-
Kiedy otrzymana zaliczka z podatkiem dochodowym?
... sprawozdawczych, podlegających zarejestrowaniu przy zastosowaniu kasy rejestrującej zgodnie z przepisami ustawy o VAT, za datę powstania przychodu uznaje się dzień pobrania wpłaty. Rozwiązanie to można jednakże stosować jedynie po zawiadomieniu (na początku roku bądź po rozpoczęciu ewidencjonowania sprzedaży przy użyciu kasy fiskalnej) o tym ...
-
Różnice kursowe a zapłata faktury walutowej w złotówkach
... liczenia różnic kursowych. Warto w tym miejscu jednak wspomnieć, że firmy prowadzące pełną księgowość mogą wybrać zasady bilansowe ich rozliczania. Niemniej rozwiązanie takie jest obarczone dodatkowymi obowiązkami. Kiedy powstają podatkowe różnice kursowe? Przepisy podatkowe wskazują, że różnice kursowe powstają m.in. wówczas, gdy ...
-
Faktoring: prowizja i odsetki faktora w kosztach podatkowych
Skorzystanie z faktoringu pozwala na szybkie pozyskanie gotówki na okres, gdy kontrahenci mają jeszcze czas do zapłaty. Rozwiązanie to nie jest jednak darmowe. Faktor - wypłacający gotówkę, chce mieć bowiem z tego tytułu określone korzyści - oczywiście finansowe. Rodzajów faktoringu jest ...
-
Wynajem krótkotrwały to działalność gospodarcza?
... powyższe nie jest większym problemem. Zawsze bowiem znajdą się chętni turyści, którzy wynajmą mieszkanie na kilka nocy. Niestety na takie rozwiązanie nieprzychylnym okiem patrzy fiskus. 8,5% - taka jest stawka podatku od przychodu z prywatnego najmu, z tytułu którego właściciel mieszkania zdecydował się płacić ryczałt ...
-
Wyżywienie pracownika w podróży służbowej
... tych kwestii, pracownikowi przysługują należności na pokrycie kosztów podróży służbowej wynikające z rozporządzenia. W większości małych firm stosowane jest właśnie to rozwiązanie, czyli przyjęcie należności „ustawowych”. Warto wiedzieć Pracownikowi w podróży służbowej przysługuje dieta nie z tytułu wyżywienia, ale zwiększonych kosztów wyżywienia ...
-
Dłuższy mały ZUS dla nowych firm od 2018 r.?
Nie dwa, a trzy lata ma być dostępny tzw. mały ZUS dla nowych przedsiębiorców. W trzecim roku jednak składka ma być odpowiednio wyższa. Nowe preferencyjne rozwiązania dostępne będą jedynie dla tych, którzy otworzą działalność gospodarczą po 2017 r. - taki projekt zmian w opłacaniu składek przedstawiło Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki ...
-
Czy faktura VAT marża daje prawo do odliczenia VAT?
Używany telefon, komputer, inna elektronika, a nawet samochody (nie tylko osobowe) czy maszyny można często kupić w oparciu o fakturę VAT marża. Dokument ten wystawia sprzedawca będący czynnym podatnikiem VAT. Czy gdy tak dokonany zakup służy działalności gospodarczej opodatkowanej VAT-em można od niego odliczyć VAT? Zasady odliczania podatku ...
-
Usługi budowlane na ryczałcie ewidencjonowanym
... wyżej stawka ryczałtu jest natomiast mniej korzystna od tej, która ma zastosowania w handlu opodatkowanym ryczałtem, czyli 3%. Dlatego korzystniejsze jest tutaj rozwiązanie, w który wykonywanie robót budowlanych następuje z materiałów powierzonych przez inwestora. Warto wiedzieć Ustawodawca nie wymaga dla opodatkowania poszczególnych usług różnymi ...
-
Wynagrodzenia i składki ZUS w przekształconej spółce komandytowej
... jest przekształcenie spółki z o.o. w spółkę komandytową. Wynagrodzenia pracownicze za dany miesiąc w tej spółce są wypłacane 5-tego dnia miesiąca następnego. Powyższe rozwiązanie będzie kontynuować spółka komandytowa. I tak za miesiąc wrzesień wynagrodzenie zostanie przekazane pracownikom 5 października 2017 r., zaś składki ZUS od tych wynagrodzeń ...
Tematy: koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów, składki ZUS, koszty pracownicze, wynagrodzenia, wynagrodzenie pracownika, przekształcenie spółki, podatek dochodowy od osób fizycznych, wspólnicy spółki, podatek dochodowy, spółka jawna, spółki z o.o., spółka komandytowa, spółka osobowa -
Podatek VAT: liczymy marżę przy zakupie/sprzedaży towarów używanych
Handel elektroniką czy używanymi samochodami - to tutaj przedsiębiorcy najczęściej stosują opodatkowanie marży (pomijając biura podróży, które rozwiązanie to muszą stosować obowiązkowo). Obliczony podatek jest tym niższy, im niższą podatnik uzyskał marżę na sprzedaży. Jakie elementy można tutaj ...
-
Ryczałt ewidencjonowany od krótkoterminowego najmu okiem fiskusa
... należy podchodzić z dużą dozą ostrożności. W każdej z interpretacji bowiem organy podkreślały, że jeżeli w istocie nie jest prowadzona działalność gospodarcza, to takie rozwiązanie jest możliwe. Innym dopuszczalnym rozwiązaniem jest natomiast oddanie w najem nieruchomości pośrednikowi, który na własny rachunek trudni się najmem krótkotrwałym ...
-
Podróż służbowa w firmie transportowej
... a inne potrzeby realizuje wykorzystując infrastrukturę parkingów, wówczas istnieje konieczność maksymalnego doprecyzowania potrzeb i kosztów z tym związanych. Takie rozwiązanie zdecydowanie pozwala uniknąć nieporozumień na linii pracodawca-pracownik. Szablon rachunków Przygotować przejrzysty szablon (druk) rachunku kosztów. Standardowe druczki nie ...
-
Oddelegowanie a podróż służbowa w podatku dochodowym
... udokumentuje je fakturami wystawionymi na przedsiębiorcę (nawet, jeśli przekroczy wysokość diety), nie może zostać to potraktowane jako przychód zatrudnionego . Takie rozwiązanie może być więc bardziej korzystne z podatkowego punktu widzenia. Podstawa prawna: art. 775 § 1 ustawy z 26 czerwca 1974 r. – Kodeks pracy (Dz.U. z 2017 ...
-
Nowa amortyzacja jednorazowa: praktyczne problemy
... każda firma i to już w stosunku do wpłacanych zaliczek na środki trwałe. Poniżej prezentujemy niektóre z praktycznych problemów, z którymi wiąże się nowe rozwiązanie. Limit nowej amortyzacji jednorazowej jest określany w złotówkach. Dostępna jest ona dla wszystkich firm (a nie tylko nowych i małych podatników) oraz nie ...
-
Bony towarowe są i będą opodatkowane PIT-em
... do zwolnienia także bonów i talonów towarowych pojawił się już w roku 2009 i wtedy też postanowiono o jego odrzuceniu, a to dlatego, że takie rozwiązanie nie preferuje żadnej grupy dostawców, w tym sieci wielko-powierzchniowych i stwarza większe szanse, że jakaś część zakupów za otrzymane środki pieniężne zostanie ...
-
Zmiana Ordynacji podatkowej: zagrożona tajemnica skarbowa
... podatkowe jest jawne wyłącznie dla stron”. Oznacza to, że dostęp do akt sprawy mogą mieć wyłącznie strony i ich pełnomocnicy. To rozwiązanie ma chronić podatnika przed ujawnieniem szczegółów przebiegu postępowania. Niedostępna ma być informacja już o samym fakcie jego prowadzenia. Niestety, w dzisiejszym obrocie ...
-
Kwota wolna od podatku zachęca do migracji podatkowej firmy
... im zaoferować jeszcze przez długie lata. Przenoszą swoją działalność do Irlandii lub Wielkiej Brytanii, a także zatrudniają się w niej, gdyż takie rozwiązanie gwarantuje, że podatek zostanie rozliczony w UK lub Irlandii, niezależnie od rezydencji podatkowej dyrektora. Obywatele Unii Europejskiej mają prawo zakładać firmę ...
-
Prowadzenie firmy w mieszkaniu na cenzurowanym
... pokój czy inny lokal w posiadanej nieruchomości faktycznie służy firmie, dla bezpieczeństwa warto przeznaczyć go tylko na ten cel. Niestety takie rozwiązanie skutkuje naliczeniem od niego wyższego podatku od nieruchomości. Dodatkowo nie gwarantuje, że i tego fiskus się „nie uczepi”. Urzędnicy mogą bowiem ...
-
Odwrotnym obciążeniem objęta usługa budowlana i materiały budowlane
... . Usługa montażu byłaby rozliczana w ramach odwrotnego obciążenia, zaś zużyte materiały wg właściwych dla nich stawek VAT. Zadano pytanie, czy takie rozwiązanie będzie prawidłowe? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(...) Zgodnie z art. 5 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od ...
-
Podatek dochodowy od nieruchomości czyli zmiany w CIT 2018
... . Poza tym bardzo niekorzystne dla przedsiębiorców będzie wyodrębnienie kolejnego źródła przychodu (dochodu), tj. przychodów (dochody) uzyskiwanych z „zysków kapitałowych”. To rozwiązanie ma uniemożliwić realne pomniejszenie dochodu uzyskanego w ramach jednego źródła o stratę poniesioną w drugim źródle przychodów. O stratę podatkową z innego źródła ...
-
Jakie formy rozliczania podatków od firmy w 2018 roku?
... , kim są główni klienci przedsiębiorcy. Rozliczanie VAT-u wiąże się z dodatkowymi obowiązkami, niemniej w przypadku handlu głównie z firmami jest to na ogół rozwiązanie korzystne. Różnice pomiędzy VAT-owcem a nie-VAT-owcem Podatnik VAT czynny dolicza do wartości swojej sprzedaży netto podatek VAT wg właściwej stawki (0%, 5%, 8%, 23 ...
-
Ordynacja podatkowa: 17 zł za informacje o kontrahencie
... będzie możliwe na wniosek kontrahenta przedsiębiorcy i będzie podlegać opłacie skarbowej w wysokości 17 zł. Kto może uzyskać tajne dane? Niestety nowe rozwiązanie mające chronić przedsiębiorcę przed nieuczciwymi kontrahentami ma duży minus. Podmiotem uprawnionym do ubiegania się o zaświadczenie z danymi dotyczącymi sytuacji podatkowej danego ...
-
50% koszty uzyskania przychodu w 2018 r.
... to określonymi procentowo czy kwotowo). Dopuszczalne jest tutaj jedynie rozliczanie kosztów faktycznie poniesionych, co jednak wiąże się z ich odpowiednim udokumentowaniem (rozwiązanie takie stosuje się w PIT rocznym a nie u płatnika na etapie liczenia zaliczek na podatek). Nowy limit i doprecyzowanie przepisów. W przyszłym roku podatnikom ...
-
Podatek dochodowy od posiadanych środków trwałych 2018
Jeśli nie od wypracowanego dochodu, to od posiadanego majątku duże firmy będą płacić podatek dochodowy. To efekt zmian, jakie zaczną obowiązywać od 2018 r. Nowa danina odnosi się do nieruchomości o wartości przekraczającej 10 mln zł. Jak czytamy w uzasadnieniu do projektu nowelizacji ustaw o podatku dochodowym, nowa danina została wprowadzona z ...
-
Kontrola podatkowa i skarbowa po nowemu
... mają być naczelnicy urzędów skarbowych i naczelnicy urzędów celno-skarbowych, a interpretacja prawa podatkowego będzie zadaniem dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej. To rozwiązanie ma jednak zasadniczą wadę. We wprowadzonych zmianach nie ma wyraźnego podziału kompetencji kontrolnych urzędów skarbowych i urzędów celno-skarbowych. Istnieje zatem ...
Tematy: urzędy skarbowe, organy podatkowe, urzędy celne, służba celna, skarbówka, reforma aparatu fiskalnego, KAS, Krajowa Administracja Skarbowa, rok 2018, kontrola podatkowa, kontrola skarbowa, kodeks karny skarbowy, przepisy karne skarbowe, przestępstwa skarbowe, odpowiedzialność karna skarbowa, kks -
Wymagane elementy przy wystawianiu faktury VAT
... . Dopiero zatem w końcowej części faktury (przy podsumowaniach) pojawi się informacja o stawce VAT oraz wysokości podatku. Spółka zadała pytanie, czy przedstawione rozwiązanie jest dopuszczalne? Czy wystawca faktury VAT ma obowiązek przy każdej pozycji specyfikacji podać właściwą dla towaru lub usługi stawkę VAT ...
-
Nic się nie stało: Ministerstwo Finansów o kosztach firmy w mieszkaniu
... Niemniej z uwagi na pojawiające się wątpliwości i obecne głosy sprzeciwu, resort finansów dokonał przeglądu wydanych interpretacji i postanowił zmienić powyższe rozwiązanie - na korzystniejsze dla podatników. Ministerstwo Finansów wyjaśniło, że warunkiem zaliczenia do kosztów podatkowych z działalności gospodarczej wydatków związanych z utrzymaniem ...
-
Nowa ordynacja podatkowa: kontrola na życzenie
W październiku 2017 r. Komisja Kodyfikacyjna Ogólnego Prawa Podatkowego opublikowała projekt nowej ordynacji podatkowej. Jednym z zaproponowanych rozwiązań jest wprowadzenie konsultacji podatkowych pomiędzy organem i podatnikiem, które w założeniu mają rozwiać wątpliwości przedsiębiorcy co do prawidłowości dokonanych rozliczeń podatkowych. Jak to ...
-
Buble i hity w podatku dochodowym i VAT 2017
... są wykazywać na bieżąco. Rodzi to wielce niekorzystną sytuację, w której przedsiębiorca zostanie zobowiązany do zapłaty podatku VAT zaległego wraz z odsetkami. Rozwiązanie to oceniane jest jako co najmniej szkodliwe dla podatników, ponieważ dla wielu z nich może spowodować dodatkowe obciążenia fiskalne w postaci odsetek ...
-
Przekazanie 1% podatku dla wybranej OPP w PIT za 2017 r.
Każdy podatnik PIT-u, który składa zeznanie podatkowe za 2017 rok z wykazanym podatkiem należnym, może jego część przekazać wybranej organizacji pożytku publicznego. Czynności osoby dokonującej rozliczenia są tutaj ograniczone do minimum i nie wiążą się z jakimikolwiek dodatkowymi kosztami. Jaką częścią daniny podatnik może „swobodnie” dysponować? ...
-
Polska rezydencja podatkowa: czy można ją skutecznie utracić?
... nowej rezydencji (np. w przypadku auta); rezygnacja z przynależności do partii politycznych, organizacji, stowarzyszeń, klubów (także sportowych) oraz zakładów opieki zdrowotnej; rozwiązanie stosunków pracy i wygaszenie bądź przeniesienie ich źródeł do kraju nowej rezydencji podatkowej. Co do zasady posiadanie nieruchomości, a nawet uzyskiwanie ...
-
Produkcja piwa - przedpłata akcyzy
... producent musi ten podatek wpłacać fiskusowi. Małe browary, w celu produkcji piwa, często nie tworzą przy tym zakresie składu podatkowego. Niestety rozwiązanie takie skutkuje u nich płaceniem tego podatku przed czasem - w ramach tzw. przedpłat. Art. 47 ust. 1 ustawy o podatku akcyzowym wskazuje, że produkcja ...
-
Koszty reklamacji w ujęciu podatkowym
... przeróbek. Wymagało to jednak delegacji pracowników wnioskodawcy do odbiorcy. Przeróbek mogła też dokonać zewnętrzna firma wynajęta przez klienta - gdzie to rozwiązanie okazało się tańsze, niż oddelegowanie do tej czynności pracowników wnioskodawcy. Dlatego też zdecydowano się na ten wariant obsługi gwarancyjnej. Kontrahent ...
-
Szczególne dochody dziecka a rozliczenie PIT rodziców
... też pełnoletnie. Preferencje takie są dwie. Pierwsza z nich to rozliczenie się przez rodzica czy opiekuna jako osoby samotnie wychowującej dzieci. Rozwiązanie to pozwala zaoszczędzić na podatku poprzez liczenie go w podwójnej wysokości, ale od połowy dochodów takiego rodzica (opodatkowanych wg skali podatkowej ...
Tematy: ulgi podatkowe, ulga prorodzinna, ulga na dziecko, rozliczenie roczne, samotna matka, rozwód, brak dochodów, PIT-y, rok 2017, odliczenia od podatku 2017, rozliczenie podatku za 2017, ulga podatkowa 2017, ulgi podatkowe 2017, ulga podatkowa, samotna matka, osoba samotnie wychowująca dzieci, rozliczenie PIT z dzieckiem -
JPK_VAT bez podpisu elektronicznego i profilu zaufanego?
Mikroprzedsiębiorcom zostały niecałe 2 tygodnie na przesłanie pierwszego JPK_VAT. Obok podpisu kwalifikowanego oraz profilu zaufanego, mogą uwierzytelnić plik trzecim sposobem – podając tzw. dane autoryzujące. 26 lutego br. mija ostateczny termin przesłania do fiskusa przez czynnych podatników VAT informacji o styczniowej ewidencji VAT w formie ...


7 pułapek i okazji - zobacz co cię czeka podczas kupna mieszkania na wynajem