-
Usługa kompleksowa a nieodpłatne przekazania towarów
... stanowi część usługi świadczonej na rzecz kontrahenta? W jaki sposób wtedy rozliczyć VAT od takich przekazań? Niezbędne przesłanki Na wstępie należy zauważyć, iż zestawiając treść art. 5 ust. 1 oraz art. 7 ust. 2 i 3 VATU można dojść do wniosku, iż opodatkowaniu podatkiem VAT podlegają takie dostawy, które spełniają następujące warunki: dostawa ma ...
-
Fakturę VAT-RR wystawia kupujący
... warto wiedzieć. Rolnik ryczałtowy zgodnie z ustawą o VAT Analizując przedstawione zagadnienie, podatnik powinien przede wszystkim wiedzieć kim jest rolnik ryczałtowy. W myśl ustawy o VAT, rolnikiem ryczałtowym określa się rolnika, dokonującego dostawy towarów rolnych pochodzących z własnej działalności rolniczej lub też świadczącego usługi rolnicze ...
-
Dla kogo deklaracja VAT-7, VAT-7K i VAT-7D?
... do właściwego urzędu skarbowego. Dla kog VAT-7? Najczęściej składaną deklaracją VAT jest formularz VAT-7. Deklarację tę składają wszyscy Ci przedsiębiorcy, którzy ... przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu nowych środków transportu. Jeśli nabywca nie prowadzi działalności gospodarczej i dokonał takiego zakupu składa deklarację VAT-11. Uproszczona deklaracja ...
-
Terminy płatności podatków
... poruszanie się w gąszczu ustawowych terminów. VAT do 25 każdego miesiąca, karta podatkowa ... VAT. Za nowy środek transportu ustawa uznaje m. in. samochód, jeżeli przejechał nie więcej niż 6 000 km lub od momentu dopuszczenia go do użytku upłynęło nie więcej niż 6 miesięcy. UWAGA! W tym przypadku podatnikiem jest także osoba nieprowadząca działalności ...
-
Ulga na zakup kasy fiskalnej a zawieszenie firmy
... mocy przepisów ustawy o swobodzie działalności gospodarczej? Przypomnijmy, zgodnie z art. 111 ust. 4 ustawy o podatku VAT podatnicy, którzy rozpoczną ... się bowiem pojęciem „zaprzestania używania” (zaś przepisy rozporządzenia pojęciem „zaprzestania działalności”), przy czym ustawa o VAT go nie definiuje. Słownik języka polskiego (www.sjp.pwn. ...
-
Leasing samochodu z kratką: konieczna nowa rejestracja umowy
... Samochód ciężarowy 2014: pełne odliczenie VAT gdy ewidencja - Samochód osobowy z pełnym odliczeniem VAT w 2014 r.? - Podatek VAT 2014: ostatnie chwile samochodów z kratką „(…) Stosownie ... prawa o ruchu drogowym wynika takie przeznaczenie; 7. przypadków, gdy przedmiotem działalności podatnika jest: a. odsprzedaż tych samochodów (pojazdów) lub b. ...
-
Wykup samochodu z firmowego leasingu i sprzedaż bez podatku?
... ewidencjonuje w podatkowej księdze przychodów i rozchodów, jest także podatnikiem VAT. W 2010 r. zawarł umowę leasingu na tzw. samochód z kratką. Z ... działalności gospodarczej, nie był wprowadzony do ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, to jego odpłatne zbycie nie generuje przychodu z pozarolniczej działalności ...
-
Wspólnego domu nie można wynająć małżonkowi
... zostać odpłatnie wynajęta żonie (prowadzącej działalność gospodarczą zwolnioną z VAT). Wnioskodawca zadał pytanie, czy wynajem części powierzchni biurowej budynku żonie na potrzeby jej działalności gospodarczej na podstawie zawartej umowy najmu będzie dla niego stanowić przychód z pozarolniczej działalności, a jeśli tak, to czy jest on uprawniony ...
-
Oskarżenia o oszustwa podatkowe a prawo do obrony
... w sprawach naszych klientów – przedsiębiorców, którym odmówiono prawa do odliczenia VAT w oparciu o dowody zebrane w sprawach oszustw dokonanych przez ich kontrahentów” – komentuje mec. ... w karuzeli wykluczono. Po to twórcy karuzeli tworzą pozory legalnej działalności, aby takie podmioty jak skarżący nie mogły się w ich działaniach orientować ...
-
Puste faktury: fiskus musi dowodzić każdą transakcję
... kontrahentów, jak i pracownika dostawcy dostarczającego mu urządzenia wykazane na zanegowanych fakturach VAT wynika jednoznacznie, że kontrahent ten nabył te urządzenia, dysponował ... . Pomyłki, niewłaściwe decyzje biznesowe stanowią element ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej. Każdy może popełnić błąd. Nie daje to jednak przyzwolenia, by ...
-
Który urząd skarbowy właściwy?
... i usług Ustawa o VAT posiada swoją definicję działalności gospodarczej. Rozbieżności są także w zakresie rozliczania podatku VAT z właściwym urzędem skarbowym. Przypomnijmy, że zgodnie ... które podlegają opodatkowaniu tym podatkiem, a więc miejsce wykonywania działalności gospodarczej. Pamiętajmy jednak, że podatnik może prowadzić swoją działalność ...
-
Kasa fiskalna: zwolnienie z obowiązku stosowania
... zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży przy użyciu kasy fiskalnej mogą skorzystać podatnicy, u których kwota obrotu z działalności (która musiała być ewidencjonowana przy użyciu kasy fiskalnej – art. 111 ust. 1 ustawy o VAT) nie przekroczyła w poprzednim roku podatkowym kwoty 40 tys. zł i jeżeli wcześniej nie powstał wobec ...
-
Jednorazowa sprzedaż nieruchomości a podatki
... sprzedaż nie nastąpiła w ramach wykonywania działalności gospodarczej. W związku z powyższym podatniczka wystąpiła z zapytaniem, czy sprzedaż nieruchomości skutkuje powstaniem zobowiązania w podatku dochodowym, koniecznością złożenia dodatkowej deklaracji podatkowej, czy opodatkowania sprzedaży podatkiem VAT? W przedmiotowej sprawie urząd skarbowy ...
-
Prywatny budynek jako środek trwały: wartość początkowa
... na potrzeby działalności nie wykorzystuje jednej kondygnacji budynku. W latach 2006-2008 rozbudował budynek mieszkalno-usługowy o nowe pomieszczenia na parterze (posiada faktury VAT na wydatki), który wraz z lokalami na I i II kondygnacji oraz murowanym budynkiem garażu wykorzystuje dla celów prowadzonej pozarolniczej działalności gospodarczej ...
-
Rolnik ryczałtowy a kasa fiskalna
... Sprzedaje m.in. produkty wyprodukowane we własnym gospodarstwie. W zakresie handlu jest podatnikiem VAT. Od września 2009 r. zainstalował kasę fiskalną. Ma on wątpliwość, czy ... w pojęciu działalności gospodarczej. W myśl art. 43 ust. 1 pkt 3 tej ustawy zwalnia się od podatku dostawę produktów rolnych pochodzących z własnej działalności rolniczej, ...
-
Usługi budowlane z zagranicy = import usług
... import usług, od którego będzie on zobowiązany rozliczyć podatek VAT w kraju? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z przepisem art. 5 ust. ... siedziby, stałego miejsca zamieszkania lub stałego miejsca prowadzenia działalności na terytorium kraju, zarejestrowanego jako podatnika od wartości dodanej w ...
-
Sprzedaż biletów: miejsce świadczenia
... o VAT. Zgodnie z art. 28a ustawy na potrzeby stosowania rozdziału 3 w zakresie określenia miejsca świadczenia przy świadczeniu usług: 1. ilekroć jest mowa o podatniku - rozumie się przez to: a. podmioty, które wykonują samodzielnie działalność gospodarczą, o której mowa w art. 15 ust. 2, lub działalność gospodarczą odpowiadającą tej działalności ...
-
Usługi hotelowe i taksówkowe a import usług
... świadczenia (opodatkowania) podatkiem VAT usług pomiędzy podatnikami zostały uregulowane w art. 28b ustawy o VAT. W uproszczeniu mówiąc przepis ten wskazuje, że obowiązek rozliczenia podatku VAT z tego tytułu ciąży na nabywcy tychże usług w kraju, w którym posiada on siedzibę, stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej, a niekiedy stałe ...
-
Prywatny/służbowy samochód osobowy: podatek PIT
... podatnikowi nie przysługiwało odliczenie VAT, to wartość początkową pojazdu należy ustalić w kwocie brutto wynikającej z faktury (czyli łącznie z VAT). Natomiast w przypadku gdy ... ), w obu przypadkach dochodzi do rozliczenia wartości samochodu w kosztach działalności gospodarczej poprzez dokonywane odpisy amortyzacyjne. Przy czym istnieje możliwość ...
-
Ordynacja podatkowa: 5 lat na księgi podatkowe i faktury
... taki czas należy przechowywać księgi podatkowe i inne dokumenty np. faktury VAT i rachunki, które stanowiły podstawę dokonanych zapisów księgowych. Okres ten może ... stanowią względem siebie alternatywę, co oznacza, że podatnicy w zależności od prowadzonej działalności gospodarczej zobowiązani są do prowadzania ewidencji w oparciu o konkretny rodzaj ...
-
Ulga na zakup kasy fiskalnej w podatku dochodowym
... reguły data wystawienia faktury). Oczywiście jeżeli podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT, kosztem jest wartość netto wykazana na fakturze. Jeżeli prawo do ... Wnioskodawczyni, wydatki poniesione na jej zakup będą zaliczane w ciężar kosztów działalności gospodarczej poprzez odpisy amortyzacyjne od całości wartości początkowej ...
-
Urzędy skarbowe: 100 tys. kontroli podatkowych rocznie
... działalności ... VAT przed dokonaniem tego zwrotu; kontrola dotyczy zasadności dokonania zwrotu VAT na materiały budowlane. Przedłużenie czasu kontroli jest możliwe Niezależnie od wyjątków, które pozwalają na to, aby łączny czas kontroli u danego przedsiębiorcy był dłuższy niż powyżej określone normy czasowe, to ustawa o swobodzie działalności ...
-
Ministerstwo Finansów: nazwa na paragonie z kasy fiskalnej 2013
... lub usługi jest w dużej mierze uzależniony od specyfiki prowadzonej przez podatnika działalności gospodarczej. Podatnik powinien zatem zastosować oznaczenia nazw towarów lub usług ... jednej nazwy np. pomidory, jeżeli sprzedawane towary objęte są jedną stawką VAT). W tym miejscu należy również zauważyć, że podatnicy świadczący usługi (dokonujący ...
-
Sprzedaż w Internecie bez kasy fiskalnej
... muszą oni składać deklaracji VAT-owskich i są zwolnieni z obowiązku prowadzenia pełnej ewidencji VAT. Nadal jednak wystawiają faktury, tak samo jak zwykli VAT-owcy. ... Jeśli biznes internetowy jest skierowany także do osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej (czy rolników ryczałtowych), sprzedawca musi co do zasady kupić kasę ...
-
Samochód z UE czyli VAT-23 i ograniczone prawo do odliczenia
... podatku należnego z tytułu WNT, o ile oczywiście zakup ma związek z czynnościami opodatkowanymi. Jeżeli jednak samochód będzie wykorzystywany wyłącznie na potrzeby działalności gospodarczej (co niestety wiąże się z dodatkową dokumentacją), podatnik będzie mógł odliczyć podatek w pełnej wysokości. Jedynie w tym przypadku VAT stanie się neutralny.
-
Przychód firmy z tytułu świadczenia usług w podatku dochodowym
... data taka może być określana na różnych zasadach. Przychodem z pozarolniczej działalności gospodarczej są kwoty należne, choćby nie zostały faktycznie otrzymane, po wyłączeniu wartości zwróconych towarów, udzielonych bonifikat i skont. Nadto u czynnych podatników VAT przychód taki pomniejsza się o należny podatek. To zasada generalna wynikająca ...
-
Samochód elektryczny bez ewidencji przebiegu pojazdu
... dla potrzeb działalności ... VAT od wydatków ponoszonych na ich eksploatację. Tutaj pojemność silnika oraz rodzaj napędu samochodu nie mają znaczenia. W związku z tym opisane samochody co do zasady będą pozwalały na odliczenie połowy podatku naliczonego, chyba że podatnik będzie je wykorzystywał wyłącznie na potrzeby prowadzonej działalności ...
-
Pożyczka dla pracownika w podatku PCC
... oraz artykułów biurowych. Spółka jest czynnym podatnikiem podatku VAT. Do tej pory spółka nie prowadziła działalności finansowej (polegającej chociażby na udzielaniu pożyczek ... zawartej umowy pożyczki, ze środków obrotowych wygenerowanych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej. Pożyczka ta ma charakter odpłatny - spółce przysługuje z ...
-
Najem mieszkania czy krótkotrwałe zakwaterowanie?
... podatku. Nieruchomości na ryczałcie nie można jednak wynajmować w ramach prowadzonej działalności gospodarczej. Usługi zakwaterowania to natomiast prowadzenie firmy. Wiąże się to ... celach mieszkaniowych. Wówczas to usługi takie są zwolnione przedmiotowo z VAT. Inaczej jest z usługami związanymi z zakwaterowaniem. Te należy opodatkować 8% stawką tego ...
Tematy: najem lokalu, wynajem mieszkania, podatek od najmu, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, ryczałt od przychodów z najmu, podatek od wynajmu mieszkania, forma opodatkowania, ulgi podatkowe, działalność gospodarcza, źródła przychodów podatkowych, źródła przychodów, rozliczenie vat, opodatkowanie vat -
Prowadzisz własną firmę? Jesteś potencjalnym przestępcą
... 45% uchyleń decyzji organów podatkowych; podobne wartości, jak w raporcie działalności urzędów kontroli skarbowych opublikowanym przez NIK w 2015 r.). W przypadku jednego z ... podmioty uczestniczyły w łańcuchu transakcji mających na celu wyłudzenie podatku VAT, czyli w tzw. mechanizmie karuzelowym. Nieprzekonujące, wybiórcze i niezgodne z literą ...
-
9% stawka CIT: ważne przychody netto czy brutto
... , ale też posiadać status małego podatnika bądź być podmiotem rozpoczynającym prowadzenie działalności gospodarczej. Status małego podatnika określa się natomiast na podstawie przychodów z roku ubiegłego i tutaj pod uwagę należy brać wartości z podatkiem VAT. Małym podatnikiem jest podatnik, u którego wartość przychodu ze sprzedaży (wraz ...
-
Umowa ramowa na świadczenie usług: ważny rachunek bankowy znany fiskusowi
... stałą ryczałtową miesięczną stawkę wynagrodzenia na rzecz usługodawcy (czynny podatnik VAT), np. 2.000 zł brutto. Faktyczne czynności wykonywane przez ... od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz ustawy o swobodzie działalności gospodarczej (Dz.U. z 2016 r. poz. 780) znowelizowano ustawę o podatku dochodowym od osób ...
-
Postępowanie karnoskarbowe sposobem na nieprzedawnienie podatku
... VAT z tytułu działalności prowadzonej w II i III kwartale 2013 r. Po ponad 5 latach kontroli, w sierpniu 2019 r., wydał decyzję, w której stwierdził, że spółce nie należy się zwrot VAT w wysokości 3,93 mln zł. Dyrektor wskazał, że w skontrolowanym okresie, jak i na przełomie 2013 i 2014 r., firma uczestniczyła w międzynarodowej karuzeli VAT ...
-
Sprzedaż online i odbiór w sklepie. Kiedy konieczna kasa fiskalna, jakie obowiązki sprzedawcy?
... w sklepie. Jednak warto jest tę kwestię rozważyć wcześniej, by nie narazić się na konsekwencje w podatku VAT. Kasa fiskalna Podatnicy dokonujący sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych są obowiązani prowadzić ewidencję sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących. W ewidencji tej ...
Tematy: sprzedaż przez internet, sklep internetowy, odbiór osobisty, sklep stacjonarny, kasa fiskalna, kasa rejestrująca, kasy fiskalne on-line, paragon, paragon fiskalny, zwolnienie z ewidencjonowania na kasie fiskalnej, obowiązek ewidencjonowania obrotów, ewidencja sprzedaży, ewidencjonowanie sprzedaży -
Samochód na firmę 2025 vs 2026: jak uniknąć wyższych podatków?
... r. Niższy limit odliczeń dla aut spalinowych może podnieść koszty prowadzenia działalności nawet o kilkanaście tysięcy złotych. Eksperci podpowiadają, że dobrym rozwiązaniem jest ... to wpłata własna, miesięczna rata czy wykup, przedsiębiorca otrzymuje fakturę VAT, na podstawie której rozlicza poniesione wydatki w kosztach – informuje Marzena ...
Tematy: samochód w leasingu, odliczenia podatkowe, kupno samochodu, koszty uzyskania przychodów, koszty uzyskania przychodu, koszty podatkowe, samochód osobowy w podatkach, samochód firmowy, koszty firmy, samochody spalinowe, limity podatkowe, leasing operacyjny, leasing finansowy, amortyzacja środków trwałych


5 Najlepszych Programów do Księgowości w Chmurze - Ranking i Porównanie [2025]