-
Dotacja na otwarcie firmy: odliczony VAT a podatek PIT
... bieżąco podatek VAT, nie zostały one natomiast zaliczone do kosztów uzyskania przychodu. Zadał pytanie, czy otrzymana dotacja i wsparcie pomostowe w części przypadającej na odliczony VAT ... od towarów i usług za przychód z tej sprzedaży uważa się przychód pomniejszony o należny podatek od towarów i usług. W świetle art. 14 ust. 2 pkt 2 ustawy o podatku ...
-
Rozliczenie importu usług gdy na fakturze VAT podatek od wartości dodanej
... VAT) powstanie z chwilą wykonania usługi (chyba że wcześniej dokonano całości bądź części zapłaty - wówczas obowiązek podatkowy powstaje tak jak przy zaliczkach). Oczywiście i tutaj występują pewne wyjątki (co do momentu rozliczenia VAT). Należy przy tym pamiętać, że co do zasady VAT należny ...
-
Zwrot nienależnie zapłaconego podatku VAT od nieodpłatnych przekazań
... VAT należny na bieżąco, to być może jednak czasami warto zaryzykować ewentualny spór z fiskusem i wybrać sposób bardziej opłacalny. Decyzja oczywiście należy do Ciebie. Poradnik „VAT ...
-
Obrót uprawniający do zwolnienia podmiotowego od VAT
... VAT należny trzeba wyliczyć metodą „w stu”. Zakładając, że obroty opodatkowane są według stawki 22%, to podatek należny wyniesie: (6.000 zł x 22) / 122 = 1.081,97 zł. Podstawa prawna: art. 113 ustawy o VAT. Jak ustrzec się błędu, skoro przepisy ustawy o VAT ...
-
Gmina a odliczenie VAT z faktury od jednostki budżetowej
... opłatą za wodę, ścieki i nieczystości stałe i odprowadza od tych opłat VAT należny. Czy postępuje prawidłowo, obniżając VAT należny o podatek naliczony (w całości), wynikający z faktur za wodę i ścieki, którymi obciąża ją zakład gospodarki komunalnej, oraz o VAT wynikający z faktur za wywóz nieczystości stałych (również dotycząc wyłącznie budynków ...
-
Kwietniowe zmiany w podatku VAT
... VAT w Polsce, to ma on obowiązek rozliczyć podatek VAT z tego tytułu. Wprowadzono również zasadę rozliczenia za pomocą mechanizmu odwróconego obciążenia dostaw uprawnień do emisji gazów cieplarnianych. 3. Zmiany w odliczeniu podatku VAT ...
-
Prezenty świąteczne dla kontrahentów z podatkiem VAT?
... VAT, ponieważ są one traktowane jak wszystkie inne darowizny. Kiedy można odliczyć VAT od prezentów dla kontrahentów? Nie ma specjalnych zasad dotyczących odliczania VAT-u od towarów zakupionych w celu przekazania ich nieodpłatnie, jako prezentu. Podobnie jak w każdym innym przypadku, VAT należny ...
-
Dłużnika wykreślono z rejestru VAT? Nie skorzystasz z ulgi na złe długi
... VAT. Podatnik wykonał usługi określone w umowie i wystawił w dniu 30 października 2018 r. fakturę VAT, powiększoną o podatek VAT z terminem płatności na 13 listopada 2018 r. Podatnik jest czynnym podatnikiem VAT i rozlicza się kwartalnie składając deklaracje VAT-7K. Faktura VAT ...
-
Rozliczenie VAT od inwestycji
... Podatek VAT, jeżeli rozliczany jest w pełni (nie występuje obrót zwolniony z VAT): Ma Rozliczenie zakupu niefinansowych środków trwałych Wn Rozrachunki z tytułu VAT, jeżeli biogazownia będzie wykorzystywana także na potrzeby obrotu zwolnionego to Wn Rozliczenie naliczonego VAT ... a w przypadku importu towarów zapłacił podatek należny od tego importu; ...
-
Sprzedaż samochodu: VAT marża a KPiR
... zł. Z tej kwoty należy wyodrębnić kwotę podatku metodą „w stu”. Stawka podatku VAT wynosi tutaj 22%. Podatek VAT wyniesie zatem: (22 / 122) x 30 000 = 5 409,84 ... sprzedaży uważa się przychód pomniejszony o należny podatek od towarów i usług. W naszym przypadku samochód został sprzedany za kwotę 110 000 zł brutto, w czym podatek VAT wyniósł 5 409,84 zł ...
-
Zwolnienie podmiotowe: powrót a rozliczenie VAT
... podatek VAT za te usługi kontrahenci będą mogli odliczyć jako podatek naliczony (przy spełnieniu oczywiście warunków wynikających z ustawy o VAT, tj. gdy nabyte usługi służą wykonywaniu czynności opodatkowanych). Jedynym sposobem na wykazanie od świadczonych usług VAT ...
-
Import usług: rozliczenie VAT gdy podatnik zwolniony
... reklamowych. Czy z tego tytułu powinien rozpoznać import usług oraz rozliczyć podatek VAT, czy tez jako, że jest on z podatku zwolniony, nie ma ... art. 99 ust. 9 ustawy o VAT. Niestety, o ile w większości przypadków import usług jest neutralny podatkowo (nabywca z tego tytułu wykazuje bowiem z reguły podatek należny i naliczony), tak w przypadku ...
-
Faktury (VAT), paragony i bilety
... podatek VAT musi być przeliczony na złote polskie wg właściwego kursu średniego NBP. Z kolei zaliczki wpłacone na poczet przyszłych dostaw towarów tudzież świadczonych usług dokumentowane są fakturami zaliczkowymi VAT ...
-
Zmiany w VAT dotyczące faktur w 2013 r.
... , a następnie odprowadzić do urzędu należny podatek VAT. Jednocześnie jednak podatnik ma prawo do odliczenia tego podatku, tak, aby całe zdarzenie gospodarcze pozostało neutralne dla VAT-u. Do pobrania formularze 2013 r. - Faktura - Faktura walutowa - Faktura marża - Faktura metoda kasowa - Faktura bez VAT - Faktura zaliczkowa - Faktura końcowa ...
-
Otrzymana zaliczka w podatku VAT i dochodowym
... rozliczyć należny podatek VAT. Jeżeli sprzedaż dotyczy osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, a przedsiębiorca ma obowiązek ewidencjonować sprzedaż na kasie fiskalnej, przyjętą zaliczkę należy udokumentować, wystawiając paragon fiskalny. Zaliczka w podatku dochodowym - brak przychodu Inaczej niż w przypadku ustawy o VAT rozlicza ...
-
Stare usługi budowlane z odwrotnym obciążeniem w VAT?
... VAT należny rozliczał od nich usługodawca, a nie usługobiorca). Odpowiedzi na postawiony problem nie znajdziemy bezpośrednio w ustawie o VAT. Trzeba tutaj sięgnąć do przepisów przejściowych. Te (art. 5 ustawy z dnia 1 grudnia 2016 r. zmieniającej ustawę o VAT ...
-
Obowiązek podatkowy od usług z odwróconym VAT
... podatek VAT. Problematyczne jest tutaj określenie, w którym momencie tego dokonać. O ile bowiem w przypadku towarów sytuacja wydaje się być prosta, tak przy usługach już niekoniecznie. A i sprzedawca może się tutaj pomylić. Obowiązek podatkowy w VAT ...
-
Rozliczenie VAT przy imporcie towarów: należyta staranność
... otrzymania dokumentu celnego rozliczyć podatek VAT. Jako że dla czynnego podatnika podatku od towarów i usług podatek należny z tytułu importu jest jednocześnie podatkiem naliczonym, to przedsiębiorca będzie mógł ubiegać się o jego zwrot, a procedura w tym zakresie może trwać bardzo długo. Wstrzymany zwrot VAT to niewątpliwie czynnik zagrażający ...
-
Odliczenie VAT od instalacji fotowoltaicznej w gospodarstwie rolnym
... jest wykorzystywana przez Pana do prowadzenia działalności rolniczej opodatkowanej podatkiem VAT. Natomiast w tej części, w jakiej zużywa Pan energię elektryczną w ramach ... prowadzonej działalności gospodarczej (gospodarstwa rolnego) – tylko ta część może pomniejszać podatek należny.(…) O ile zatem wysokość procentowego odliczenia wskazana ...
-
Duplikat faktury na małżonków a odliczenie VAT
... Powstała wątpliwość, czy z powyższego duplikatu faktury można odliczyć podatek VAT? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z generalną ... nie dokonała obniżenia podatku należnego o podatek naliczony wynikający z oryginału faktury, ma prawo pomniejszyć podatek należny na podstawie duplikatu tej faktury, o ile ...
-
Rejestracja VAT UE a WNT
... z podatkiem. Podatek liczony jest tutaj od wartości brutto otrzymanej, od unijnego kontrahenta, faktury. Powyższe nie oznacza jednak, że wystąpi obowiązek zapłaty podatku z tytułu WNT. Jeżeli bowiem nabyte towary będą służyć wykonywaniu czynności opodatkowanych, obliczony od WNT VAT należny w całości przekształci się w VAT naliczony podlegający ...
-
Faktura w walucie: VAT a różnice kursowe
... wynika, że: * przychodem nie może być ani należny podatek od towarów i usług, ani zwrócona różnica tego podatku; * podatek od towarów i usług, poza enumeratywnie ... podatek VAT jest bowiem neutralny na gruncie podatku dochodowego od osób prawnych – nie stanowi przychodu ani kosztu jego uzyskania. Podsumowując, różnice kursowe powstałe na kwocie VAT ...
-
Samochód osobowy: najem z zagranicy a VAT
... . Usługa taka w Polsce obciążona jest 22% stawką podatku VAT. Polski przedsiębiorca ponadto, zgodnie z art. 106 ust. 7 ustawy o VAT, powyższe powinien udokumentować fakturą wewnętrzną. Co do zasady podatek wynikający z faktury wewnętrznej stanowi jednocześnie VAT należny i naliczony podlegający odliczeniu (oczywiście pod warunkiem, gdy zakup ...
-
Deklaracja VAT: import usług
... VAT. Powyższe ma jednak znaczenie przy sporządzaniu deklaracji dla potrzeb podatku od towarów i usług. Dlaczego? Import usług wykazuje się w deklaracji VAT-7 przede wszystkim w poz. 37 i 38. W pozycjach 39 i 40 natomiast wykazuje się dodatkowo podstawę opodatkowania oraz podatek należny ... przez przedsiębiorcę, obliczony VAT należny stanie się VAT ...
-
Obowiązek podatkowy w VAT i PIT przy sprzedaży towarów i usług
... , choćby nie zostały faktycznie otrzymane, po wyłączeniu wartości zwróconych towarów, udzielonych bonifikat i skont. Dodatkowo, w odniesieniu do czynnych podatników VAT przychód jest pomniejszany o należny podatek VAT. Natomiast za datę powstania przychodu, a tym samym obowiązku podatkowego w PIT, należy rozumieć dzień wydania rzeczy, zbycia prawa ...
-
JPK_VAT dla mikro-przedsiębiorców w 2018 r.: pytania i odpowiedzi
... drugą faktury i korektę do niej? JPK _VAT ma być odzwierciedleniem ewidencji w podatku VAT. Zatem nabywca wykazuje tylko podatek VAT z faktur, który podlega odliczeniu zgodnie z przepisami. W tym przypadku należy ująć w JPK_VAT pierwszą zasadną pozycję z faktury. 22) Czy pozycja „podatek należny" może zawierać znak minus w przypadku ujęcia większej ...
-
Obowiązek podatkowy w VAT - wybrane problemy
... vatowca, musi przede wszystkim terminowo płacić fiskusowi należny podatek. W tym celu jedną z najistotniejszych kwestii jest prawidłowe wykrycie momentu powstania obowiązku ... się metodą kasową. Kiedy muszę odprowadzić VAT należny? Z chwilą zapłaty, czy też 90 dni od terminu zapłaty? Odpowiedź eksperta Kasowa metoda rozliczeń z VAT polega na tym, że ...
-
Sprzedaż odpadków: rozliczenie podatku i faktura VAT
... usług, objęta jest mechanizmem tzw. odwrotnego obciążenia. Oznacza to, że podatek należny z tego tytułu rozlicza nabywca, a faktura dokumentująca tę czynność nie powinna ... obróbce pianki nie naliczać podatku VAT, a obowiązek odprowadzenia podatku przenieść na podmiot nabywający odpad, czy jednak naliczać podatek VAT wg podstawowej stawki (obecnie 23 ...
-
Skomplikowane rozliczenie VAT naliczonego w 2014 r.?
... podatek naliczony, w pierwszej kolejności będą musieli badać, czy u sprzedawcy powstał obowiązek podatkowy, a więc musiał on wykazać VAT należny ...
-
Podział i sprzedaż działek budowlanych bez podatku VAT?
... koszona przez zainteresowanego. Płacił on także należny podatek od nieruchomości. Nieruchomość ta nigdy nie była ... podatek VAT? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(...) Zgodnie z art. 5 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (tj. Dz.U. z 2016 r., poz. 710), zwanej dalej ustawą o VAT ...
-
Jak wystawić "zwykłą" fakturę VAT w praktyce?
... podatek VAT wg właściwej stawki. W dalszych regulacjach jednakże ustawodawca dodaje, że wyjściową może być tutaj także cena brutto towaru, z której to jest następnie liczona wartość brutto oraz należny podatek ... wymagających dodatkowych informacji, jak chociażby wskazana wyżej sprzedaż VAT marża czy sprzedaż towarów rozliczanych przez nabywców w ...
-
Kiedy sprzedaż lokalu zwolniona z VAT i bez korekty podatku?
... 2004 r. na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej. Od zakupu odliczył podatek VAT. Lokal został zakupiony w stanie surowym. Prace adaptacyjne trwały do listopada 2004 ... nim działalności gospodarczej. Transakcja ta została potwierdzona fakturą z której strona odliczyła podatek VAT naliczony. Lokal ten został wprowadzony do ewidencji środków ...
-
Split payment: fiskus kolejny raz zmienia zasady rozliczania VAT
... podatek kwartalnie – uniemożliwi obracanie tymi środkami. Stosujący obowiązkowo split payment zyskają możliwości opłacania z rachunku VAT należności z tytułu podatków dochodowych, akcyzy, cła, VAT od importu oraz składek ZUS. Jest to wątpliwa korzyść dla przedsiębiorców, ponieważ wcale nie daje ona im swobody dysponowania środkami na podatek VAT ...
-
Środki transportu: Rolnik zapłaci VAT od kombajnu z UE
... wyjaśnił organ podatkowy? Wnioskodawca prowadzi gospodarstwo rolne i z tego tytułu rozlicza podatek VAT. w maju 2020 r. zakupił używany kombajn zbożowy wraz z hederem od kontrahenta unijnego z ... wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, opodatkowaniu podlega czynność nabycia towarów. Należny podatek rozliczany jest przez nabywcę towaru w państwie, do ...
-
Odliczenie VAT a korekta deklaracji
... VAT należny jedynie poprzez dokonanie korekty deklaracji podatkowej za ten okres, w którym nabył prawo do odliczenia VAT. Warunkiem jest jednak, aby od momentu nabycia prawa do odliczenia VAT ...


5 Najlepszych Programów do Księgowości w Chmurze - Ranking i Porównanie [2025]