-
Dotacja na otwarcie firmy zwolniona z podatku
... na zakup sprzętu komputerowego, strony internetowej, systemu identyfikacji wizualnej i papieru. Wszystkie te wydatki ...
-
Bonifikata na paragonie (nie) fiskalnym a podatek PIT
... uważa się dochód wykazany na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg, zmniejszony o dochody wolne od podatku i zwiększony o wydatki niestanowiące kosztów uzyskania ... na mocy § 5 ust. 1 pkt 6 lit. f)-k) ww. rozporządzenia, paragon fiskalny drukowany przez kasę musi zawierać m.in. takie informacje jak: cenę jednostkową towaru lub usługi, ilość ...
-
Rozłożenie podatku na raty: opłata prolongacyjna w koszty podatkowe
... zobowiązania do zapłaty (niekoniecznie dokonania natychmiastowej zapłaty) za kupowane towary, materiały, usługi lub inne wydatki związane z prowadzoną działalnością gospodarczą podatnika. Otrzymanie przez podatnika decyzji właściwego organu podatkowego, wydanej na podstawie art. 67a § 1 pkt 1 lub 2 Ordynacji podatkowej, staje się podstawą do ...
-
Zmiana samochodu ciężarowego na osobowy a korekta VAT naliczonego
... wydatki dotyczące: 1. nabycia, importu lub wytworzenia tych pojazdów oraz nabycia lub importu ich części składowych; 2. używania tych pojazdów na ...
-
Usługi podwykonawcy w podatkowej księdze przychodów i rozchodów
... „pozostałe wydatki” podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Natomiast jeżeli zakupione materiały, tj. płyty do zabudowy, fotele, sofy, wykładziny jak i świadczone przez wykonawców usługi są wykorzystywane do wytworzenia, tj. wykonania stoiska targowego, które jako wyrób gotowy będzie przeznaczone do sprzedaży, to wydatki poniesione na ich zakup ...
-
Usługi obce księgowane jak materiały w księdze podatkowej?
... przykładowe wydatki, które w ... na inne usługi, np. podwykonawców. Wydawałoby się zatem, że właściwą dla nich jest kolumna 13 księgi – pozostałe wydatki. Tutaj bowiem wpisuje się te wartości kosztowe, które do innych kolumn księgi nie pasują. Przydatne narzędzia: Kalkulator zaliczki na podatek dochodowy – skala podatkowa Kalkulator zaliczki na ...
-
Usługi transportowe a diety i ryczałt za nocleg
... w zakresie usług transportowych. Świadczy swoje usługi na terenie Polski oraz poza jej granicami. Wykonując poszczególne usługi transportowe kilka dni przebywa poza ... ponosząc wydatki związane z wyjazdem służbowym może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wszystkie faktycznie poniesione wydatki, jeżeli ich poniesienie ma lub może mieć wpływ na ...
-
Ceny transferowe: usługi o niskiej wartości dodanej
... na warunkach, jakie ustaliłby podmioty powiązane (§ 19 Rozporządzenia wykonawczego). Analizowana będzie także zasadność podejmowanych działań, tj. czy oczekiwane korzyści podmiotu zawierającego taką transakcję są w sposób oczywisty wyższe niż poniesione w związku z nią wydatki ...
-
Najem samochodu: stawka VAT na wydatki
... postaci ubezpieczenia i podatku od środków transportu. Wydatki te w pierwszej kolejności ponosi wnioskodawczyni, a następnie przenosi je na dzierżawcę. Zadała pytanie jaką stawkę VAT należy ... jest uzgodniona kwota za wykonanie określonej usługi, bez względu na jej poszczególne elementy. Wyliczenie co składa się na wykonaną usługę ma istotne znaczenie ...
-
Odliczenia od dochodu w PIT 2011: ulga na Internet
... wydatki. Nie oznacza to jednak, że te w ogóle nie są już potrzebne. Otóż obecnie wysokość wydatków odliczanych w ramach ulgi na Internet ustala się na podstawie (art. 26 ust. 7 pkt 4 updof) dokumentu stwierdzającego ich poniesienie, zawierającego w szczególności: dane identyfikujące kupującego (odbiorcę usługi ...
-
Ulga na Internet dla małżonków
... wydatki za użytkowanie Internetu, musi je mieć udokumentowane fakturą, na której będzie widnieć jego imię i nazwisko, jako nabywcy usługi. W przypadku gdy każdy z małżonków chciałby skorzystać z omawianej ulgi, na ...
-
Zakup samochodu z zagranicy także na przelew bankowy
... przychodów są racjonalne i gospodarczo uzasadnione wydatki związane z prowadzoną działalnością gospodarczą ... zabezpieczenia źródła przychodu, • nie znajdować się na liście kosztów nieuznawanych za koszty uzyskania przychodów, ... w szczególności nabycie towaru lub usługi. Takie rozumienie pojęcia „transakcja” znajduje swój odpowiednik w art. 4 pkt 1 ...
-
Jedzenie na wynos: stawka VAT na sprzedaż
... organ podatkowy? Spółka świadczy usługi związane z wyżywieniem. Posiłki są podawane zarówno w lokalu spółki jak i na wynos poprzez dowóz gotowych dań na podstawie zamówień składanych ... nabywcę lub klienta. Państwa Członkowskie mogą uznać za dodatkowe koszty wydatki będące przedmiotem odrębnej umowy. Przepis ten wyjaśnia, jakie elementy uwzględnia ...
-
Wynajem nieruchomości na ryczałcie 2018 okiem fiskusa
... istotną rolę w przypadku liczenia podatku z najmu. Przychodem wynajmującego jest bowiem na ogół czynsz najmu. Najemca może jednakże wpłacać mu także czynsz ... przychodu osiąganego z dzierżawy przez wydzierżawiającego nie będą natomiast ponoszone przez dzierżawcę wydatki (opłaty) związane z przedmiotem dzierżawy (np. podatek od nieruchomości), jeżeli z ...
-
Pierwsze zasiedlenie w VAT interpretowane na nowo?
... wybudowaniu lub b) ulepszeniu, jeżeli wydatki poniesione na ulepszenie, w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym, stanowiły co najmniej 30% wartości początkowej. Zgodnie z powyższym, aby po wybudowaniu budynku czy budowli nastąpiło ich pierwsze zasiedlenie, musi dojść do dostawy towaru bądź świadczenia usługi - jedynie takie czynności są bowiem ...
-
System podzielonej płatności w VAT na zaliczki
... na wniosek Miasta postępowaniach egzekucyjnych komornicy sądowi zwracają się z pismami o uiszczenie zaliczek na ich wydatki ...
-
Kiedy usługa prawnika czy doradcy podatkowego w koszty firmy?
Wydatki na usługi doradztwa prawnego czy podatkowego w zakresie działalności gospodarczej można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu. Niemniej w przypadku konkretnych postępowań sądowych czy administracyjnych ...
-
Koszty zarządzania inwestycją a limitowanie w CIT podmiotów powiązanych
... podlegających limitowaniu na podstawie art. 15e ust. 1 ustawy wyłączone są wydatki na usługi i prawa bezpośrednio związane z wytworzeniem lub nabyciem przez podatnika towaru albo świadczeniem usługi. Jak wynika z wyjaśnień Ministerstwa Finansów, koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem lub nabyciem usługi lub towaru, to „koszt usługi lub prawa ...
-
Wartość początkowa a koszty doradztwa
... mającego na celu wytworzenie środka trwałego. Pierwsze z wymienionych nie mają bezpośredniego związku z realizowaną inwestycją (wytworzeniem/nabyciem środka trwałego). Stanowią one koszty pośrednio związane z uzyskaniem przychodu, które są potrącalne w dacie ich poniesienia. Z kolei drugie z wymienionych, tj. wydatki na usługi doradcze ...
-
Spotkanie biznesowe a koszty podatkowe firmy
... przedsiębiorcę wydatki na usługi gastronomiczne w lokalach zewnętrznych wiążą się z tworzeniem i utrwalaniem pozytywnego wizerunku firmy (reprezentacja), a zatem nie mogą być uznane za koszt uzyskania przychodów. Ich charakter bezsprzecznie świadczy o kreowaniu pozytywnego wizerunku firmy, czyli kształtowaniu lepszego postrzegania podatnika na ...
-
Odszkodowanie za opóźnienie a koszty firmy
... organ podatkowy Spółka świadczy usługi spedycyjno-transportowe. Usługi te wykonuje z wykorzystaniem ... wydatki na wypłatę odszkodowania, które stanowi wypełnienie obowiązków umownych w związku z tytułu nieterminowym doręczaniem przesyłek i niezawinionymi przez Podatnika okolicznościami, związane są z zachowaniem źródła przychodów, to wydatki na ...
-
Ile podatków Kowalski płaci do Budżetu Państwa?
... oraz usługi telekomunikacyjne: opłaty za rozmowy telefoniczne (telefony stacjonarne, komórkowe), usługi internetowe, instalacje telefoniczne. Przyjmując, że chociaż mało kto wysyła listy, to jednak raz na jakiś czas wysyła paczkę, średnie miesięczne wydatki na usługi pocztowe to 30 zł. Pozostałe 109 zł pozostaje więc na inne świadczenia ...
-
W której kolumnie księgi podatkowej remont mieszkania?
... lokalu mieszkalnego) podlegają ujęciu w kolumnie 10 prowadzonej podatkowej księgi przychodów i rozchodów w cenie ich zakupu. Reasumując – Wnioskodawca powinien ewidencjonować wydatki na usługi budowlano-remontowe w kolumnie 10 podatkowej księgi przychodów i rozchodów. (…)” Pełną treść interpretacji można przeczytać na stronie Ministerstwa Finansów
-
Proces konsolidacji a koszty uzyskania przychodów
Proces konsolidacji często wiąże się z dużymi wydatkami poczynionymi na jego przeprowadzenie. Czy można w takiej sytuacji zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatki na usługi doradcze i obsługę prawną związaną konsolidacją? Stanowisko sądu Warunkiem uznania danych wydatków za koszt uzyskania przychodów jest poniesienie ich w celu uzyskania ...
-
Kiedy koszty podatkowe należy rozliczać w czasie?
... były na okres dłuższy niż 12 miesięcy, a pierwsze, dzięki skutecznym działaniom komercjalizacji, już pod koniec 2019 r., kiedy to centrum rozpoczęło swoją działalność. Spółka, zaliczając wydatki na usługi komercjalizacji do kosztów uzyskania przychodu, ewidencjonowała je następująco: jako poniesione do 31 grudnia 2019 r., na które składały ...
-
Odliczenie VAT gdy zaniechanie inwestycji
... na wniosek Komisji, podejmie decyzję, które wydatki nie będą się kwalifikowały do odliczenia podatku od wartości dodanej. Odliczenie podatku od wartości dodanej nie będzie w żadnym przypadku obejmowało wydatków niebędących wydatkami ściśle związanymi z działalnością gospodarczą takich jak wydatki na artykuły luksusowe, rozrywkowe lub wydatki ...
-
Bony towarowe a koszty firmy
... poniesione w związku z czynnościami reprezentacji, w szczególności w związku z kontaktami oficjalnymi i handlowymi z kontrahentami (obecnymi lub potencjalnymi), wydatki na usługi gastronomiczne (podobnie, jak na zakup żywności oraz napojów) bez względu na to, czy usługi (lub towary) cechuje wystawność lub okazałość, czy nie (np. wyrok NSA z dnia 27 ...
-
Reklama firmy w koszty uzyskania przychodu podatku dochodowego
... czy usługi, często też dzięki poszerzeniu grona klientów przyczynia się do rozwoju działalności. Innymi słowy, ma na celu wzrost przychodów, stąd wydatki na reklamę działalności - na ulotkach, w Internecie czy w ramach sponsoringu - przedsiębiorca rozliczy w kosztach firmy. Wedle przepisów ustawy o PIT kosztami uzyskania przychodów są wydatki ...
-
Opłaty parkingowe w limicie kilometrówki samochodu osobowego
Wydatki na parkingi stanowią wydatki z tytułu używania samochodu na potrzeby działalności gospodarczej. W związku tym, jeżeli samochód nie należy do podatnika, wydatki ...
-
Nocleg i wyżywienie podczas spotkania w kosztach podatkowych spółki
... . Poniesione wydatki na zakup żywności, napojów i usług gastronomicznych powinny spełniać wymogi zawarte w art. 16 ust. 1 updop, czyli muszą być poniesione w celu osiągnięcia przychodów lub zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów. Nie pozostają zatem w jakimkolwiek związku z przychodami podatnika wydatki na usługi rozrywkowe. (…) W związku ...
-
VAT od reprezentacji to koszty podatkowe
... kosztów wymienionych w art. 16 ust. 1. W zamkniętym katalogu kosztów nie zaliczanych przez ustawodawcę do kosztów uzyskania przychodów ujęto między innymi wydatki na reprezentację, w szczególności poniesione na usługi gastronomiczne, zakup żywności oraz napojów, w tym alkoholowych (art. 16 ust. 1 pkt 28 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ...
-
Zagospodarowanie terenu wokół firmy a podatki
... wydatki na zagospodarowanie terenów wokół firmy stanowią koszt i czy można od nich odliczyć VAT? CIT Koszty związane z utrzymaniem i pielęgnacją terenów zielonych wokół firmy wywołują wiele wątpliwości interpretacyjnych. Chodzi w szczególności o to, czy wydatki takie stanowią wydatki na ...
-
Organizacja szkolenia nie zawsze w koszty podatkowe
... na reprezentację to koszty, jakie ponosi podatnik w celu wykreowania swojego pozytywnego wizerunku, uwypuklenia swojej zasobności, profesjonalizmu. Wydatki te jednocześnie w sposób pośredni promują firmę. Pojęcie reprezentacji dotyczy kontaktów podatnika w stosunkach z innymi podmiotami. Reprezentacja to również wydatki, w tym zwłaszcza na usługi ...
-
Sprzedaż wierzytelności: przychody i koszty podatkowe
... wydatki, których poniesienie przekłada się wprost (w sposób bezpośredni) na uzyskanie konkretnych przychodów. Klasycznym przykładem bezpośredniego związku kosztów z przychodami jest relacja, w jakiej pozostają wydatki na nabycie lub wytworzenie jednostki towaru i przychód ze zbycia tej jednostki towaru. Podobnie traktować należy wydatki na ...
-
Wynajem mieszkania dla firmy może być kosztem podatkowym
... w pobliżu miejsca wykonywania działalności, może wydatki na ten cel zaliczyć w koszty uzyskania przychodu. Oczywiście pod warunkiem, że miejsce pracy znajduje się daleko od miejsca jego zamieszkania. Wielu przedsiębiorców świadczy usługi poza miejscem zamieszkania. W niektórych przypadkach okres świadczenia usług jest na tyle długi a odległość do ...


7 pułapek i okazji - zobacz co cię czeka podczas kupna mieszkania na wynajem