-
Samochód służbowy udostępniony pracownikowi w kosztach podatkowych
... VAT ... podatek od towarów i usług, który zgodnie z przepisami o podatku od towarów i usług nie stanowi podatku naliczonego, oraz naliczony podatek od towarów i usług, w tej części, w której zgodnie z przepisami o podatku od towarów i usług podatnikowi nie przysługuje obniżenie kwoty lub zwrot różnicy podatku od ... są od wartości samochodu. Natomiast ...
Tematy: podatek dochodowy, źródła przychodów, opodatkowanie podatkiem dochodowym, opodatkowanie dochodów, zmiany w podatku dochodowym, świadczenia na rzecz pracowników, nieodpłatne świadczenia w PIT, przychód z nieodpłatnych świadczeń, samochód służbowy, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów -
Kilometrówka: wydatki eksploatacyjne a koszty firmy
... z tytułu używania samochodu, z którymi wiąże się ten VAT były poniesione w celu uzyskania przychodów, podatek ten może stanowić w całości koszt uzyskania przychodów. Zgodnie z art. 16 ust. 1 pkt 46 lit. a) ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, podatku od towarów i usług, z tym że jest kosztem uzyskania przychodów: a. podatek naliczony ...
-
Jakie podatki w koszty firmy?
... od towarów i usług, pod warunkiem jednak, że podatek ten nie powiększył wartości środka trwałego lub wartości niematerialnej. Przykładowo kosztem podatkowym przy zakupie samochodu osobowego będzie nieodliczona część VAT (przy zakupie tego typu auta można bowiem odliczyć tylko 60% VAT ...
-
Zakup roweru na firmę w kosztach uzyskania przychodu?
... podatek dochodowy do zapłaty. Dzieje się tak dlatego, że podatek obliczany na zasadach ogólnych lub liniowo to procent od dochodu, który stanowią przychody pomniejszone o koszty. Im większe koszty, tym mniejszy podatek ... odliczać 100% VAT. Nie ma tutaj ograniczeń takich, jak w przypadku samochodów. Posiadanie w firmie samochodu nie wyklucza roweru Z ...
-
Samochód służbowy dla pracownika objęty ryczałtem w podatku PIT
... rozwiązania w podatku dochodowym nie znajdą swego odzwierciedlenia w podatku VAT, a mogą wręcz spowodować dodatkowe komplikacje (gdy firma odlicza cały podatek naliczony od wydatków związanych z takim pojazdem). Udostępnienie pracownikowi na potrzeby prywatne firmowego samochodu osobowego tudzież „ciężarowego”, który nie daje „z automatu” prawa ...
-
Opony zimowe w kosztach firmy
... od tej kwoty podatek 23-proc. VAT (ok. 76 zł), oraz, jeśli rozlicza się z fiskusem za pomocą 19-proc. podatku liniowego, obniży swój podatek dochodowy o ok. 62 zł (400 – 76 x 0,19). Natomiast jeśli firma jest zwolniona z podatku VAT, przy wydatkach rzędu 400 zł podatek ...
-
Środki trwałe: wartość początkowa a cena zakupu
... od samochodu osobowego, zgodnie z tym przepisem nie uważa się za koszty uzyskania przychodów odpisów z tytułu zużycia samochodu osobowego, dokonywanych według zasad określonych w art. 22a-22o, w części ustalonej od wartości samochodu ...
-
Samochód w leasingu: wykup a wartość początkowa
... od towarów i usług nie stanowi podatku naliczonego albo podatnikowi nie przysługuje obniżenie kwoty należnego podatku o podatek naliczony albo zwrot różnicy podatku w rozumieniu ustawy o podatku od towarów i usług (art. 22g ust. 3 updof). Nie jest w tej sytuacji możliwe ustalenie wartości początkowej w oparciu o dokonaną wycenę tego samochodu ...
-
Kłopotliwy samochód osobowy w podatku dochodowym w 2014 r.
... VAT, ale także i ... Zmiany definicji samochodów osobowych podaliśmy w artykule: Podatek dochodowy 2014: nowa definicja samochodu osobowego. Przypomnijmy, że z początkiem ... samochodu osobowego. Jak zatem przedsiębiorca winien się zachować? Odpowiedzi na to pytanie należy szukać w art. 14 ustawy z dnia 7 lutego 2014 r. o zmianie ustawy o podatku od ...
-
Drogi samochód osobowy: leasing korzystniejszy?
... samochodu o wartości powyżej 20 000 euro. Załóżmy, że przedsiębiorca (czynny podatnik VAT) zamierza wziąć w leasing operacyjny samochód z kratką, który dla celów podatku dochodowego jest traktowany jako samochód osobowy, natomiast w podatku VAT przysługuje od ... w niej opłat, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług, musi odpowiadać także ...
-
Prywatny samochód osobowy wykorzystywany w firmie na PKPiR
... samochodu stały się kosztem, musi być zaprowadzona ewidencja przebiegu pojazdu. W odróżnieniu bowiem od podatku dochodowego od osób prawnych - gdzie aby wydatki związane z samochodem osobowym stały się kosztem wystarczy, że podatnik jest właścicielem takiego pojazdu - podatnicy płacący podatek dochodowy od ... z podatku VAT, w związku z czym od ...
-
Samochód z kratką: paliwo w koszty firmy
... VAT za swój ... od towarów i usług podatnikowi nie przysługuje obniżenie kwoty lub zwrot różnicy podatku (o ile podatek ten nie powiększa wartości środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej). Podatnik może więc zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów niepodlegający odliczeniu podatek płacony przy nabywaniu paliwa do posiadanego samochodu ...
-
Amortyzacja jednorazowa a używany środek trwały
... od osób fizycznych wynika, iż jednorazowe odpisy amortyzacyjne od wartości początkowej środków trwałych nie mają zastosowania w odniesieniu do samochodów osobowych oraz że mogą ich dokonywać m.in. mali podatnicy. Definicję samochodu osobowego na potrzeby podatku dochodowego od ...
-
Akcyza na samochody a usługi pośrednictwa
... VAT. Powstała wątpliwość, czy w takiej sytuacji wystawiając fakturę za prowizję powinien on odprowadzić podatek akcyzowy, a jeśli tak to od ... samochodu osobowego, gdyż czynność ta nie jest sprzedażą samochodu osobowego przez Wnioskodawcę. Zatem należy uznać, iż podmiot świadczący wymienione usługi pośrednictwa przy nabyciu bądź sprzedaży samochodu ...
-
Auto w działalności gospodarczej: amortyzacja
... podatek naliczony z tytułu nabycia środka transportu, to cena nabycia tego samochodu ...
-
Miejsce świadczenia usług w UE i krajach trzecich
... samochodu polskiego podatnika wystawi fakturę z wykazanym od niej podatkiem, polski podatnik i tak będzie musiał z tego tytułu wykazać import usług. Podstawą opodatkowania będzie w takiej sytuacji kwota, którą należy zapłacić usługodawcy, a więc zawierająca także nienależnie naliczony podatek ...
-
Samochód służbowy używany do celów prywatnych
... samochodu pracownikom będzie podlegać opodatkowaniu podatkiem VAT, przy czym podatek ...
-
W leasingu operacyjnym ubezpieczenie auto casco jest kosztem firmy
... część składki AC, która przypada na wartość samochodu powyżej 20 000 euro - wskazał Dyrektor Izby Skarbowej w ... widnieje tylko łączna kwota raty w wartości netto, powiększona o VAT liczony wg stawki 23%. Nie jest tutaj ... , o której mowa w pkt 1 lub 2, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług, odpowiada co najmniej wartości początkowej środków ...
-
E-deklaracja VAT-7 i PCC-3 bez podpisu elektronicznego
... dokonały czynności, z tytułu których są zobowiązane rozliczyć podatek od czynności cywilnoprawnych (np. dokonały zakupu samochodu) będą mogły złożyć e-deklarację PCC, gdy czynność zostanie dokonana ... bezpiecznego podpisu. Ułatwienie to dotyczyć ma korekt oraz deklaracji VAT złożonych za okresy rozliczeniowe rozpoczynające się po 31 grudnia 2010 r., ...
-
Zwrot akcyzy za samochód
... od sprowadzonych samochodów. Pamiętajmy jednak iż odzyskać będzie można jedynie tą część podatku, która przekracza rezydualny podatek zawarty w cenie krajowego, podobnego używanego samochodu. Oznacza to, iż osoby ubiegające się o zwrot akcyzy będą musiały sprawdzać, jaka była wartość samochodu w Polsce w momencie jego sprowadzenia i od ...
-
Cesja umowy leasingu a koszty podatkowe
... samochodu osobowego. Okres leasingu miał wynosić 24 miesiące. W czerwcu 2007 r. z tego tytułu spółka poniosła opłatę wstępna leasingu, udokumentowaną fakturą VAT. Wartość netto z tej faktury oraz część podatku VAT ... suma ustalonych w niej opłat, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług, odpowiada co najmniej wartości początkowej środków ...
-
Samochód spoza UE: sprzedaż a VAT-marża
... w Niemczech. Tam też jest płacony podatek od importu. Następnie samochody takie sprzedawane są w komisie podatnika znajdującym ... stanowisko: „(…) Zgodnie z art. 120 ust. 4 ustawy o VAT w przypadku podatnika wykonującego ... przypadku Strona nie będzie dostawcą tego towaru (samochodu) – inaczej niż w przypadku wewnątrzwspólnotowego przemieszczenia ...
-
Zasady rozliczania kosztów w czasie
... od maja 2009 r. do kwietnia 2010 r. Faktura VAT, którą spółka otrzymała od wynajmującego zawiera następujące dane: - wartość netto: 18.000 zł, - podatek VAT 22% / 3.960 zł, - wartość brutto: 21.960 zł. Spółka postanowiła rozliczać koszty sukcesywnie, począwszy od ...
-
Amortyzacja środków trwałych: ważna wartość początkowa
... samochodu z salonu do siedziby firmy, koszty montażu (w przypadku maszyny) czy koszty opłat notarialnych i prowizji (przy zakupie nieruchomości). Jeśli podatnik nabywa składnik zagraniczny, do ceny nabycia doliczyć musi jeszcze cło i podatek ...
-
Sprzedaż mieszkania: spłata kredytu jako koszt uzyskania przychodu?
... mieszkania to 105.000 zł, wartość samochodu osobowego to 5.000 zł, a wartość ... w ust. 6d ustala się na podstawie faktur VAT w rozumieniu przepisów o podatku od towarów i usług oraz dokumentów stwierdzających poniesienie ... w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a)-c) i obliczyć należny podatek dochodowy od dochodu, do którego nie ma zastosowania art. 21 ust. 1 pkt ...
-
Umowa leasingu operacyjnego: czynsz inicjalny w KPiR
... samochodu osobowego, powinny zostać zaewidencjonowane w księdze przychodów i rozchodów w ... związane z doprowadzeniem do zawarcia umowy. Faktura VAT na powyższy czynsz została wystawiona 18 grudnia 2012 r. ... , o której mowa w pkt 1 lub 2, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług, odpowiada co najmniej wartości początkowej środków trwałych lub ...
-
Ile można zyskać na zwolnieniu z podatku PCC przy zakupie nieruchomości? Sprawdź analizę.
... Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) to danina, którą uiszczamy na rzecz państwa, dokonując jako osoba prywatna transakcji w obrocie gospodarczym. Najczęściej z obowiązkiem jego zapłaty spotykamy się przy zakupie używanego samochodu osobowego. Podatek ...
-
Dropshipping i przychód w PKPiR: Wydruk z banku to za mało
... od towarów i usług za przychód z tej sprzedaży uważa się przychód pomniejszony o należny podatek od towarów i usług. Na mocy art. 14 ust. 1c ustawy o podatku dochodowym od ... dowody księgowe, którymi są: 1. faktury, faktury VAT RR, rachunki oraz dokumenty celne, ... 9. wydatków związanych z parkowaniem samochodu w sytuacji, gdy są one poparte dokumentami ...
-
Jak wycofać z firmy środki trwałe?
... samochodu po upływie ww. sześcioletniego okresu nie będzie rodzić żadnych skutków podatkowych (...) A co z podatkiem VAT? W myśl art. 7 ust 2 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (tj.: Dz. U. 2020 poz. 106), dalej: ustawy o VAT, opodatkowaniu podatkiem VAT podlega m.in. nieodpłatne przekazanie towaru (np. samochodu ...
Tematy: samochód osobowy w podatkach, samochód w firmie, przekazania na potrzeby osobiste, samochód dla firmy, samochody używane, ewidencja środków trwałych, amortyzacja, amortyzacja samochodu, ubezpieczenie samochodu, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów, opodatkowanie vat, rozliczenie vat -
Samochód osobowy: limitowanie opłat leasingowych w kosztach podatkowych
... od osób fizycznych przyjmuje wartość samochodu osobowego ustaloną jako suma opłaty wstępnej i rat miesięcznych wraz z podatkiem od towarów i usług, który zgodnie z przepisami o podatku od towarów i usług nie stanowi podatku naliczonego, oraz naliczony podatek od towarów i usług, w tej części, w której zgodnie z przepisami o podatku od ...
-
Zmiany w PIT i CIT uchwalone. W 2019 r. trudniej rozliczyć samochody osobowe
... podatek od towarów i usług, który nie podlega odliczeniu. Użytek mieszany zasadą w podatku dochodowym Ustawodawca założył przy tym, że podatnicy wykorzystują firmowe samochody osobowe w sposób mieszany, czyli zarówno firmowo jak i prywatnie. Używanie samochodu ...
-
Drogi samochód osobowy: optymalizacja podatkowa
... początkowa tego samochodu (cena nabycia pomniejszona o odliczony VAT) ... samochodu oraz 80 tys. zł w momencie sprzedaży auta. Zatem łączny koszt wynikający z amortyzacji wyniesie 128 tys. złotych. Oznacza to, że w ciągu 3 lat przedsiębiorca zmniejszy swój podatek o 24 tys. 320 zł (19% x 128 000). Wariant II: amortyzacja według stawki 1% Amortyzacja od ...
-
Jak rozliczyć PIT w 2006 r.
... od osób fizycznych oraz ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne. Podatek ... osób a każda z nich swoje wydatki udokumentuje fakturą VAT wystawioną na osobę korzystającą z ulgi, ... przewodnika (2.280 zł), używania samochodu osobowego, stanowiącego własność ( ...
-
Wymiana opon w kosztach podatkowych firmy
... od tej kwoty 23-proc. VAT (ok. 75 zł) i obniży podatek dochodowy o ok. 62 zł (400 – 75 x 0,19; przy założeniu, że przedsiębiorca rozlicza się z fiskusem za pomocą 19-proc. stawki liniowej). Natomiast jeśli firma jest zwolniona z podatku VAT, przy wydatkach rzędu 400 zł podatek ...
-
Samochód ciężarowy = szybsza amortyzacja?
... samochodu osobowego, nieodliczony VAT (odliczyć można 60% nie więcej niż 6 tys. zł) zwiększy wartość początkową samochodu i w ten sposób jego ciężar zostanie zmniejszony, choć nie o 100%. W zależności od ... zł zaliczy do ceny nabycia i zwiększył wartość początkową. W ten sposób pomniejszył podatek dochodowy o 18% czyli 1800 zł (gdy był opodatkowany na ...