-
Od 2018 r. tylko rozliczenia miesięczne VAT?
... VAT oraz składać deklaracje za okresy kwartalne. Pozostali mali podatnicy VAT mogą natomiast dobrowolnie wybrać deklaracje kwartalne. Od 2017 r. nie ma natomiast deklaracji VAT-7D, a więc formularzy kwartalnych przewidzianych dla podmiotów niebędących małymi podatnikami. Małym podatnikiem VAT jest ten podatnik, którego wartość ...
-
Umowa pożyczki zawsze podlega pod podatek VAT?
... , osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej niemającej osobowości prawnej, które nie stanowi dostawy towarów w rozumieniu art. 7 (…). Z kolei oceniając, czy dane świadczenie ma charakter usługi należy mieć na względzie fakt, że ustawodawca – jak wynika z treści art. 8 ust. 1 ustawy – uznaje za usługę każde świadczenie ...
-
Zakupy gotówkowe od rolnika powyżej 15.000 zł a koszty podatkowe
... złote według kursu średniego walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień dokonania transakcji. Kluczowe znaczenie ma tutaj pierwsze zdanie art. 22 ustawy o swobodzie działalności gospodarczej. Wynika z niego bowiem, że opisane wyżej konsekwencje podatkowe (w zakresie ograniczenia kosztów ...
-
Elektroniczny certyfikat rezydencji podatkowej: fiskus zmienia zdanie
... wynagrodzenia wypłacanego zagranicznemu usługodawcy. Lekarstwem na powyższe jest skorzystanie z dobrodziejstw umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej pomiędzy Polską a państwem, w którym ma siedzibę zagraniczny kontrahent. Umowy takie w wielu przypadkach mogą nie tylko obniżyć stawkę podatku u źródła, ale zwolnić określone dochody z tego ...
-
Zapłata z osobistego konta bankowego a koszty podatkowe
... kosztu w rachunku podatkowym, przez co zapłaci wyższy podatek. Konto firmowe czy prywatne Jak to zostało już wcześniej podkreślone, przedsiębiorca nie ma obowiązku zakładania konta firmowego (chociaż wykorzystywanie do potrzeb firmowych rachunku osobistego może stanowić naruszenie umowy zawartej z bankiem o prowadzenie rachunku). Wydaje ...
-
Wyposażenie sfinansowane dotacją jest kosztem podatkowym
... w miesiącu oddania ich do używania. Zdaniem Wnioskodawczyni w świetle powyższego, dla składników majątku, których wartość początkowa nie przekracza 3.500 zł podatnik ma możliwość wyboru czy nabyte składniki zakwalifikuje jako środek trwały a następnie dokonuje odpisów amortyzacyjnych, czy też nie zakwalifikuje ich jako środki ...
-
Podatek dochodowy od posiadanych środków trwałych 2018
Jeśli nie od wypracowanego dochodu, to od posiadanego majątku duże firmy będą płacić podatek dochodowy. To efekt zmian, jakie zaczną obowiązywać od 2018 r. Nowa danina odnosi się do nieruchomości o wartości przekraczającej 10 mln zł. Jak czytamy w uzasadnieniu do projektu nowelizacji ustaw o podatku dochodowym, nowa danina została wprowadzona z ...
-
Przedsiębiorco! Obniż podatek na koniec roku
... także w przypadku, kiedy spis z natury jest zerowy lub gdy przedsiębiorca zawiesił działalność gospodarczą. Dobrą wiadomością jest natomiast to, że nie ma już tego obowiązku na 1 stycznia kolejnego roku podatkowego, jeśli sporządziło się go za poprzedni. W spisie z natury należy wykazać towary handlowe ...
-
Wynajem domu liczony "od osoby" z ryczałtem ewidencjonowanym?
... firmę budowlaną. W spadku po rodzicach otrzymał dom jednorodzinny, który wyremontował i zmodernizował w nim pomieszczenia gospodarcze w celu przeznaczenia go pod wynajem. Wnioskodawca ma podpisaną umowę z firmą na wynajem tej nieruchomości dla jej pracowników. Kwota najmu została ustalona od jednego łóżka. Okres zamieszkania jest ...
-
STIR czyli podgląd i blokada rachunku bankowego przez fiskusa
Determinacja rządu w uszczelnianiu systemu podatkowego nikogo już chyba nie dziwi. Do tej pory zmiany legislacyjne polegały na modyfikacji przepisów podatkowych, które w opinii fiskusa były nadużywane przez nieuczciwych podatników. Tym razem aparat skarbowy - wyraźnie usatysfakcjonowany wzrostem dochodów budżetowych - został wyposażony w narzędzia ...
-
Po JPK_VAT Centralny Rejestr Faktur
... podatników i zwiększy ich bezpieczeństwo prawne w zakresie odliczania podatku VAT. Nadal jednak nie zostały przedstawione konkretne rozwiązania. Wiadomo natomiast, że CRF ma być wprowadzany stopniowo, tak aby podatnicy najpierw przyzwyczaili się do korzystania z platformy JPK w podstawowym zakresie. Zapewnienia bez pokrycia Od dłuższego ...
-
Impreza integracyjna: umowa zlecenie i o dzieło na cenzurowanym
... i prawne. W braku posiadania wiedzy z tego zakresu można się narazić na niekorzystne skutki prawne stanowiska organu, zgodnie z którym dziewczyna etatowego pracownika ma większy wpływ na dobro firmy niż pracownik zatrudniony wprawdzie, tyle że na podstawie umowy zlecenia. Podsumowanie Jedno jest pewne – chaos ...
-
Darowizny, 500+ czyli o czym pamiętać przy rozliczaniu PIT za 2017 r.?
... darowizny a możliwością przekazania 1% podatku dla wybranej organizacji pożytku publicznego. Darowizna jest ulgą podatkową odliczaną od dochodu w zeznaniu rocznym. Wartość darowizny ma wpływ na wysokość należnego podatku i tym samym wpływa na jego obniżenie. – Pamiętajmy o tym, że łączna wartość większości przekazanych darowizn nie ...
-
Anonimizacja przedsiębiorstwa: przeniesienie spółki za granicę
... samo dotyczy spółek typu non-resident company w Gibraltarze, całkowicie wolnych od podatku dochodowego w przypadku dochodów osiąganych poza terytorium Gibraltaru. Duże znaczenie ma również wielkość kwoty wolnej od podatku. Przykładowo w Wielkiej Brytanii kształtuje się ona na poziomie 45 tys. zł. Między innymi dlatego ...
-
Struktura e-podatkowa JPK Księgi Rachunkowe (JPK_KR)
... , jak wygląda sytuacja finansowa i podatkowa firmy. Skuteczna analiza wymaga m.in. interpretacji struktury kont, która może być w każdej firmie inna, a JPK ma coś standaryzować. KAS może w związku z tym prosić o dodatkowe informacje – np. jaka jest struktura naszego planu kont, o nazwanie i przeznaczeniu poszczególnych kategorii ...
-
Działalność nierejestrowa na świadczenie usług dla firmy małżonka
... przedsiębiorcy i członków jego rodziny Praca przedsiębiorcy włożona w rozwój i istnienie jego firmy jest nieoceniona. Tak też uznał ustawodawca stwierdzając, że nie ma sensu jej wyceniać na tle kosztowym (firmy). Pozbawił zatem prawa do zaliczania kosztów tej pracy od kosztów podatkowych. W wyłączeniu znalazło ...
Tematy: ulgi dla firm, działalność nierejestrowa, ułatwienia dla przedsiębiorców, Ministerstwo Rozwoju, Konstytucja dla Biznesu, prowadzenie działalności gospodarczej, działalność gospodarcza, ustawa o swobodzie działalności gospodarczej, rok 2018, składki ZUS, podatek dochodowy od osób fizycznych, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów -
Firmowy samochód osobowy czy skuter: rozliczanie kosztów podatkowych
... w związku z wykorzystywaniem go do celów prowadzonej działalności gospodarczej (czy też stosowną część tych wydatków). I o ile w przypadku niektórych takich wydatków nie ma problemu z ich odpowiednim przydzieleniem (np. za parkingi, autostrady), tak w zdecydowanej większości podział nie będzie należał do zadań prostych, a fiskus zastosowanie ...
-
Jaki podatek od sprzedaży leasingowego samochodu?
Gdy zakupiony po zakończeniu umowy leasingu samochód nie będzie przez podatnika wykorzystywany w działalności gospodarczej i nie zostanie zaliczony do firmowych składników majątku, jego sprzedaż nie wywoła przychodu z działalności gospodarczej – uznał Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji indywidualnej z dnia 04.09.2018 r. nr ...
-
Postępowanie karne za wniosek o zwrot podatku VAT?
... „w sprawie” – by zebrać wystarczający materiał dowodowy dotyczący wszystkich podmiotów biorących udział w oszustwie – następnie przeciwko osobie, której stawiane są zarzuty, a przedsiębiorca ma status podejrzanego. Choć takich zarzutów może być wiele (pranie brudnych pieniędzy, udział w zorganizowanej grupie przestępczej itp.), skupimy się na tym ...
-
Samochody osobowe: propozycje zmian w podatku dochodowym 2019
... jest tutaj zatem uzależniona nie tylko od wysokości faktycznie ponoszonych wydatków na samochód, ale także ilości służbowo przejechanych kilometrów. W 2019 r. ma się to zmienić. Projekt nowelizacji zakłada, że bez względu na intensywność wykorzystywania prywatnego samochodu w prowadzonym biznesie, koszty podatkowe będzie można ...
-
Kasa fiskalna: sprzedaż towarów dla działalności nierejestrowej
... ZUS z tego tytułu. Nie trzeba jej też rejestrować. Zarobione z takiej działalności pieniądze są jednak opodatkowane. W odróżnieniu od „zwykłych” firm nie ma tutaj za to wyboru formy rozliczania podatków. Szerzej o opodatkowaniu dochodów z działalności nierejestrowej pisaliśmy m.in. w artykule Działalność nierejestrowa: przychód w PIT i obrót ...
-
Likwidacja firmy i najem prywatny nieruchomości
Podatnik może zlikwidować działalność gospodarczą, przenieść należące do niej nieruchomości do majątku prywatnego i je wynająć już poza firmą - uznał Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji indywidualnej z dnia 29.10.2018 r. 0115-KDIT3.4011.422.2018.1.AK. Jakie wątpliwości wyjaśnił organ podatkowy? Wnioskodawca posiada dwa lokale ...
-
Skup wierzytelnościami w podatku dochodowym
... rozpoznać koszt uzyskania przychodów do wysokości uzyskanej częściowej spłaty tej wierzytelności.(…)” Warto wiedzieć Duża nowelizacja ustaw o podatku dochodowym, która ma wejść w życie z początkiem 2019 r., wprowadza szczególne rozwiązania odnoszące się do nabywania przez podmioty gospodarcze pakietów wierzytelności. Jak czytamy w uzasadnieniu ...
-
Fiskus może prowadzić kontrole podatkowe dłużej niż przewiduje ustawa
Zarówno ustawa Prawo przedsiębiorców, jak i ustawy podatkowe określają czas trwania kontroli w firmie, którego organy nie mogą przekroczyć. Przepisy nie uściślają jednak konsekwencji jego przekroczenia, przez co fiskus chętnie korzysta z materiałów zgromadzonych również po upływie ustawowego limitu. W ostatnim czasie sądy administracyjne aprobują ...
-
Spóźniony zwrot VAT zagrożeniem dla płynności finansowej firmy
... na zwrot wyniósł blisko 2 lata, ale w praktyce okazuje się on znacznie dłuższy. Jeśli wobec podatnika wszczęto np. kontrolę podatkową, nie ma w zasadzie szans, aby zwrot nastąpił przed jej zakończeniem. Urząd skarbowy będzie wydawał kolejne postanowienia o przedłużeniu terminu, nie bacząc na to ...
-
Zakupy z dotacji zwolnionej od podatku są kosztem firmy
... treści zarówno art. 22 ust. 1, jak i art. 23 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych wskazuje, że co do zasady nie ma przeszkód, aby podatnik zaliczył do kosztów uzyskania przychodów wydatki poniesione na zakup składników majątku, niezaliczonych do środków trwałych ani wartości ...
-
Impreza integracyjna a koszty i przychody podatkowe
... z imprezą integracyjną generują przychód. Bezsprzecznie, przychód pracodawcy można rozpatrywać głównie w kategoriach atrakcyjnie spędzonego czasu przez jego pracowników, co w założeniu ma się przełożyć na lepszą atmosferę w firmie, a tym samym wzrost ich wydajności. Podobnie jednak jak w przypadku wydatku na reklamę przedsiębiorstwa, potencjalny ...
-
Darowizna firmy nie jest opodatkowana PIT
... związane z prowadzeniem działalności gospodarczej. Zauważyć przy tym należy, że katalog składników (elementów) przedsiębiorstwa, o których mowa w ww. przepisie, nie ma charakteru zamkniętego, o czym świadczy użycie sformułowania „w szczególności”. W związku z powyższym, w skład przedsiębiorstwa w rozumieniu Kodeksu cywilnego mogą wchodzić także ...
-
Fundacje prywatne potrzebne także w Polsce
Fundacje prywatne to w wielu przypadkach najlepszy sposób zabezpieczenia interesów rodziny w przypadku sukcesji biznesu lub dziedziczenia. Rozwiązanie to, doceniane w wielu państwach Europy, coraz częściej staje się także sposobem na ochronę majątku przez zamożnych Polaków. Pozwala ono uchronić majątek przed rozproszeniem, podziałem między wielu ...
-
Leasing samochodu: wycofanie z firmy i sprzedaż a podatek
... połowę VAT od wydatków związanych z czynszem leasingu i jego eksploatacją. Dokonywane zakupy zaliczała także do kosztów uzyskania przychodu. Zakończenie umowy leasingu ma nastąpić w czerwcu 2020 r. lub zostanie skrócony o rok i zostanie zakończony w czerwcu 2019 r., a faktura będzie wystawiona na kwotę wykupu około 850 zł ...
-
Wpłata na rachunek VAT na podstawie faktury pro forma
... . Są to m.in. numer faktury, w związku z którą dokonywana jest płatność czy kwota podatku VAT wynikająca z faktury (całość lub część), która ma zostać zapłacona w mechanizmie podzielonej płatności, jak też kwota odpowiadająca całości lub części wartości sprzedaży brutto. Faktura pro forma natomiast mimo ...
-
Odliczenie VAT od przyczepy do samochodu osobowego
... też podatek od wydatków eksploatacyjnych na ten pojazd. W samochodzie zamontowany jest hak. W tym roku postanowiono dokupić przyczepę samochodową, która również ma służyć firmie. Czy od tego zakupu podatek można odliczyć w całości czy również tylko w części? Art. 86 ust. 1 ustawy o VAT mówi ...
-
Czy opłaca się założyć firmę za granicą?
... ) i stanowi niemal 20-krotność jej polskiego odpowiednika. Niemcy Gesellschaft mit beschränkter Haftung (w skrócie GmbH) funkcjonuje podobnie jak polska spółka z o.o., ale ma jedną cechę, która działa na korzyść naszych zachodnich sąsiadów. Minimalny kapitał zakładowy przy zakładaniu tego typu firmy wynosi okrągłe 1 euro ...
-
Rozliczenie z fiskusem zakupu samochodu. Wypełniamy PCC-3
Kupujesz używany samochód? Gdy sprzedawcą jest firma, zaś zakup dokumentuje faktura (w tym także faktura VAT marża), nie masz obowiązków względem urzędu skarbowego. Jeżeli jednak zakup następuje na podstawie umowy kupna sprzedaży, w ciągu 14 dni należy się z niego rozliczyć ze skarbówką. Ten kto tego nie zrobi, musi liczyć się z mandatem ...
-
Sprzedaż środka trwałego: samochodu osobowego w darowiźnie a PIT
Obecnie podatnicy PIT, którzy wykorzystują w firmie środki trwałe (m.in. samochody osobowe) nabyte w darowiźnie, co do zasady nie zaliczają do kosztów podatkowych naliczanych od nich odpisów amortyzacyjnych. A czy koszt należy rozpoznać w przypadku ich sprzedaży? Załóżmy że Pan Piotr w styczniu 2019 r. otrzymał w darowiźnie od swojego ojca ...


5 Najlepszych Programów do Księgowości w Chmurze - Ranking i Porównanie [2025]