-
Spotkania biznesowe: usługi cateringowe z odliczeniem VAT
... ) i został on ostatecznie wykorzystany do czynności zwolnionych od VAT lub niepodlegających VAT – spowoduje konieczność weryfikacji uprzedniego odliczenia podatku naliczonego. ... Faalborg-Gelting. W powyższym orzeczeniu TSUE udzielił odpowiedzi na pytanie, kiedy mamy do czynienia z usługą restauracyjną, a kiedy ze sprzedażą żywności „na wynos”, tj. de ...
-
Odliczenie VAT z faktury za media
... 11 ustawy o VAT. Art. 86 ust. 1 ustawy o VAT mówi ... VAT jest tylko przepisem precyzującym zachowanie podatnika, gdy ten nie odliczy VAT w pierwszym możliwym terminie. Jak nietrudno zauważyć, odliczenie VAT z faktury za media nie jest uzależnione od terminu jej zapłaty czy też terminu płatności. Ważne jest natomiast to, kiedy fakturę otrzymano i kiedy ...
-
Prywatny najem i działalność gospodarcza a podatek VAT
... podatnikiem VAT, będzie nim także w zakresie prywatnego najmu lokali. Zgodnie z przepisami nie można bowiem być opodatkowanym podatkiem VAT z prowadzonej działalności i korzystać ze zwolnienia przedmiotowego w zakresie najmu. Ustawodawca przewidział tylko jedną możliwość, kiedy podatnik może być zarówno czynnym jak i zwolnionym podatnikiem VAT ...
-
Podatek VAT: rozliczenie usług budowlanych w 2014 roku
... najczęściej wspomniany już protokół odbioru robót. Przepisy przejściowe Zasady rozliczania podatku VAT w przypadku usług budowlanych lub budowlano-montażowych wydają się więc być jasno i precyzyjnie określone. Jak jednak należy dokonać prawidłowego rozliczenia w sytuacji, kiedy usługa miała miejsce po części w roku 2013, a po części – w 2014 ...
-
Rozliczenie usług elektronicznych w podatku dochodowym i VAT
... Pozostaje kwestia usług online od firm spoza UE. Idealna sytuacja to taka, kiedy sprzedawca może (i chce) wystawić potwierdzenie sprzedaży zawierające takie same dane jak ... Nie ma jednak pewności, że urzędnicy w razie kontroli go zaakceptują. 5. Rozlicz koszt i VAT – we właściwych terminach Mając dokument sprzedaży lub dowód, który bardzo go ...
Tematy: Usługi elektroniczne, podatek vat, podatek dochodowy, rozliczenie usług, usługi vat podatek vat, opodatkowanie vat, rozliczenie vat, handel elektroniczny, usługi elektroniczne, miejsce opodatkowania, miejsce świadczenia usług, opodatkowanie vat, transakcje wewnątrzwspólnotowe, PKPiR, zapisy w PKPiR, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów -
Licencja na program komputerowy jako import usług w VAT
... jest osoba niebędąca podatnikiem. Art. 28l pkt 1 ustawy o VAT mówi, że w przypadku świadczenia na ... VAT od tej transakcji ma rozliczyć podmiot krajowy, istotne jest dla niego to, kiedy powinien się z tej czynności wywiązać, czyli kiedy powstaje w stosunku do niej obowiązek podatkowy. I tak należy przede wszystkim pamiętać, że zasady rozliczania VAT ...
-
Obowiązek podatkowy w VAT od umowy najmu lokalu
... od nieruchomości. Spółdzielnia zadała pytanie, w jakiej wysokości oraz od kiedy powinna zostać ustalona podstawa opodatkowania VAT omawianej usługi najmu przez cały okres trwania umowy? W ... nie późnej niż z chwilą upływu terminu płatności. Innymi słowy, o tym kiedy ma być rozliczony podatek należny z tytułu świadczenia takich usług decyduje, ...
-
Kiedy odwrotne obciążenie w VAT na usługi spawalnicze?
... , w odniesieniu do których państwa członkowskie mogą postanowić, że osobą zobowiązaną do zapłaty VAT jest podatnik podatku od towarów i usług – odbiorca towarów i usług będących przedmiotem ... PKWiU 25.62, a zatem niemieszczące się w załączniku nr 14 do ustawy o VAT. Natomiast, aby można było zastosować odwrotne obciążenie, istotne jest wystąpienie w ...
-
Rozliczanie VAT przez małego podatnika korzystającego z metody kasowej
... czynności wykonanych w okresie, kiedy podatnik był tzw. małym podatnikiem. Wynika to bezpośrednio z treści art. 21 ust. 2 ustawy o VAT. Zatem możemy mieć do czynienia z sytuacją, gdy pomimo tego, że podatnik nie jest już małym podatnikiem, to rozlicza się metodą kasową, ponieważ czynności zostały wykonane w czasie, kiedy ...
-
Sankcje VAT czyli dodatkowe zobowiązania podatkowe
... r., sygn. I SA/Łd 748/19). Niemniej może także wpływać na funkcjonowanie uczciwych podatników, którzy nie mają nic do ukrycia. Kiedy nakładana jest dodatkowa sankcja Zgodnie z ustawą o VAT naczelnik urzędu skarbowego oraz naczelnik urzędu celno-skarbowego może określić w ramach prowadzonej kontroli obok prawidłowej wartości zobowiązania podatkowego ...
-
Prezenty świąteczne od firmy. Kiedy można zaliczyć w koszty firmowe i kto musi zapłacić podatek?
... ma wpływ na podatek VAT? Jakie są skutki podatkowe otrzymania prezentu od strony obdarowanego? Czy prezent można przekazać w formie darowizny? Kiedy wydatki na prezenty ... odprowadzenia podatku do urzędu skarbowego. Jednak przedsiębiorca nie musi naliczać podatku VAT w sytuacji, gdy: łączna wartość wszystkich prezentów przekazanych jednej osobie nie ...
Tematy: prezenty dla pracowników, nieodpłatne przekazanie towarów, prezenty dla klientów, podatek dochodowy, nieodpłatne świadczenia, przychody z nieodpłatnych świadczeń, prezenty świąteczne, świadczenia rzeczowe, przychód pracownika, prezenty, darowizna, obowiązek podatkowy, koszty firmy, koszty reprezentacji, reprezentacja i reklama, koszty reklamy -
Duże zmiany w podatkach VAT i dochodowych w 2014 r.
... którym aktualizuje się obowiązek podatkowy, przedmiotu podatku od towarów i usług (dalej „podatek VAT”), a także zasad wystawiania faktur. Najistotniejszą ze zmian wprowadzonych przez ... , że podatnik pragnący skorzystać z takiego uprawnienia będzie musiał kontrolować, kiedy po stronie sprzedawcy lub dostawcy zaktualizuje się obowiązek podatkowy, co w ...
-
Podatek VAT: Zestawy przekąsek to nie świadczenie kompleksowe
... celami realizowanymi przez te odstępstwa oraz zgodnie z zasadą neutralności i powszechności VAT. Wskazać należy, że sposób opodatkowania produktów (wysokość stawki podatku ... orzecznictwa TSUE wynikają wskazówki co do tego, kiedy określone czynności złożone należy traktować jako czynność kompleksową, a kiedy jako odrębne czynności – ze wszystkimi tego ...
-
Kiedy odliczenie VAT z faktury zaliczkowej?
... faktury zaliczkowej. Zgodnie bowiem art. 86 ust. 2 pkt 1 lit. b) ustawy o VAT kwotę podatku naliczonego stanowi suma kwot podatku określonych w fakturach otrzymanych ... 1 lit. b) – czyli dotyczący faktur zaliczkowych. Kiedy odliczyć fakturę? Termin odliczania podatku należnego jest zawarty w art. 86 ust. 10 pkt 1 ustawy o VAT. Zgodnie z nim nabywca ...
-
Sprzedaż mieszkania: obowiązek podatkowy VAT
... 15 września 2015 r.). Dopiero po całkowitej zapłacie ceny dojdzie do podpisania ostatecznej umowy przeniesienia własności lokalu. Zadano pytanie, kiedy w takiej sytuacji powstanie obowiązek podatkowy w podatku VAT? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Na wstępie należy zaznaczyć, że ponieważ we wniosku z dnia ...
-
Podatek VAT: Sprzedaż nieruchomości w dacie aktu notarialnego
... . W konsekwencji, odpowiadając na pytanie Wnioskodawcy należy stwierdzić, że obowiązek podatkowy w podatku VAT z tytułu dostawy przedmiotowej nieruchomości zabudowanej powstał w dniu zawarcia ostatecznej umowy sprzedaży, tj. w dniu 12 marca 2018 r., kiedy to podpisana została umowa przenosząca wieczyste użytkowanie i własność budynków i budowli na ...
-
Moment opodatkowania VAT usług ochrony
... Ten zawsze jest określony na fakturze. Spółka zadała pytanie, kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT od świadczonych usług ochrony? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: ... tytułu wskazanych usług powstaje z chwilą wystawienia faktury. Innymi słowy, o tym, kiedy ma być rozliczony podatek należny z tytułu ww. dostaw ...
-
Brak faktury: rozliczenie podatku VAT i dochodowego
... 15-tego kwietnia fakturę za II kwartał 2018 r. Zrobił to dopiero w sierpniu 2018 r. Kiedy w takim przypadku powinien rozliczyć podatki od świadczonej usługi? Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT Ogólna zasada zawarta w ustawie o VAT mówi, że obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wykonania usługi. Dodatkowo ustawodawca wskazuje tutaj ...
-
Dostawa "ciągła" towarów w podatku VAT: data na fakturze
... przewoźnikowi (dostawy na warunkach CPT). W związku z powyższym zadano 3 pytania: 1. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy od dostawy wskazanych towarów? 2. ... i usług wynika, że podatnik, który wykonuje czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT, zobowiązany jest opodatkować daną czynność w momencie powstania obowiązku podatkowego. W myśl art ...
-
Samochód osobowy/ciężarowy w firmie - odliczanie podatku VAT
... do odliczenia VAT nie tylko dla samochodów ciężarowych, ale także dla innych pojazdów samochodowych używanych wyłącznie do celów firmowych. Kiedy samochód jest uznawany ... W pierwszym punkcie mamy do czynienia z ewidencją przebiegu pojazdu dla celów VAT. W praktyce obowiązek prowadzenia ewidencji dotyczy samochodów osobowych używanych tylko i ...
-
Zakup zagranicznych biletów lotniczych w podatku VAT i dochodowym
... należy rozpoznawać importu usług (czynność taka nie ma wpływu na rozliczenie VAT u nabywcy). Podatek dochodowy od biletów lotniczych Zakup biletów lotniczych w celu odbycia ... podatek ten wpłaca do właściwego urzędu skarbowego. W praktyce jednakże zagraniczne podmioty mało kiedy godzą się na to, aby należne im wynagrodzenie było pomniejszane o polskie ...
Tematy: rozliczenie vat, opodatkowanie vat, obowiązek podatkowy vat, usługi transportowe, transport międzynarodowy, transport pasażerski, miejsce opodatkowania vat, bilety lotnicze, podatek u źródła, podatek dochodowy od osób prawnych, rezydencja podatkowa, certyfikat rezydencji, umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania -
Kiedy nie odliczysz w VAT podatku naliczonego?
... nieistniejący lub z faktur tzw. pustych, czyli dokumentujących czynności, które się nie zdarzyły albo są niezgodne z rzeczywistością. Ponadto ustawodawca zakazał odliczenia VAT z faktur dokumentujących czynności pozorne. Przykładowo więc, jeżeli zdarzenie w ogóle nie zaistniało, zaistniało w innej dacie lub innych rozmiarach, podatnik traci prawo ...
-
Kodeks karny skarbowy: kiedy skorzystać z czynnego żalu?
... (PIT lub CIT) lub podatek VAT, bezprawnie stosował obniżone stawki VAT, bezprawnie stosował zwolnienie VAT, zataił przed organem podatkowym prawdziwe rozmiary ... odsetkami i musi tego dokonać przed złożeniem czynnego żalu. Kiedy czynny żal nie zadziała Nie można skorzystać z czynnego żalu kiedy sprawca: został wezwany w związku z popełnionym ...
-
Ulga na zabytki - Polski Ład. Kiedy, dla kogo i jak skorzystać?
... na czym polega ulga na zabytki, kto i kiedy może z niej skorzystać, w jaki sposób odliczać ulgę oraz kiedy skorzystanie z ulgi na zabytki nie jest możliwe. Z ... się w wojewódzkiej lub gminnej ewidencji zabytków, posiadać fakturę wystawioną przez podatnika podatku VAT niekorzystającego ze zwolnienia od tego podatku. Jak stosować odliczenie ulgi na ...
Tematy: ulga na zabytki, nieruchomości zabytkowe, zabytkowe mieszkania, zakup nieruchomości, zabytki, inwestowanie w nieruchomości, ulgi podatkowe, fundusz remontowy, prace konserwatorskie, konserwacja zabytków, prace restauratorskie, roboty budowlane, rejestr zabytków, ewidencja zabytków, Polski Ład, Nowy Ład, rok 2022 -
Rozliczenie przedstawicieli handlowych a VAT. Jaka data sprzedaży na fakturze?
... VAT nie wskazuje wprost jaki moment należy przyjąć jako moment wykonania usługi. W celu prawidłowego ustalenia daty sprzedaży należałoby jednak przeanalizować zapisy umowne i na ich podstawie ustalić w którym momencie następuje zakończenie świadczenia usługi. Innymi słowy, kiedy ... podatnika możliwości odliczenia VAT. Odliczenie podatku naliczonego z ...
-
VAT marża a sprzedaż samochodu nabytego od VAT-owca
... , kiedy może ona zostać zastosowana – w naszym przypadku jedynie wtedy, gdy podatnik nabył towar używany od podatnika, który skorzystał ze zwolnienia od podatku VAT na ... z przepisami rozporządzenia w sprawie wystawiania faktur, przy sprzedaży z zastosowaniem preferencyjnej stawki podatku VAT lub zwolnienia z tego podatku należy podać na fakturze ...
-
Samochód osobowy jako towar używany w VAT
... VAT. Należy jednak pamiętać, że działanie takie spowoduje konsekwencje w podatku naliczonym, zgodnie z art. 91 ustawy o VAT z uwagi na zmianę przeznaczenia danego środka trwałego (początkowo był on bowiem wykorzystywany do czynności opodatkowanych, a z chwilą sprzedaży jako towaru używanego do czynności zwolnionej). W zależności od tego, kiedy ...
-
Usługi najmu a obowiązek podatkowy w VAT
... Kiedy w takiej sytuacji podatnik powinien wystawić tej firmie fakturę za najem? Kiedy powstanie obowiązek podatkowy w podatku VAT ...
-
Obowiązek podatkowy VAT w usługach transportowych
... powoduje powstanie obowiązku podatkowego w stosunku do wpłaconej kwoty, niezależnie od tego kiedy zostanie wystawiona faktura potwierdzająca otrzymanie tej zaliczki. Z chwilą otrzymania zaliczki na poczet usług transportowych powinna zostać wystawiona faktura VAT. Gdyby jednak wziąć pod uwagę brzmienie przepisu § 10 ust. 1 rozporządzenia w sprawie ...
-
Ustawowy termin zwrotu VAT
... działalności - kiedy podatnik otrzyma zwrot? Osobom fizycznym zaprzestającym wykonywania czynności podlegających opodatkowaniu, przysługuje prawo zwrotu różnicy podatku wykazanego w deklaracji podatkowej za okres, w którym te osoby były podatnikami zarejestrowanymi jako podatnicy VAT czynni. Wynika to z art. 14 ust. 9a ustawy o VAT. Taka sama ...
-
Budowa domu: zwrot VAT w budownictwie
... materiałów budowlanych. Ale nie wszystkich – zwrot dotyczy tylko tych materiałów, dla których podatek VAT wzrósł w 2004 r. z 7% do 22%, w związku z wejściem Polski do Unii Europejskiej. Kiedy można ubiegać się o zwrot VAT Zgodnie z art. 3 ust. 1 ustawy o zwrocie osobom fizycznym niektórych wydatków związanych z budownictwem mieszkaniowym, osoba ...
-
Duża nowelizacja podatku VAT w 2013 r.?
... VAT, która ma polegać na doprecyzowaniu warunku, kiedy nieodpłatną dostawę towarów należy uznawać za dostawę podlegającą opodatkowaniu podatkiem VAT. Zmianami planuje się także objąć art. 7 ust. 4 pkt 1 i 2 ustawy o VAT ...
-
Podatek VAT 2013: zmiany z początkiem roku
... ust. 6 ustawy o VAT. Zgodnie z nią w przypadku ... VAT podatnicy zwolnieni z tego podatku po otrzymaniu lub uregulowaniu należności, do których miała zastosowanie ulga na złe długi będą odpowiednio obowiązani lub uprawnieni do dokonania korekty podatku w złożonej (w drodze wyjątku) na tę okoliczność deklaracji. Niezwykle istotne jest także to, od kiedy ...
-
Faktura korygująca: zmniejszenie VAT należnego
... pocztą, i które posiadać będzie informację, jakich korekt dotyczy. Kiedy nabywca nie jest podatnikiem VAT Potwierdzenie otrzymania korekty w ogóle nie będzie wymagane w przypadku ... 1 stycznia 2014 r. z ustawy o VAT będzie wynikać bezpośrednio, iż podatnik może zmniejszyć podstawę opodatkowania nawet w sytuacji, kiedy nie będzie posiadał potwierdzenia ...
-
Podatek VAT: Sprzedaż samochodu (osobowego) w 2014r.
... VAT marża polegającej na tym, że opodatkowaniu podlegałaby jedynie marża uzyskana na sprzedaży (a ta w przypadku sprzedaży samochodu użytkowanego w firmie przez pewien okres czasu rzadko kiedy ...


7 pułapek i okazji - zobacz co cię czeka podczas kupna mieszkania na wynajem