-
Firmowy samochód osobowy: optymalizacja podatkowa
... średnim NBP z dnia przekazania auta do użytkowania). Zgodnie z powyższym ograniczeniem tanie samochody, których cena nie przekracza 20 tys. ... auta. Na etapie użytkowania auta koszt amortyzacji będzie minimalny. Przykład Przedsiębiorca opłacający podatek według 19-proc. stawki liniowej kupił samochód osobowy. Wartość początkowa tego samochodu (cena ...
-
Samochód firmowy: diesel czy benzyna?
... złotych 50 000 euro. W 2011 r. jest to 197 000 zł. Pozostałą wartość auta można zamortyzować liniowo (ta sama kwota odpisywana w koszty co miesiąc lub kwartał ... Łączne koszty, uwzględniające zakup samochodu i paliwa, ewentualne odliczenie VAT oraz amortyzację będą w przypadku auta ciężarowego od kilku do nawet kilkunastu tysięcy złotych niższe. ...
-
Metody amortyzacji używanego samochodu
... z inwestycjami były efektywne podatkowo. Wartość początkowa to nie to samo co cena zakupu Co do zasady zakupu samochodu nie uda się zaliczyć jednorazowo ... powinna znajdować się adnotacja o spełnieniu tych wymagań. Dodatkowe korzyści przy zakupie auta używanego Co więc może zrobić przedsiębiorca, który potrzebuje w firmie samochód osobowy, ...
-
Polski Ład: leasing czy wynajem samochodu? Co się bardziej opłaca? Kalkulacja i porównanie kosztów
... a także obwiązujące obecnie regulacje dotyczące odliczeń wydatków związanych z użytkowaniem auta oraz zasady opodatkowania jego sprzedaży. Skomplikowane przepisy - Dla przedsiębiorcy, ... cena samochodu jest większa, będziemy mogli odliczyć jedynie proporcjonalną część kosztów wynikającą z podzielania 150 tys. przez cenę pojazdu. Przykładowo, dla auta ...
Tematy: leasing operacyjny, samochód firmowy, sprzedaż samochodu, samochód osobowy w podatkach, leasing samochodu, wykup poleasingowy, samochód w leasingu, samochód prywatny w firmie, wynajem długoterminowy, koszty firmy, majątek firmy, wycofanie środka trwałego, składka na ubezpieczenie zdrowotne, składka zdrowotna, podatek dochodowy, podatek od firmy, Nowy Ład, Polski Ład, rok 2022 -
Samochód firmowy "lepszy" niż prywatny w firmie?
... cena z VAT). Wiadomo, że podatnik dokonana zbycia auta po pięciu latach. Z danych giełdowych wynika, że pięcioletnie auta tego typu można zbyć za ok. 20000zł. Wiadomo również, że koszty rocznego użytkowania auta ...
-
Polski Ład: własny samochód w firmie mniej opłacalny
... precyzyjnie określone, co może być źródłem informacji o wartości rynkowej. Można przyjąć, że wartość rynkowa jest to np. wartość auta określona w polisie ubezpieczeniowej czy cena, jaka wynika z aktualnych ogłoszeń o sprzedaży samochodów w popularnych serwisach internetowych – wyjaśnia doradca inFakt. Dodanie zapisu o wartości rynkowej skutkuje też ...
Tematy: wartość początkowa środków trwałych, wartość rynkowa, środki trwałe, amortyzacja środków trwałych, jednoosobowa działalność gospodarcza, koszty firmy, majątek firmy, majątek prywatny, wycofanie środka trwałego, samochód firmowy, sprzedaż samochodu, samochód osobowy w podatkach, leasing samochodu, wykup poleasingowy, samochód w leasingu, samochód prywatny w firmie, wynajem długoterminowy, Nowy Ład, Polski Ład, rok 2022 -
Podatek VAT: Tańszy samochód kup przed zmianą przepisów
... przez firmę to 25 tys. km. Średnie zużycie paliwa wykazywane przez auta firmowe wg danych producentów zawartych w katalogu prezentowanych w serwisie www.samar.pl to 5,87 ... wynosi 2000 l. Dodatkowo średni roczny koszt obsługi auta firmowego (w tym opony zimowe) to ok. 2000 zł. Przyjęta cena litra paliwa wykorzystywanego przez firmę to 5,39 ...
-
Samochód osobowy: leasing a optymalizacja VAT
... cena przekracza 20 tys. euro. Opłaty leasingowe wraz z opłatą wstępną stanowią koszt uzyskania przychodu, który pomniejsza dochód do opodatkowania. Tym samym podatek do zapłaty jest znacznie niższy w porównaniu z zakupem na kredyt czy ze środków własnych. Przy zakupie auta ... tytułu wykupu auta? Z uwagi na to, że wykup poleasingowego auta jest odrębną ...
-
Używanie samochodu osobowego wykupionego z leasingu
... takiego samochodu nie może być krótszy niż 30 miesięcy. Gdy cena nabycia samochodu osobowego wykupionego z leasingu operacyjnego i spełniającego kryteria do uznania za ... niezależnie od tego, na jakie cele auto po wykupieniu zostało przeznaczone. Sprzedaż auta wykupionego z leasingu skutkuje powstaniem firmowego przychodu. Natomiast w sytuacji, gdy ...
-
Zakup opon zimowych w kosztach podatkowych firmy
... wartość początkową do amortyzacji. Natomiast wydatek na opony zimowe nabyte do auta już użytkowanego na potrzeby działalności powiększy koszty firmy - w całości ... Jeżeli przedsiębiorca kupuje nowy samochód wraz z kompletem opon zimowych (w ramach jednej faktury), cena opon powiększa wartość początkową samochodu, jako koszt związany z zakupem środka ...
-
Samochód firmowy: optymalizacja podatkowa
... na nie może zaliczyć części odpisów amortyzacyjnych od samochodu osobowego, którego cena przekracza 20 tys. euro (art. 23 ust. 1 pkt 4 ustawy o PIT). Ograniczenie ... , a ubezpieczenie w całości zaliczyć do kosztów podatkowych. Jeśli jednak podatnik woli auta osobowe należy ustalić w jakiej wysokości wydatki obciążą koszty podatkowe. Po pierwsze, ...
-
Stary samochód w firmie obniży podatek?
... eksploatacyjne bez wymogu prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu. Do kosztów zaliczy również odpisy amortyzacyjne. Amortyzowanie takiego auta jest szczególnie korzystane wtedy, gdy jego wartość rynkowa jest niska, a cena nabycia wysoka. Będzie tak w przypadku kilkuletnich samochodów. Przyjęcie wartości początkowej w cenie nabycia powoduje, że ...
-
Sprzedaż samochodu z leasingu zwolniona z VAT
... wcześniej np. na podstawie umowy leasingu, nie będą musieli naliczać VAT-u jeśli od daty wykupu auta od firmy leasingowej minęło co najmniej pół roku. Dzięki temu cena będzie bardziej atrakcyjna dla kupujących. Sprzedaż samochodu, który wcześniej był wykorzystywany w działalności gospodarczej w ramach umowy ...
-
Leasing operacyjny na samochód jako optymalizacja podatkowa
... tym okresie zmienić go na inny. Przy takim założeniu warto rozważyć wzięcia auta w leasing. Przy odpowiednim postępowaniu możliwa jest bowiem optymalizacja obciążeń podatkowych. ... (pierwsza rata leasingowa) będzie na poziomie 30% wartości przedmiotu leasingu, zaś cena wykupu na poziomie 1% wartości przedmiotu leasingu. Suma opłat leasingowych będzie ...
-
Amortyzacja gdy prywatny samochód jako firmowy
... to możliwe? Czy wartość początkowa powinna być równa wartości rynkowej tego auta? Czy jeśli używał samochód ponad 6 miesięcy, może do odpisów amortyzacyjnych zastosować stawkę ... z faktury zakupu. W przypadku środków trwałych nabytych odpłatnie wartość początkową stanowi cena ich nabycia. Nie ma znaczenia fakt, że samochód został nabyty wcześniej ...
-
Samochód służbowy do celów prywatnych pracownika. Tańsza opcja niż podwyżka wynagrodzenia?
... do kosztów uzyskania przychodu, a także odliczy połowę VAT. Gdyby wynajem takiego samego auta pracownik chciał sfinansować z własnych środków, a firma miałaby mu to zrekompensować podwyżką ... Audi A6 Avant 40 TDI Quattro Sport. Do analizy przyjęto, że cena zakupu auta wynosi 254.561 zł netto, a pracownik otrzymuje obecnie miesięcznie wynagrodzenie w ...
-
Drogi samochód osobowy: optymalizacja podatkowa
... luksusowe auto przynosiło firmie wymierne korzyści w rozliczeniach z fiskusem. Limuzyny i inne auta osobowe podlegają ograniczeniom wynikającym z ustawy o podatku dochodowym: do kosztów uzyskania ... cena nie przekracza znacznie 80 tys. złotych. Czasami jednak zdarzają się sytuacje, kiedy przedsiębiorca nie chce lub nie może kupić takiego właśnie auta ...
-
Fiskus daje ulgi podatkowe i pozbawia do nich prawa
... amortyzacji, kwota nakładu może być sumą kilku zakupów, przy czym cena żadnego z nich nie może być niższa niż 3,5 tys. zł. ... cena. Podstawowa wersja pojazdu do koszt rzędu min. 100 tys. zł. Wprawdzie rząd proponuje możliwość odliczenia kosztu zakupu „elektryka”, jednak proponowane 30 tys. euro może okazać się niekiedy zbyt małą kwotą na zakup auta ...
Tematy: amortyzacja, amortyzacja środków trwałych, koszty podatkowe, odpisy amortyzacyjne, wartość początkowa środków trwałych, ulepszenie środka trwałego, remont środków trwałych, amortyzacja jednorazowa, rok 2017, rok 2018, ulgi podatkowe, ulga na nowe technologie, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, preferencje podatkowe, ułatwienia dla przedsiębiorców, ulga B+R, ulga na badania i rozwój -
Prywatny/służbowy samochód osobowy: podatek PIT
... lub umowę kupna), nawet jeżeli auto było kupione kilka lat temu, a cena zakupu nie odzwierciedla jego aktualnej wartości rynkowej. Należy zauważyć, że jeżeli zakup został ... , ale poprzez odpisy amortyzacyjne. Wydatki te zwiększają bowiem wartość początkową auta stanowiącą podstawę naliczania odpisów. Przykład Podatnik w maju 2012 r. wprowadził do ...
-
Amortyzacja (firmowego) samochodu osobowego
... można wycenić samodzielnie W przypadku nowych samochodów wartością początkową będzie cena nabycia, ale gdy przedsiębiorca, który chciałby wykorzystywać w swej działalności ... w koszty uzyskania przychodu, ponieważ ta nieodliczona kwota VAT zostanie uwzględniona w wartości auta, od której będą dokonywane odpisy amortyzacyjne. Stawka amortyzacji dla ...
-
Podatek dochodowy od sprzedaży samochodu
... auta. Dlatego dla powstania przychodu nie ma znaczenia m.in. data sprowadzenia pojazdu z zagranicy oraz data zarejestrowania go w Polsce. - zaniżanie przychodu nieopłacalne W sytuacji, gdy cena ... tej ceny, warto je wskazać w umowie (np. uszkodzenia auta, większy niż przeciętny przebieg pojazdu). Gdy cena z umowy wzbudzi wątpliwości organu co do jej ...
-
Zamieszanie w rozliczaniu firmowych samochodów osobowych
... osiągniemy dopiero nabywając auto o wartości 165 470 zł brutto. W takim wypadku cena netto samochodu wynosi 134 529 zł, a VAT pozostałe 30 942 zł. Nieodliczona ... końca 2018 r. przedsiębiorcy mogli w pełni zaliczać w koszty uzyskania przychodów wydatki eksploatacyjne użytkując auta, które nie należały do aktywów firmy. W zamian za to musieli jednak ...
-
Zmniejszamy PIT za 2015 r.: leasing operacyjny i umowa sponsoringu
... oddał do używania 18 grudnia br. 7 nowoczesnych biurek dla siebie i swoich pracowników. Cena netto nabycia jednego biurka wyniosła 2 800 zł (transport był darmowy). Jeszcze ... zależności od indywidualnej umowy, wpłata wstępna może wynosić nawet kilkadziesiąt procent wartości auta, co przy droższym samochodzie mogłoby oznaczać oszczędność na PIT-cie z ...
-
Kiedy zapłacisz podatek PCC od zakupu samochodu?
... wystąpi podatek od zakupu samochodu u kupującego, czy też podatek od sprzedaży auta u sprzedawcy bądź w ogóle brak jakichkolwiek danin, uzależnione jest od kilku czynników. W ... niż 33%, kosztami sporządzenia opinii przez biegłego zostanie obciążony podatnik. Oczywiście cena (a co za tym idzie - podstawa naliczenia podatku) może zostać także zawyżona. ...
-
Paliwo do służbowego samochodu nadal kością niezgody
... zł. Kwota zależy tylko i wyłącznie od liczby dni w miesiącu, w których z auta służbowego pracownik korzystał prywatnie oraz pojemności skokowej jego silnika ( ... że przy udostępnianiu nieodpłatnie przez pracodawcę samochodów służbowych pracownikom niejednokrotnie cena samego paliwa zakupionego przez pracodawcę do celów prywatnych pracownika mogłaby ...
-
Użyczony samochód osobowy w działalności gospodarczej w podatku dochodowym
... 11 wskazuje, w jaki sposób przychodów taki należy określić. W omawianym przypadku będzie to cena rynkowa stosowana przy świadczeniu usług lub udostępnianiu rzeczy lub praw tego samego ... zgłoszenia auta fiskusowi na formularzu VAT-26 jak też zaprowadzenia dodatkowej dokumentacji (ewidencja przebiegu pojazdu, spisanie reguł korzystania z auta). ...
-
Auto w działalności gospodarczej: amortyzacja
... to odmienna sytuacja niż samo wprowadzenie wykorzystywanego dotychczas do celów prywatnych auta do ewidencji środków trwałych przedsiębiorcy. Zatem jeżeli są to dwa ... prawo do obniżenia podatku należnego o podatek naliczony z tytułu nabycia środka transportu, to cena nabycia tego samochodu – dla ustalenia wartości początkowej środka trwałego – nie ...
-
Współwłasność środka trwałego a amortyzacja
... osobowy za kwotę 50 000 zł. Każdy z nich posiada udziały we współwłasności auta po 50%. Po dwóch miesiącach jeden z nich otworzył firmę i postanowił przyjąć ten samochód ... majątku przed przekazaniem go do używania (art. 22g ust. 3 updof). Ponieważ w naszym przypadku cena nabycia jest znana, zdaniem autora przepis ten ma tutaj zastosowanie, mimo że ...
-
Optymalizacja podatków: amortyzacja środków trwałych
... : Amortyzacja jednorazowa do 3,5 tys. zł – dotyczy środków trwałych, których cena zakupu nie przekracza 3,5 tys. zł. Amortyzacja jednorazowa w ramach pomocy de ... nabyciem lub jeśli przed wprowadzeniem go do ewidencji ponieśliśmywydatki zwiększające wartość auta o co najmniej 20 procent. W takiej sytuacji możemy zastosować stawkę 40-proc. i zaliczyć do ...
-
Bankowóz = odliczenie VAT od paliwa i zakupu
... (poniżej 100 000 zł) i droższej powyżej 100 000 zł. Przyjęty koszt dostosowania auta do spełnienia wymogów samochodu specjalnego to 12 000 złotych (na rynku ... przebiegu Czy korzystne jest inwestowanie w samochód specjalistyczny? Okazuje się, że decyduje o tym cena samochodu i planowany przebieg. Przy tańszej wersji inwestycja w bankowóz zwraca się ...
-
Zakup i serwis klimatyzacji w koszty firmy
... nie przysługuje prawo do odliczenia albo zwrotu różnicy VAT. W przypadku importu cena nabycia obejmuje cło i podatek akcyzowy. Natomiast zakup usługi polegającej na ... jest albo wprowadzenie samochodu do ewidencji środków trwałych albo używanie auta na podstawie tzw. kilometrówki. O ile w pierwszym przypadku do kosztów zaliczymy całość poniesionych ...
-
Podatek VAT od stali, złota i paliwa zapłaci nabywca?
... dostawie lub szczególne warunki, na jakich została ona dokonana, w szczególności jeżeli cena za dostarczane towary była niższa od wartości rynkowej - z wyjątkiem sytuacji, w której ... podatkowych. Byłoby to kuriozalne chociażby dlatego, że wiele firmowych samochodów to auta osobowe, w związku z czym użytkujący je przedsiębiorcy nie mają nawet prawa do ...
-
Podatek PCC: istotna wartość rynkowa
... następującą sytuację: Podatnik kupił używany i uszkodzony samochód od innej osoby na podstawie umowy kupna-sprzedaży. Cena za ten samochód określona w umowie wynosiła 20 000 zł. Wartość rynkowa takiego auta (nieuszkodzonego) wynosi natomiast ok. 40 000 zł. Od jakiej kwoty podatnik powinien zapłacić podatek ...
-
Wyższy VAT = większe obciążenia fiskalne
... . Podobnie jest z efektywnymi kosztami napraw po wypadkach: w przypadku auta ubezpieczonego do wartości netto, ubezpieczyciel pokryje koszty napraw w wartości netto, ... odzyskiwana przez przedsiębiorcę. Inaczej wygląda sytuacja, jeżeli klient nie jest „vatowcem”, a cena za usługę FSL określona została w umowie w wartości brutto. Ten problem na ...
-
Firmowy samochód osobowy: koszty podatkowe firmy
... z wymienionych sytuacji będziemy mieć do czynienia m.in. w przypadku używania danego auta przez kilka lata i opłacania od niego AC. Z każdym rokiem bowiem ... spotkać m.in. w przypadku samochodów wykupionych po zakończeniu umowy leasingu operacyjnego. Cena sprzedaży takiego pojazdu (stanowiąca główny składnik ustalenia wartości początkowej) jest ...