-
Płynność finansowa a optymalizacja podatkowa
... z jego strony oznacza to przesunięcie też o miesiąc prawa do odliczenia podatku VAT. Ale z drugiej strony, dzięki takiemu załatwieniu sprawy, obie firmy mogą zachować możliwość dalszej współpracy. Rada druga: zmień metodę rozliczania VAT To nie koniec możliwości, z jakich może skorzystać przedsiębiorca, aby ...
-
Samochód firmowy: diesel czy benzyna?
... VAT oraz amortyzację będą w przypadku auta ciężarowego od kilku do nawet kilkunastu tysięcy złotych niższe. Dokonując wyboru nowego samochodu do firmy warto więc wziąć pod uwagę nie tylko preferencje podatkowe, które zdecydowanie obniżają koszty zakupu i używania samochodu ale także prognozowany przebieg ...
-
Koszty na przełomie roku podatkowego
... badania sprawozdania finansowego do celów podatkowych będzie potrącony dopiero w 2012 r. 1.5. Wydatki na usługi telekomunikacyjne Używanie telefonu wiąże się z ogólną działalnością firmy, dlatego wynikające stąd koszty należą do kategorii tzw. kosztów pośrednich. Mogą więc być odnoszone do kosztów uzyskania przychodów w momencie ich ...
-
Nowa firma: amortyzacja jednorazowa
... dokonać takiej amortyzacji, został określony w dalszych przepisach art. 22k. Wskazuje on także wyjątki, w których to podatnik dopiero co rozpoczynający prowadzenie firmy nie może z tego przywileju skorzystać. Znalazły się one w art. 22k ust. 11 updof. Otóż przepis odnoszący się do możliwości dokonywania ...
-
Samochód ciężarowy: kiedy amortyzacja jednorazowa?
... na stworzenie nowych miejsc pracy, co stanowi ogromną korzyść szczególnie dla początkujących podatników, którzy potrzebują kapitału do dalszego rozwoju swojej firmy. Jednorazowa amortyzacja – rozwiązanie dla wybranych Podatnicy, w roku podatkowym, w którym rozpoczęli prowadzenie działalności gospodarczej (o ile w dwóch poprzednich latach jej nie ...
-
Składki ZUS pracowników w kosztach uzyskania przychodu
... z chwilą ich faktyczne zapłaty. Jak nietrudno zauważyć, składki ZUS od wynagrodzeń pracowników (w części finansowanej przez zakład pracy) stanowią koszty podatkowe firmy miesiąca, za który wynagrodzenia są należne, gdy zarówno same wynagrodzenia, jak naliczone od nich składki, zostaną wypłacone w odpowiednich terminach. Jak ...
-
Zagraniczne usługi transportowe a odliczenie podatku VAT
... Norwegii (był to wymóg norweskiego kontrahenta). Wnioskodawczyni wystawia faktury z tytułu świadczonych usług transportowych wykonywanych na terenie Norwegii na rzecz norweskiej firmy ze stawką VAT 25% (taka bowiem obowiązuje w Norwegii) i tam też rozlicza ten podatek. Z kolei dla usług transportowych świadczonych z Norwegii do ...
-
Samochód ciężarowy przerobiony na osobowy a korekta VAT
... .U z 2010 nr 247 poz. 1652 ze zm.). W czasopiśmie „Serwis Podatkowy VAT” omawiamy planowane zmiany w VAT oraz ich konsekwencje dla Twojej firmy, podajemy również rozwiązania konkretnych problemów polskich księgowych.
-
Firma w domu: rozliczenie opłat za media w księdze podatkowej
... , wskutek zmiany przepisów, część dostawców przestała faktury wystawiać. Część drobnych przedsiębiorców decyduje się wykorzystywać swoje nieruchomości mieszkalne na potrzeby prowadzonej firmy. W tym celu z reguły wydzielają jedno bądź kilka pomieszczeń takiej nieruchomości, gdzie mieści się np. biuro czy warsztat. Oczywiście z uwagi na ...
-
Transport morski: diety w koszty uzyskania przychodu
... w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 r., poz. 167). Zobacz także: - Podróż służbowa: dieta przedsiębiorcy w koszty firmy - Dieta za zagraniczną podróż służbową przedsiębiorcy w KPiR Na podstawie powołanych przepisów stwierdzić należy, że aby osoba prowadząca działalność gospodarczą mogła ...
-
Samochód ciężarowy: dwa rzędy siedzeń to 50% VAT do odliczenia
... ładunkowej trwałą przegrodą. Posiada także wyciąg ze świadectwa homologacji klasyfikującej go do kategorii N1. Samochód ten służy nie tylko potrzebom firmy, ale także celom prywatnym wnioskodawcy. W związku z tym zadał on pytanie, czy z faktur za paliwo do napędu tego samochodu może on ...
-
Samochód ciężarowy: spóźniony przegląd to połowa odliczenia VAT
... do odliczenia jedynie połowy VAT-u, chyba że podatnik dowiedzie (poprzez zaprowadzenie dodatkowej dokumentacji), że wykorzystuje je jedynie na potrzeby prowadzonej firmy. Pełne prawo do odliczenia VAT-u bez konieczności prowadzenia dodatkowej dokumentacji dają natomiast samochody ciężarowe z jednym rzędem siedzeń typu van czy ...
-
Zakup i sprzedaż towaru/produktu z odwrotnym obciążeniem
... idzie, z transakcją rozliczaną w ramach odwrotnego obciążenia nie będziemy mieć do czynienia przykładowo wówczas, gdy nabywcą jest tzw. osoba prywatna (nieprowadząca firmy) bądź sprzedawcą przedsiębiorca korzystający ze zwolnienia z uwagi na obroty. Niemniej jeżeli ten ostatni (a więc podatnik zwolniony z VAT) będzie jedynie nabywcą ...
-
Środek trwały z dotacji lepiej amortyzować niską stawką
... , który trzeba opodatkować PIT-em bądź CIT-em. Wyjątkiem są tutaj dotacje przeznaczone na zakup czy wytworzenie środków trwałych. Takie z pojęcia przychodu z firmy w PIT zostały wyłączone. W efekcie jej otrzymanie nie generuje też podatku. Powyższe potwierdził Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach w interpretacji indywidualnej z dnia 29 ...
-
Podatek od nieruchomości przy umowie najmu lub dzierżawy
... związane z prowadzeniem działalności gospodarczej). Również użytki rolne czy lasy są objęte tym podatkiem (a nie rolnym lub leśnym) jeżeli służą prowadzeniu firmy. Podatnikami podatku od nieruchomości są natomiast osoby fizyczne, osoby prawne, jednostki organizacyjne, w tym spółki nieposiadające osobowości prawnej, będące: właścicielami ...
-
Służbowe mieszkanie może nie stanowić kosztów podatkowych
... , przed upływem 12 miesięcy, do majątku prywatnego, podatnik - który zaliczył pierwotnie wydatki na jego zakup do kosztów uzyskania przychodów prowadzonej firmy, jest zobowiązany skorygować te koszty. Zdaniem NSA: Brak obowiązku korekty kosztów w takim przypadku dawałaby możliwość zaliczenia do kosztów działalności gospodarczej ...
-
Rejestracja samochodu zwalnia od podatku akcyzowego
... przewozu towarów, zakwalifikowany do kodu Nomenklatury Scalonej CN 8704. Po zakupie, w styczniu 2017 r. samochód zarejestrowała jako pojazd demonstracyjny i skierowała do firmy dokonującej przeróbki pojazdu na specjalny - karawan. Po przeróbce i informacji o jej zakresie, potwierdzonych na stacji diagnostycznej, zmiany zostały zgłoszone w wydziale ...
-
Odliczenie VAT z faktur od niezarejestrowanych podatników: fiskus a TSUE
... ministerstwa nad opublikowaniem białej księgi – listy tzw. należytej staranności (opracowywany kodeks dobrych praktyk VAT miałby wskazywać działania, których przestrzeganie chroniłoby firmy nabywające towary i usługi przed zakwestionowaniem prawa do odliczenia). Pewne jest jednak to, że wzmożona weryfikacja kontrahentów pod kątem VAT będzie ...
-
Zaległości podatkowe mogą być umarzane ale fiskus nie chce tego robić
... nie mają dla skarbówki żadnego znaczenia. Domagała się ona spłaty wykazanego na fakturach ponad 90 tys. zł VAT. Dla ratowania firmy przedsiębiorca wyzbył się majątku, sprzedał samochód, jednak to nie wystarczyło. Ostatecznie zamknął działalność, po której nie ma już śladu. Pod ...
-
Polski Ład: jak zgodnie z prawem nie płacić składek ZUS i daniny solidarnościowej od działalności
... Polskiego Ładu ciekawe rozwiązanie. Brak oskładkowania ZUS, w tym składką zdrowotną, jak i nieobarczenie daniną solidarnościową to korzyści przemawiające za funkcjonowaniem firmy w tej strukturze. Każdy przypadek powinien być jednak analizowany indywidualnie i odnoszony do konkretnych okoliczności otwierania S.K.A. Pozwoli to z jednej strony na ...
Tematy: spółka komandytowo-akcyjna, komandytariusz, akcjonariusz, formy działalności gospodarczej, prowadzenie działalności gospodarczej, działalność gospodarcza, składki ZUS dla przedsiębiorców, składka na ubezpieczenie zdrowotne, składka zdrowotna, ubezpieczenie zdrowotne, danina solidarnościowa, spółki prawa handlowego, optymalizacja podatkowa, Polski Ład, Nowy Ład, rok 2022 -
Podatek u źródła od 2019 r.: mocno ograniczone zwolnienie
... ) należy do kategorii obciążeń podatkowych firm, które wzbudzają największe kontrowersje wśród przedsiębiorców. Pomimo że podatnikami podatku u źródła są firmy z zagranicy (nierezydenci PIT i CIT), a polskie firmy występują jedynie w charakterze płatnika tego podatku, to niejednokrotnie ekonomiczny ciężar zapłaty daniny spoczywa właśnie na polskim ...
-
Samochód firmowy: sprzedaż a podatek VAT
Obecnie niemalże nierozerwalnym składnikiem firmy przedsiębiorcy jest samochód firmowy. W zależności od potrzeb, jest to auto osobowe lub ciężarowe. Zakupując taki pojazd, w zależności od jego przeznaczenia ...
-
Zagraniczna podróż służbowa: jak rozliczyć?
Rozważmy następujący przykład: kierowcy firmy transportowej wykonują przewozy samochodami ciężarowymi, także poza granice Polski - głównie do Anglii. Od kiedy rozpoczyna się podróż zagraniczna (czy w momencie ...
-
Zbiorcza faktura VAT za paliwo a koszty podatkowe
... w lipcu. Na fakturze nie ma numeru rejestracyjnego pojazdu, ponieważ paliwo było tankowane do kanistra, a potem przelewane do ciężarowych samochodów dostawczych firmy, co zostało opisane na odwrocie faktury VAT. Czy można całość faktury zaksięgować pod datą 6 sierpnia? Odpowiedź: W przypadku otrzymania faktury 6 sierpnia ...
-
Zaliczka na zakup środka trwałego a odliczenie VAT
... następującą sytuację: Podatnik wykonujący jedynie czynności opodatkowane podatkiem VAT wpłacił zaliczkę na zakup samochodu ciężarowego, który będzie środkiem trwałym jego firmy. Otrzymał od sprzedawcy fakturę zaliczkową. Czy może odliczyć podatek VAT z tej faktury? § 14 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 maja ...
-
Firma w mieszkaniu: wydatki a koszty podatkowe
... gospodarczej w domu lub mieszkaniu. W takiej sytuacji nie ma przeszkód, aby część wydatków związanych z tymi nieruchomościami zaliczyli w ciężar kosztów prowadzonej firmy. Te trzeba jednak prawidłowo udokumentować. 1.1. Jak rozdzielić koszty przypadające na część zajętą na działalność? Gdy na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej ...
-
Ujmowanie odpisów amortyzacyjnych w księdze podatkowej
... zaliczać z reguły bezpośrednio w ciężar kosztów uzyskania przychodów. Takie składniki majątku trzeba bowiem amortyzować w czasie i właśnie owe odpisy amortyzacyjne stanowią koszty firmy, które są ujmowane w rachunku podatkowym. Na podstawie jakiego dowodu jednak dokonać stosownych zapisów w księdze podatkowej? Odpowiedź może się tutaj wydać ...