-
Trudniejsza optymalizacja podatkowa
Dochody zagranicznych spółek kontrolowanych, czyli spółek rejestrowanych przez firmy działające w Polsce w tzw. rajach podatkowych, w celu przesuwania do nich zysków i obniżania w ten sposób podatków płaconych w Polsce będą opodatkowane - Sejm uchwalił nowelizację ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy o podatku dochodowym od osób ...
-
Będzie trudniej o zwrot nadpłaty podatku z Holandii
Według danych CBOS Holandia to od kilku lat trzeci po Wyspach Brytyjskich oraz Niemczech, najchętniej wybierany kierunek emigracji Polaków. Według szacunków Euro-Tax.pl w 2015 roku holenderski fiskus ma zwrócić polskim pracownikom blisko 32 mln euro. Dochody Polaków pracujących za granicą w wielu przypadkach pozwalają na odzyskanie części lub ...
Tematy: abolicja podatkowa, PIT-y, zeznania podatkowe, rozliczenia podatkowe, zeznania roczne, zeznanie podatkowe, dochody z zagranicy, pit 2015, rozliczenie roczne 2015, PIT-36, rozliczenie podatku za 2015, PIT/ZG, praca za granicą, Holandia, praca w Holandii, rozliczenia z urzędem skarbowym, jak wypełnić PIT, deklaracja podatkowa, zwrot podatku, zwrot podatku z zagranicy, Holandia, rozliczenia podatkowe, rozliczenia z urzędem skarbowym -
Transakcje z podmiotami wykreślonymi z rejestru VAT
Dla polskiej skarbówki każdy powód do odmowy odliczenia podatku VAT lub jego zwrotu jest dobry. Z tego powodu polscy podatnicy, którzy dokonali transakcji z podmiotem wykreślonym z rejestru VAT, mogą być w zasadzie pewni, że nie odzyskają zapłaconego podatku. Na szczęście jednak podejście Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej jest inne, ...
-
Bez opodatkowania wkładów pieniężnych wniesionych do spółki
Pewność prawa i precyzyjność jego zapisów stanowi jeden z najważniejszych czynników wpływających na sytuację przedsiębiorców w Polsce. Według badania „Problemy polskich przedsiębiorców” zmiany w otoczeniu prawnym i regulacyjnym są jednym z największych barier w rozwoju polskich firm. To właśnie stabilność sytuacji prawnej pozwala firmom na ...
-
Poradnik PIT-36 i PIT/ZG: Jak rozliczyć dochody z pracy w Danii w polskim PIT?
W celach zarobkowych Polacy emigrują do innych krajów europejskich. Jednym z nich jest Dania. Warto pamiętać, że kraj ten ma własną walutę (koronę duńską). Z zarobionych tam pieniędzy co do zasady nie trzeba rozliczać się z polskim fiskusem. Są one bowiem zwolnione od podatku. wyjątkiem jest sytuacja, gdy uzyskano także inne dochody – w Polsce już ...
-
Pułapki podatkowe w fundacji rodzinnej - na co trzeba uważać?
Hasło "fundacja rodzinna" krąży po polskim Internecie od lat, a zainteresowanie tą instytucją nasiliło się wraz z uchwaleniem ustawy o fundacjach rodzinnych. Mogłoby się wydawać, że samo utworzenie fundacji jest lekiem na całe zło i rozwiąże wszystkie problemy polskiego podatnika, który ledwo podniósł się po Polskim Ładzie. Czy tak jest w ...
-
Zeznania roczne: dochody z zagranicy po kursie NBP
Podobnie jak w ubiegłym roku, tak i obecnie część podatników rozliczających się w Polsce z dochodów uzyskanych zagranicą ma zapewne spore trudności z prawidłowym ustaleniem ich wartości. Ustawodawca narzuca tutaj bowiem sztywne reguły przeliczania walut na złote polskie. Prościej będzie w przyszłym roku. Przychody w walutach obcych, z ...
-
Ulga abolicyjna = mniejszy podatek dochodowy
Wiele osób pracujących za granicą musi rozliczyć się z zagranicznych dochodów z polskim fiskusem. Tymczasem stawki podatku w Polsce są często mniej korzystne niż w innych krajach. Ulga abolicyjna pozwala na zmniejszenie daniny dla rodzimego urzędu skarbowego. Z rodzimym fiskusem muszą rozliczyć się wszyscy ci, którzy mają miejsce zamieszkania w ...
-
Podróż służbowa: ubezpieczenie pracownika
W przypadku, gdy pracownicy odbywają zagraniczne podróże służbowe, pracodawcy często wykupują polisy ubezpieczeniowe ważne na okres trwania podróży, jako zabezpieczenie przed ewentualnymi, nieprzewidywalnymi co do wysokości wydatkami związanymi ze zwrotem udokumentowanych kosztów leczenia za granicą. Rodzi się tutaj problem, czy polisa taka ...
-
Różnice kursowe jako koszty i przychody podatkowe
Różnice kursowe powstają w momencie rozliczenia danej transakcji np. w związku z zapłatą. Zgodnie z ustawami podatkowymi waluty obce przeliczane są na polskie złote po kursie Narodowego Banku Polskiego z dnia poprzedzającego obowiązek podatkowy. Dzień ten może się różnić od dnia, w którym faktycznie przedsiębiorca otrzyma zapłatę. Warto pamiętać, ...
-
Parafia zapłaci podatek PCC od umowy pożyczki
Parafia, która na mocy umowy pożyczki uzyskała z Gminy środki pieniężne, pożyczkę tę winna opodatkować podatkiem od czynności cywilnoprawnych. Z podatku tego nie zwalnia jej ustawa o stosunku Państwa do Kościoła Katolickiego w Rzeczypospolitej Polskiej. Wnioski takie płyną z interpretacji indywidualnej Dyrektora Izby Skarbowej w Łodzi z dnia 11.02 ...
-
Import/eksport usług w podatku VAT od wynajmu pracowników
Rozpoczynając w ramach większych grup kapitałowych działalność na nowych rynkach polskie firmy niejednokrotnie "wynajmują" pracowników na rzecz podmiotów zagranicznych. Cechą charakterystyczną takiego działania jest, to, że dany pracownik nie jest oddelegowany i nie występuje jako pracownik firmy delegującej, a de facto na pewien okres czasu ...
-
Ustalenie dochodów zagranicznych w zeznaniu podatkowym
Polscy rezydenci podatkowi rozliczają się tutaj z całości uzyskanych dochodów, czyli także tych, które osiągnęli poza granicami kraju. Rocznego PIT-a nie muszą składać jedynie ci, którzy pracowali jedynie w innym kraju, a do uzyskanych tam dochodów ma zastosowanie tzw. metoda wyłączenia z progresją o unikaniu podwójnego opodatkowania. Pozostali ...
-
Zakwaterowania pracowników z Ukrainy w podatku dochodowym
Polscy pracodawcy coraz częściej decydują się na zatrudnianie pracowników zza wschodniej granicy. Ich wymagania finansowe są bowiem z reguły dużo niższe, aniżeli pracowników polskich, przy podobnym poziomie kwalifikacji zawodowych i umiejętności. Pracownikom takim trzeba jednakże co do zasady zapewnić także zakwaterowanie. Zapewniając swojemu ...
-
Zasiłek rodzinny z USA zwolniony z podatku dochodowego
Świadczenie rodzinne wypłacane przez Stany Zjednoczone polskiemu rezydentowi podatkowemu mieszkającemu w Polsce, tylko tu jest opodatkowane. Jednocześnie ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych zwalnia takie świadczenie od podatku - uznał Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach w interpretacji indywidualnej z dnia 02.12.2016 r. nr ...
-
Działalność artystyczna z ryczałtem ewidencjonowanym 5,5%?
Jeżeli w istocie prowadzona przez podatnika działalność polegająca na produkcji pamiątek, ma cechy powtarzalne (powielana wg szablonu w setkach) spełnia przesłanki pozwalające uznać ją za działalność wytwórczą i opodatkować 5,5% stawką ryczałtu. Jeżeli jednak będzie to bardziej działalność artystyczna, polegająca na wytwarzaniu określonych dzieł ...
-
Zmiany w opodatkowaniu zagranicznych spółek kontrolowanych
Przepisy dotyczące zagranicznych spółek kontrolowanych obowiązują w Polsce od 2015 r. Zostały wprowadzone jako narzędzie walki z nieuczciwym unikaniem opodatkowania poprzez tworzenie spółek w państwach, w których opodatkowanie jest niższe niż w Polsce - zgodnie z przepisami podmioty zagraniczne uznawane za spółki kontrolowane mogą podlegać ...
-
Rozliczenie podatków od faktur walutowych
Coraz częstszym zjawiskiem jest uzyskiwanie przez przedsiębiorców przychodów ze źródeł położonych poza terytorium Rzeczpospolitej Polskiej. Niejednokrotnie wówczas faktura wystawiona jest w walucie obcej. Poniżej podpowiadamy, w jaki sposób dokonać rozliczenia takich przychodów. Podatek dochodowy. Stosownie do art. 11a ust. 1 ustawy o podatku ...
-
Konsekwencje Konwencji MLI: kto rozliczy dochody zagraniczne?
Z początkiem 2019 r. Polacy, którzy mają w Polsce rodzinę, ale pracują i zarabiają wyłącznie za granicą, będą musieli rozliczać się także z rodzimym fiskusem. Jest to konsekwencja przepisów, które weszły w życie 1 lipca 2018 r. Początkowo nowe regulacje będą dotyczyły jedynie osób pracujących w Austrii oraz Słowenii, ale z czasem lista ...
-
Prawo podatkowe to nie tylko ustawy podatkowe
Sąd pouczył fiskusa: przepisy prawa podatkowego to nie tylko te, które noszą taką nazwę W ramach wzmożonej polityki uszczelniania systemu fiskalnego organy podatkowe odmawiają udzielania interpretacji podatkowych. To pozwala im przerzucić odpowiedzialność za ewentualne błędy interpretacyjne na podatnika. W sprawie będącej przedmiotem ...
-
Fundacje prywatne potrzebne także w Polsce
Fundacje prywatne to w wielu przypadkach najlepszy sposób zabezpieczenia interesów rodziny w przypadku sukcesji biznesu lub dziedziczenia. Rozwiązanie to, doceniane w wielu państwach Europy, coraz częściej staje się także sposobem na ochronę majątku przez zamożnych Polaków. Pozwala ono uchronić majątek przed rozproszeniem, podziałem między wielu ...
-
Czy opłaca się założyć firmę za granicą?
Obowiązujące w naszym kraju kwota wolna od podatku na tle innych państw Unii Europejskiej wypada dość blado. Równie niezadowalająco wygląda wsparcie dla przedsiębiorców. To niektóre argumenty podnoszone przez osoby, które zastanawiają się nad przeniesieniem swojej działalności poza granice Polski. Czy rzeczywiście za granicą jest aż tak różowo i ...
-
Podatek od sprzedaży detalicznej obowiązuje w 2021 r.
Podatek od sprzedaży detalicznej wprowadzono na mocy ustawy uchwalonej 6 lipca 2016 r., a jego pobieranie było kilkukrotnie odraczane w wyniku sporu, jaki powstał pomiędzy Komisją Europejską a Polską. Komisja Europejska twierdziła, że polskie przepisy o sprzedaży detalicznej są niezgodne ze wspólnym rynkiem i stanowią niedozwoloną pomoc państwa ...
-
Nabycie sprawdzające - jak nie nabrać się na prowokację skarbówki?
Polski Ład wprowadza tzw. nabycie sprawdzające, nowe narzędzie walki z przedsiębiorcami nierejestrującymi przychodów za pomocą kasy fiskalnej. Polska praktyka niestety pokazuje, że może ono uderzyć także w uczciwych przedsiębiorców. Na szczęście przy zachowaniu właściwych procedur ryzyko takie nie jest duże. Z tego artykułu dowiesz się: Co to jest ...
-
Polski Ład: jak zgodnie z prawem nie płacić składek ZUS i daniny solidarnościowej od działalności
Obowiązujący od 1 stycznia 2022 r. Polski Ład zakłada nowe zasady obliczania składki zdrowotnej. Przedsiębiorcy opodatkowani według skali podatkowej lub podatkiem liniowym zapłacą składkę proporcjonalną do uzyskanego z działalności gospodarczej dochodu, a ryczałtowcy - od osiągniętych przychodów. Dodatkowo od nowego roku 9% składki zdrowotnej ...
Tematy: spółka komandytowo-akcyjna, komandytariusz, akcjonariusz, formy działalności gospodarczej, prowadzenie działalności gospodarczej, działalność gospodarcza, składki ZUS dla przedsiębiorców, składka na ubezpieczenie zdrowotne, składka zdrowotna, ubezpieczenie zdrowotne, danina solidarnościowa, spółki prawa handlowego, optymalizacja podatkowa, Polski Ład, Nowy Ład, rok 2022 -
Przejściowy ryczałt od dochodów - kiedy i dla kogo abolicja podatkowa w Polskim Ładzie
Polski Ład proponuje podatnikom - przedsiębiorcom, jak i nieprowadzącym działalności gospodarczej obywatelom, nowy podatek, który w założeniu ma stanowić nie tyle obciążenie, co formę abolicji uwalniającej od ewentualnej odpowiedzialności karnoskarbowej za nieujawnienie skarbówce i nierozliczenie swoich dochodów. To tzw. przejściowy ryczałt od ...
-
Adwokaci - jak zaliczać uzyskane przychody?
Przychody adwokatów z tytułu udziału w spółce należy traktować jako przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej, natomiast przychody adwokatów z tytułu świadczenia z urzędu, na zlecenie sądu, pomocy prawnej, należy kwalifikować do przychodów z działalności wykonywanej osobiście. Stanowisko takie zajęła Izba Skarbowa w Łodzi w decyzji z ...
-
Grunty rolne: sprzedaż wolna od PIT
Przychód uzyskany ze sprzedaży nieruchomości obejmującej grunty orne wolny jest od zryczałtowanego podatku dochodowego pod warunkiem, że grunty te są zakwalifikowane jako użytki rolne, stanowią gospodarstwo rolne lub jego część, nie utracą wskutek sprzedaży rolnego charakteru. Stanowisko takie zajęła Izba Skarbowa w Opolu w decyzji z dnia 21.03. ...
-
Odszkodowanie za bezumowne korzystanie a PIT
Otrzymane wynagrodzenie od samoistnego posiadacza na podstawie wyroku sądowego za bezumowne korzystanie z nieruchomości jest roszczeniem rozliczeniowym. Nie korzysta zatem ze zwolnienia w podatku dochodowym od osób fizycznych, a zakwalifikować je należy jako przychód z innych źródeł. Ze zwolnienia w tym podatku nie korzystają także odsetki od ...
-
Jednorazowa sprzedaż nieruchomości a podatki
Jednorazowa czynność polegająca na sprzedaży wybudowanego budynku mieszkalnego wraz z gruntem nie jest działalnością gospodarczą i nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT. Ponadto przeznaczenie przychodu uzyskanego ze sprzedaży w całości na cele mieszkaniowe podatnika oraz złożenie stosownego oświadczenia w urzędzie skarbowym, zwalnia go z podatku ...
-
Ulga podatkowa na dzieci zrujnuje budżet?
Zyta Gilowska w "The Wall Street Journal - Dzienniku Finansowym" wskazała, że tak wysoka ulga prorodzinna może zniszczyć polski budżet - informuje "Dziennik". Hojność posłów może doprowadzić do tego, że kilka milionów polskich rodziców przestanie płacić podatek dochodowy od osób fizycznych. Może to doprowadzić do dwumiliardowej dziury w budżecie. ...
-
Podatek liniowy za trzy lata?
Wprowadzenie jednego progu podatkowego w PIT nastąpi w 2011 lub 2012 roku - zapowiada w wywiadzie dla "The Wall Street Journal Polska" wiceminister finansów Stanisław Gomułka. Stopa podatku liniowego wyniesie prawdopodobnie 18 procent. W ministerialnych analizach rozważane są stopy podatku liniowego z przedziału między 15 a 18 proc. Z deklaracji ...
-
Likwidacja spółki: podatek od przychodów z likwidacji
Polskie prawo pozwala na prowadzenie działalności gospodarczej w wielu różnych formach: jednoosobowej działalności osoby fizycznej, spółki osobowej (np. jawnej lub komandytowej) albo w formie spółki kapitałowej (spółki z ograniczoną odpowiedzialnością lub spółki akcyjnej). Choćby ze względu na ograniczenie ryzyka związanego z prowadzoną ...
-
Umowa zlecenie: strony umowy a podatek dochodowy
Przepisy pozwalają, aby osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej zawierały pomiędzy sobą umowy zlecenie. Problematyczne może się jednak okazać właściwe rozliczenie przychodów uzyskanych z tych tytułów ze strony podatkowej. W niniejszym artykule omówimy kwestie podatkowe w sytuacji, gdy stronami tejże umowy są polscy podatnicy. Umowa ...
-
Pożyczka z zagranicy a podatek PCC: kiedy zwolnienie
Jeżeli umowy pożyczki nie będą objęte zakresem ustawy o podatku od towarów i usług, czynności takie będą podlegały opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych. Mogą jednak korzystać ze zwolnienia określonego w art. 9 pkt 10 lit. a ustawy o PCC, zgodnie z którym zwalnia się od podatku pożyczki udzielane przez przedsiębiorców niemających na ...