W dniu 2017-07-06 o 23:05, J.F. pisze:
> Dnia Thu, 6 Jul 2017 17:49:39 +0200, Kviat napisał(a):
>> W dniu 2017-07-06 o 13:01, papuga pisze:
>>> Tylko przekreślić? nie, do bani, system nadal ja będzie wszędzie
>>> uwzględniał (i wysyłał w jpk).
>>> Jakiegoś "Anulowana" w systemie nie ma.
>>> Czyli trzeba wyksięgować i "skasować" fakturę w systemie (a wydruk
>>> przekreślić i opisać "Anulowana").
>>> Stany magazynowe wrócą, trzeba wypisać jakieś RW/WZ, ale chyba nie
>>> miesiącem maj. Albo nie wypisywać RW, tylko FV w lipcu.
>>> Robi się dziura w numeracji faktur, wysyłamy jpk_vat bez niej, robimy
>>> korekte deklaracji, stanów magazynowych na koniec miesiąca w cenach
>>> zakupu też(?), drukować ryzę papieru (sic) dziennika,
>>
>> Straszne kombinacje alpejskie :)
>>
>> Fakty są takie:
>> Faktura została wprowadzona do obrotu.
>
> I tak, i nie.

Tylko tak.
Nabywca _towaru_ fakturę otrzymał. Przynajmniej tak zrozumiałem.

> Wypisany na niej nabywca tej faktury nie otrzymal.

I bardzo dobrze. Nie miał jej otrzymać. Gdyby ją otrzymał, to wtedy ta
faktura dokumentowałaby fikcję, przecież towaru nie kupił i go nie dostał.

>> Faktura ta dokumentuje prawdziwą transakcję.
>
> Ale w falszywy sposob.

Że co? Jaki fałszywy sposób? O czym Ty piszesz?
Zresztą przytoczyłem interpretacje (a w nich przepisy) i nawet tam
zauważają, że _pomyłki_ z niewłaściwym oznaczeniem nabywcy _na_fakturze_
się zdarzają. I naprostowanie tego w postaci korekt (bądź not), to nie
są sprawy karne, ani karno skarbowe.

> Czyli nie dokumentuje, bo wymienionemu nabywcy nic nie dostarczyles.

Ale nabywca _towaru_ dostał towar.
Zdarzeniem gospodarczym nie jest wystawienie faktury. Zdarzeniem
gospodarczym jest sprzedaż towaru.

>> Więc nie ma podstaw do anulowania jakiegokolwiek dokumentu.
>> (Osobnym tematem i nieco na boku jest "powrót stanów magazynowych" po
>> skasowaniu faktury. To problem informatyczny systemu, a nie księgowy.
>> A już całkowicie nie rozumiem mieszania do tego typu operacji dokumentów
>> RW...)
>> Czyli w skrócie: co do zasady to sprzedawca powinien wystawić fakturę
>> korygującą.
>
> Teoretycznie tak. Tylko ze wymieniony na dokumencie nabywca mowi, ze
> nie chce o tym nic slyszec - nie dostal ani towaru, ani faktury, wiec
> nie bedzie ksiegowal tez korekty. I wracamy do poczatku.

Nie przeczytałeś ze zrozumieniem.
Sprzedawca wystawia korektę dla nabywcy _towaru_.
Błędnie oznaczony nabywca na fakturze nie ma i nie powinien mieć z tym
nic wspólnego.

>> Na końcu posta jest link do interpretacji, która dopuszcza wystawienie
>> Co do JPK:
>> http://www.comarch.pl/erp/zmiany-prawa/jednolity-pli
k-kontrolny/jpk-pytania-i-odpowiedzi/
>> "36. Jak należy uwzględnić korektę nabywcy na fakturze sprzedaży gdzie
>> zmienić w JPK i rejestrze , w jakim okresie?
>>
>> Zależy od przyczyny korekty. Zasadniczo - zmiana nabywcy jest dokonywana
>> fakturą korygującą (lub notą korygującą) i nie wpływa to na JPK_VAT.
>> Faktura korygująca (na bieżąco) zostanie uwzględniona w JPK_FA jak każda
>> inna faktura."
>
>> Co do faktur korygujących nabywcę wystawianych przez *sprzedawcę*:
>>
>> http://ksiegowosc.infor.pl/podatki/vat/faktura/74257
4,Jak-skorygowac-bledne-dane-nabywcy-na-fakturze.htm
l
>> (najbardziej interesujące zapisy są na następnych stronach)
>>
>> "W przypadku, gdy nabywca otrzyma fakturę zawierającą błędy w elementach
>> nazwy sprzedawcy lub nabywcy albo oznaczenia towaru lub usługi, może je
>> skorygować notą korygującą. Należy jednak podkreślić, że wystawienie
>> noty korygującej nie może prowadzić do zmiany podmiotu umowy sprzedaży.
>> W przypadku, gdy *błędne są wszystkie dane nabywcy wskazane na fakturze,
>> nie jest dopuszczalne jej korygowanie w drodze noty korygującej. Jedynym
>> sposobem naprawienia tego typu błędu jest wystawienie faktury
>> korygującej przez sprzedawcę.*"
>
> A kiedy przyjdzie prosba o wyjasnienie z US, bo im sie JPK nie
> zgadzaja ?

Czytaj uważnie:
"Faktura korygująca (na bieżąco) zostanie uwzględniona w JPK_FA jak
każda inna faktura."

A jak przyjdzie prośba o wyjaśnienie, to napisze wyjaśnienie. To nie
koniec świata i za to nie idzie się do więzienia. Podatnik ma prawo (i
obowiązek) korygować swoje błędy. Byleby robił to w sposób prawidłowy.

>> Analiza przedstawionych okoliczności sprawy oraz treści przywołanych
>> przepisów prawa prowadzi do wniosku, że skorygowanie błędu polegającego
>> na nieprawidłowym wskazaniu nazwy, NIP i adresu nabywcy powinno nastąpić
>> poprzez wystawienie faktury korygującej, zawierającej dane określone w
>> art. 106j ust. 2 ustawy, w szczególności wskazującej jako przyczynę
>> korekty błędne określenie danych nabywcy oraz prawidłową treść
>> korygowanych pozycji, czyli prawidłowe dane nabywcy. Nieprawidłowym
>> byłoby w takim przypadku wystawienie faktury korygującej ,,do zera" i
>> ponowne wystawienie faktury zawierającej już prawidłowe dane nabywcy."
>
> Ciekawe, co na to system analizujacy JPK :-)

Nic. System dostanie korektę. A jak algorytmowi zapali się czerwona
lampka, to najwyżej poproszą o wyjaśnienie.

Fakturę korygującą możesz wystawić gdy:
1) Sam się zorientujesz
2) Albo gdy zorientuje się US i Cię do tego zmusi

Najgorsze co w takiej sytuacji podatnik może zrobić to kombinowanie z
anulowaniami, korektami "do zera" i wystawianiem kolejnej faktury,
cofaniem (czyli kasowaniem) jakichś raportów kasowych czy czegoś tam
jeszcze innego i generowanie ich od nowa itd.

Sprawa jest prosta jak drut, a tu w wątku padają jakieś dziwne porady
kombinacji i wachlowania dokumentami...
Całą sprawę załatwia zgodnie z prawem wystawienie _jednego_ dokumentu:
korekty faktury sprzedaży w zakresie danych nabywcy. 2 minuty roboty.

Pozdrawiam
Piotr