-
Odwrotne obciążenie rozliczamy nawet bez faktury VAT
... podatek należny, ale także i podatek naliczony, jeżeli oczywiście zakupione w ten sposób towary mają być wykorzystane do wykonywania czynności opodatkowanych tym podatkiem. Jeżeli nabywca odlicza VAT przy uwzględnieniu proporcji VAT ... odwrotnego obciążenia, podatnik (nabywca) winien od nich wykazać VAT należny w rozliczeniu za październik 2015 r. i w ...
-
Ulga na złe długi przy odwróconym VAT
... VAT rozliczają w ramach odwrotnego obciążenia? Co do zasady VAT należny, a więc ten od sprzedaży, deklaruje fiskusowi sprzedawca i jest obowiązany odprowadzić go w określonym czasie. Oczywiście powyższe nie oznacza, że z każdej wystawionej faktury VAT ...
Tematy: ustawa o podatku od towarów i usług, mechanizm odwrotnego obciążenia, vat, ustawa o vat, sprzedaż złomu, rozliczenie vat, opodatkowanie vat, obowiązek podatkowy vat, deklaracje vat, odwrotne obciążenie, sprzedaż stali, ulga na złe długi, ulga na złe długi, ulgi, ulga, korekta podatku należnego, podatnik vat, vat należny, podatek od towarów i usługi -
Szczególne przypadki i terminy odliczenia podatku VAT
... VAT należny. Nie ma tutaj znaczenia to, że faktura od sprzedawcy zostanie wystawiona np. w lutym bądź dopiero w tym miesiącu dotrze do kupującego. Jednocześnie podatek należny przekształca się w podatek naliczony już w miesiącu styczniu. Gdyby jednak podatnik spóźnił się z rozliczeniem i przekroczył wyżej wskazany termin 3 miesięcy, VAT należny ...
-
Zagraniczny podatek od wartości dodanej w podatku dochodowym
... podatek VAT po wystąpieniu Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej i zakończeniu tzw. okresu przejściowego nie jest uznawany za podatek od wartości dodanej obowiązujący na terytorium Unii Europejskiej. Zatem od 1 stycznia 2021 r. do brytyjskiego podatku VAT ...
-
MF wyjaśnia: mechanizm odwrotnego obciążenia w podatku VAT
... rozliczenia podatku od towarów i usług z dostawcy na nabywcę. Mówiąc innymi słowy - ten ostatni wykazuje nie tylko podatek VAT naliczony (a więc od dokonanych zakupów), ale także należny (czyli od sprzedaży - wykazywany w zdecydowanej większości przypadków przez sprzedawcę). Sprzedawca natomiast wykazuje wyłącznie wartość netto takiej sprzedaży ...
-
Import usług i WNT: prawo do odliczenia VAT
... r. (sygn. akt I SA/Kr 709/17) postawił tezę, w świetle której podatnik wykazujący podatek od towarów i usług należny w odniesieniu do wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów po upływie ... z uregulowaniami Unii Europejskiej. Podsumowanie Podatnik chcący odliczyć podatek VAT związany z przeprowadzoną przez niego transakcją wewnątrzwspólnotowego nabycia ...
-
Jak obliczyć zwrot podatku VAT?
... podatek VAT 300 zł wg stawki 7 proc. netto: 5 000 zł, podatek VAT 350 zł wg stawki 22 proc. netto: 10 000 zł, podatek VAT 2 200 zł Razem sprzedaż netto: 25 000 zł, podatek VAT ...
-
Przekazanie samochodu osobowego na cele osobiste w VAT
... netto 50 000 zł, należny VAT 11 500 ... podatek VAT od tej czynności? Przekazanie z podatkiem należnym... Ustawa o podatku od towarów i usług określa, kiedy mamy do czynienia z odpłatną dostawą towarów, która podlega opodatkowaniu VAT-em. Z czynnością taką zrównuje przy tym niektóre czynności nieodpłatne. I tak zgodnie z art. 7 ust. 2 ustawy o VAT ...
-
Korekta VAT od sprzedaży: stawka 23% zamiast odwrotnego obciążenia
... VAT zdają się tutaj być sprzeczne ze sobą. Z jednej strony mamy bowiem art. 29a ust. 10 i następne ustawy regulujące kwestię korygowania VAT należnego i wskazujące, że sprzedawca, aby obniżyć VAT należny ... czy usług, w stosunku do których uprzednio błędnie wykazano podatek należny zamiast odwrotnego obciążenia. Ich wartość bowiem nie weszła do takiej ...
-
Konsekwencje błędnego rozliczenia VAT od usług budowlanych
... VAT) bądź, że jego usługa nie mieści się w katalogu określonym w załączniku nr 14 do ustawy o VAT, a w efekcie rozliczy tę czynność z zastosowaniem zasad ogólnych i naliczy podatek VAT, zamiast skorzystać z odwrotnego obciążęnia, zaś nabywca nieświadomie takie rozliczenie zaakceptuje, fakturę zapłaci, a wykazany na niej VAT ...
-
0-proc. stawka zamiast zwolnienia z VAT
... pociąga za sobą żadnych konsekwencji w podatku VAT. Zarówno bowiem przy sprzedaży zwolnionej jak i opodatkowanej stawką VAT w wysokości 0 proc. nie występuje podatek VAT. Odbiorca faktury (nabywca) go zatem nie odlicza, a wystawca nie odprowadza podatku od urzędu skarbowego (nie występuje tutaj podatek należny). Tak wystawiona faktura jest jednak ...
-
Podatek od wartości dodanej w podatku dochodowym
... VAT skutkowało tym, że nie można go w zasadzie było zaliczać w ciężar kosztów uzyskania przychodu. Podatek VAT naliczony kosztem uzyskania przychodu jest jedynie w wyjątkowych przypadkach, tzn. gdy nie podlega odliczeniu. Na równi z nim organy podatkowe traktowały podatek ...
-
Sprzedaż bonusowa w podatku VAT
... , o których mowa w art. 32 ust. 2 ustawy o VAT. Wnioskodawca zapytał, czy podstawa opodatkowania towarów bonusowych, ... odliczenia w odniesieniu do podatku, który jest należny wyłącznie z tego względu, że został wykazany ... nabyciem podatek został naliczony, są wykorzystywane do wykonywania czynności opodatkowanych. Zatem odliczyć można w całości podatek ...
-
Handel złomem: rozliczenie w deklaracji VAT
... złomu. Nie wystąpi tutaj zatem przepływ środków pieniężnych pomiędzy stronami transakcji obejmujących podatek VAT, jako że ten zostanie rozliczony jedynie w deklaracji nabywcy (zarówno jako podatek należny jak i naliczony). Obrót złomem wykazują w deklaracji VAT zarówno nabywca jak i sprzedawca. Przedstawmy taką sytuację na przykładzie: Załóżmy że ...
-
Kontrolowany termin odliczenia VAT?
... Podatek naliczony przy jej zakupie wynosi 35.000 zł. Łączna kwota podatku naliczonego w rozliczeniu tego okresu stanowiła 45.000 zł. Natomiast sprzedaż kształtowała się na niskim poziomie, gdyż VAT należny ...
-
Split payment czyli znikome profity w postaci skonta w VAT
... VAT, a za pomoc w tej walce skarbówka nagradza. Każdy, kto od 1 lipca będzie używał konta VAT, będzie mógł obniżyć wartość podatku należnego fiskusowi. Sęk w tym, że takie skonto pozwala zachować w kieszeni jedynie kilkanaście złotych dopiero w sytuacji, gdy miesięczny VAT należny ... na koncie VAT będzie można opłacać podatek od towarów i ...
-
Faktura wewnętrzna: korekta a odliczenie VAT
... w kwocie podatku VAT, to zdaniem Spółki istnieje konieczność dokonania korekty rozliczenia VAT poprzez wystawienie odpowiednich korygujących faktur wewnętrznych, w których podatek VAT należny zostanie obniżony. Odnosząc się do kwestii ujęcia korekty w rozliczeniu podatku od towarów i usług należy zauważyć, iż ustawa o VAT nie zawiera przepisów ...
-
Ulga na złe długi a podatek dochodowy
... jest opodatkowana podatkiem VAT, za przychód z tej sprzedaży uważa się przychód pomniejszony o należny podatek od towarów i usług. Ponadto ... Podatek ten nie był zaliczony do kosztów uzyskania przychodów. W związku z tym, na podstawie powyższych przepisów można stwierdzić, iż zwrócony podatek VAT w ramach ulgi na złe długi nie wpłynie na podatek ...
-
Deklaracja VAT-7 a procedura VAT marża
... VAT wynosi tutaj 22%. Należny podatek wynosi: 22 / 122 x 5 000 zł = 901,64 zł Wartość netto to: 5 000 zł – 901,64 zł = 4 098,36 zł Jedynie powyższe kwoty należy ująć w deklaracji VAT (pola 28 – wartość netto 4 098,36 zł i 29 – podatek VAT ...
-
Ulga na złe długi w VAT od grudnia 2008
... przypadku niezapłaconych w terminie wierzytelności podatnik (wierzyciel) może skorygować należny podatek VAT. Rok temu uchwalono nowelizację ustawy o podatku od towarów i usług, która umożliwia łatwiejsze korzystanie z tak zwanej „ulgi na złe długi”. Do ...
-
Odliczenie VAT z faktury za samochód kupiony prywatnie?
... tym samym należny fiskusowi podatek dochodowy. Co jednak z podatkiem VAT? ... podatek – zasady ogólne, - Kalkulator zaliczki na podatek liniowy Wskazany samochód został nabyty za kwotę 81 000 zł, w tym 15 146,34 zł wyniósł podatek VAT. Wnioskodawca zadał pytanie, czy z chwilą wprowadzenia samochodu do majątku firmy zyskał prawo do odliczenia VAT ...
-
VAT a sprzedaż leków refundowanych
... należny podatek VAT od tej części, która nie była refundowana. Z kolei wartość refundowaną leku należy wykazać (zgodnie z art. 19 ust. 21 ustawy o VAT ...
-
Sprzedaż zwolniona z VAT a podatek należny i naliczony
... VAT z 22% stawką podatku VAT. Firma Y, jako że wykonuje tylko czynności opodatkowane, odliczyła podatek VAT z tej faktury w pełnej wysokości w rozliczeniu za miesiąc styczeń. Podczas przeglądania dokumentacji w marcu stwierdzono jednak, że usługa udokumentowana powyższą fakturą jest zwolniona z podatku VAT ...
-
Sprzedaż złomu: nowe zasady rozliczania VAT
... VAT), VAT należny (według stawki w wysokości 23%) trzeba rozliczyć w deklaracji VAT w okresie, w który została wystawiona faktura przez sprzedawcę, nie później jednak niż 7 dnia, licząc od momentu dostawy, VAT naliczony w wysokości podatku należnego może być rozliczony w tej samej deklaracji VAT, w której został wykazany VAT należny ...
-
Import towarów w podatku VAT
... VAT wg stawki krajowej dla dostawy towarów w zgłoszeniu celnym. Wpłacić podatek do urzędu należy w ciągu 10 dni od daty powiadomienia przez organ o wysokości należności podatkowych. Przy takim rozliczeniu podatek VAT należny wykazywany jest jedynie w zgłoszeniu celnym, a podatek VAT naliczony w deklaracji VAT za dany okres. Zatem podatek VAT ...
-
Deklaracja VAT gdy brak sprzedaży opodatkowanej
... VAT należny. Jeśli jednak w danym okresie, w którym firma ma prawo do odliczenia VAT naliczonego, nie wykonała ona żadnych czynności opodatkowanych VAT – kwotę podatku naliczonego za ten okres przenosi do rozliczenia na następny okres rozliczeniowy (art. 86 ust. 19 ustawy o VAT). UWAGA! Podatnik może przenosić podatek ...
-
Odsetki od pożyczki z 23% podatkiem VAT bez prawa do odliczenia
... zastosowanie 23% stawka VAT i zarejestrowała się jako czynny podatnik VAT, zaś pożyczkodawca (w postaci opisanej wyżej spółki) udokumentuje otrzymanie odsetek od wnioskodawczyni fakturą, na której wykaże VAT należny w wysokości 23% z tytułu świadczonej usługi finansowej, to czy wnioskodawczyni będzie mogła ten podatek odliczyć? W przedmiotowej ...
-
Zwolnienie podmiotowe z podatku VAT w 2012 r.
... VAT. W grudniu 2011 r. nabyliśmy od czynnego podatnika VAT odpady poprodukcyjne za kwotę 2.000 zł. Transakcja ta została potwierdzona fakturą VAT (bez kwoty podatku), w której wskazano, że podatek VAT od tej transakcji rozlicza nabywca. Co to dla nas oznacza? Przypomnieć należy, iż w wyniku nowelizacji ustawy o VAT ...
-
Błędna faktura a odzyskanie podatku VAT
... podatek VAT wykazany w fakturze należy odprowadzić w państwie członkowskim zgodnie z fakturą, nawet jeśli został on błędnie wykazany w tym dokumencie, jako że transakcja nie podlegała podatkowi VAT ...
-
Odliczenie VAT z faktury za usługi transportowe
... 2008 r. Zarówno usługobiorca jak i usługodawca rozliczają podatek VAT za okresy miesięczne. W opisanej sytuacji usługobiorca może odliczyć podatek VAT z otrzymanej faktury dokumentującej usługi transportowe w miesiącu październiku lub listopadzie 2008 r. Natomiast usługodawca w wykaże VAT należny z tytułu świadczonej usługi transportowej dopiero ...
-
Licencja na program komputerowy jako import usług w VAT
... zostanie wykazany VAT należny). Dzięki temu cała transakcja będzie neutralna w podatku od towarów i usług, a co za tym idzie – nie spowoduje powstania dodatkowego zobowiązania podatkowego od takiego zakupu. Czynny podatnik VAT, który nabył z zagranicy licencję na program komputerowy mający służyć jego działalności opodatkowanej, podatek VAT od ...
-
Skutki spóźnionego rozliczenia VAT należnego w deklaracji
... okres, w którym VAT wykazano (tutaj powstanie nadpłata podatku). Korekta VAT polega na ponownym złożeniu deklaracji z danymi prawidłowymi (a nie jedynie na poinformowaniu o powstałej różnicy). Powstała nadpłata z okresu, w którym błędnie wykazano VAT należny, zostanie z urzędu zaliczona na poczet zaległości podatkowej za okres, w którym podatek ten ...
-
Odliczenie podatku VAT: przypadki szczególne
... podatek chce odliczyć, albo też w rozliczeniu za jeden z dwóch następnych okresów. 6. Otrzymanie korekty faktury VAT - kiedy odliczyć VAT? W przypadku gdy nabywca towaru lub usługi otrzymał korektę faktury, obniżającą bądź podstawę opodatkowania bądź też sam podatek VAT ...
-
Reklama na Facebooku z podatkiem VAT i podatkiem u źródła
... bądź VAT-7K), zaś wykazany od nabytej usługi VAT należny z reguły przekształca się w VAT naliczony do odliczenia (w pełnej wysokości), tak u podatników zwolnionych „nie jest już tak kolorowo”. Otóż podatnik zwolniony z VAT musi tutaj odprowadzić do urzędu skarbowego ten podatek od nabytej usługi i wykazać go w specjalnej deklaracji ...
-
TSUE: Nabywca musi mieć możliwość skorzystania z prawa do odliczenia VAT
... VAT uznając, że płatności od Volkswagen AG należy traktować jako „rekompensaty finansowe”, niepodlegające VAT. W roku 2010 podmiot słowacki uznał jednak, że transakcje winny podlegać opodatkowaniu, wystawił zatem faktury korygujące, dostarczył je niemieckiemu nabywcy, odprowadził VAT należny ...


5 Najlepszych Programów do Księgowości w Chmurze - Ranking i Porównanie [2025]