podatkowy w PIT i VAT
... na to, iż karty nie podlegają pod ustawę o VAT nie mogą być dokumentowane fakturami. Sprzedając karty dla nabywcy można wystawić dokument będący potwierdzeniem wydania karty bądź notę obciążeniową.
-
Ustabilizowana korekta kosztów i przychodów w 2016 r.
... osiągniętych/poniesionych w okresie rozliczeniowym, w którym została wystawiona (a w przypadku korekty kosztów - otrzymana) faktura korygująca lub, w przypadku braku faktury, inny dokument potwierdzający przyczyny korekty. Jak korekta będzie się odbywać? - poprzez odpowiednie podwyższenie bądź obniżenie przychodów tudzież kosztów podatkowych ...
-
Sprzedaż prądu: ustawa o VAT nie wymaga zawsze faktury
Zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku od towarów i usług (dalej: Ustawa VAT) dostawca energii elektrycznej nie ma obowiązku dokumentowania fakturami sprzedaży energii elektrycznej na rzecz osób fizycznych niebędących podatnikami VAT. Zgodnie z art. 106b ust. 1 Ustawy VAT podatnik jest obowiązany wystawić fakturę dokumentującą ...
-
Uprawianie sportu to działalność gospodarcza? Sądy są za
... formy, w jakiej chcą prowadzić swoją działalność, a także rozliczać się z fiskusem. W czerwcu tego roku NSA wydał uchwałę, dotyczącą opodatkowania sportowców. Ten dokument, o sygnaturze II FPS 1/15 jest już podstawą dla linii orzecznictwa sądów administracyjnych. Generalnie daje on następcom Roberta Lewandowskiego sporą swobodę ...
-
PIT-y 2015: ustalamy koszty uzyskania przychodu
... podatkowe podchodzą bardzo restrykcyjnie do uwzględniania w rozliczeniu rocznym rzeczywistych kosztów uzyskania przychodu. Ważne zatem, aby podatnik posiadał zarówno odpowiedni dokument potwierdzający ich poniesienie, jak i korzystał z odpowiedniego środka transportu. Przy uwzględnianiu rzeczywistych kosztów podróży, podatnik do pracy musi jeździć ...
-
Ulga rehabilitacyjna a data orzeczenia o niepełnosprawności
Podatnik będący osobą niepełnosprawną albo mający na utrzymaniu taką osobę, w zeznaniu rocznym może odliczyć od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym poniesione wydatki na cele rehabilitacyjne oraz związane z ułatwieniem czynności życiowych. Trzeba przy tym posiadać dokumenty stwierdzające stopień niepełnosprawności. Dokumentami takimi są: ...


Jak kupić pierwsze mieszkanie? Eksperci podpowiadają