-
Wspólne rozliczenie: mniej papierów i niższy podatek
... każdy z nich może zmniejszyć swój dochód o przewidziane odliczenia, np. zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne albo wydatków na Internet (jeśli spełnia oczywiście ... nadwyżki, wspólne rozliczenie może pozwolić na „na powrót” do stawki 18%. Brak możliwości rozliczenia straty Pomimo, iż przepisy prawa podatkowego dopuszczają możliwość wspólnego ...
-
Podatek (ryczałt) od prywatnego najmu w 2020 r.
... jest brak rejestracji firmy i odprowadzania z tego tytułu składek do ZUS. Ustawodawca daje też wynajmującym do wyboru różne formy opodatkowania przychodów z ... więc wartość zapłaconych rachunków za media znajdzie się w kosztach podatkowych), tak w przypadku ryczałtu brak wyraźnego wskazania, że opłaty te obciążają najemcę, może niekiedy skończyć się ...
-
Podatek (ryczałt) od najmu prywatnego w 2021
... działalnością gospodarczą ma swoje zalety. Jedną z nich jest brak rejestracji firmy i odprowadzania z tego tytułu składek do ZUS. Rok 2021 przynosi tutaj pewne zmiany co do ... do kosztów podatkowych. W rezultacie opodatkowany zostanie jedynie czynsz. W przypadku ryczałtu brak wyraźnego wskazania, że opłaty te obciążają najemcę, może zaś skończyć się ...
-
Podróże służbowe w 2013 r. a podatek dochodowy
... paliw będących środkami trwałymi w firmie. Zwroty kosztów noclegu za granicą ponad ustalony limit stanowią świadczenie, od którego nie trzeba odprowadzać składek ZUS ani naliczać podatku, ale tylko wtedy, gdy koszty te są potwierdzone dokumentem – rachunkiem lub fakturą oraz pracodawca zgodzi się ...
-
Zgłoszenie upadłości spółki a korekta kosztów w podatku CIT
... publiczne, wydatki związane z zarządem masy upadłości, w tym przypadające za czas po ogłoszeniu upadłości należności ze stosunku pracy oraz należności z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z likwidacją masy upadłości, chociażby do likwidacji doszło na podstawie układu. Jak wynika z powyższego, okoliczność, że ...
-
Rozliczenie roczne 2013: ważne załączniki do zeznań podatkowych
... zeznania podatkowego należy dodać załączniki. To o tyle istotne, że brak takiego załącznika skutkuje koniecznością złożenia korekty zeznania. O dołączenie których z najbardziej ... oni z żadnych ulg. W tym załączniku nie wykazuje się odliczeń z tytułu składek ZUS, zdrowotnych, a także kosztów uzyskania – wykazywane są one bowiem bezpośrednio ...
-
Praca na wakacje czyli umowa zlecenie ze studentem
... . W takim przypadku zatem płatnik, przy ustalaniu wartości podatku, nie stosuje z jednej strony kosztów uzyskania przychodu, z drugiej zaś nie uwzględnia ewentualnych składek płaconych do ZUS. Podatek liczony jest w wysokości 18% od wynagrodzenia brutto zleceniobiorcy. Gdy powyższy wyjątek nie ma zastosowania (czyli przykładowo ...
-
Praca na wakacje dla małoletnich w podatku dochodowym
... każde zatrudnienie młodocianego na umowę o pracę pociąga za sobą wymóg zgłoszenia takiej osoby do ubezpieczeń społecznych, a w konsekwencji do naliczania i wpłacania składek do ZUS. Nieco inaczej sprawa wygląda w przypadku umowy zlecenia. Ubezpieczeniu społecznemu co do zasady podlegają także osoby wykonujące pracę na ...
-
Kasa fiskalna w salonie fryzjerskim
... nim także formę opodatkowania. Jeszcze tylko wizyta w ZUS w celu określenia sposobu opłacania składek (nowi przedsiębiorcy mogą korzystać z ulgi w ciągu dwóch pierwszych lat funkcjonowania ... skarbówki nie przekazuje się żadnych pieniędzy jak też informacji wskazującej brak obowiązku zapłaty. Fryzjerzy od przychodu uzyskanego ze świadczonych usług ...
-
Wybór właściwego zeznania podatkowego PIT 2017
... został natomiast przewidziany dla prowadzących działalność w formie spółek osobowych. Ulgi i odliczenia dopuszczalne przy ryczałcie ewidencjonowanym (inne aniżeli odliczenie składek społecznych i zdrowotnych) wykazywane są na odrębnych deklaracjach i przenoszone (po zsumowaniu) do formularza podstawowego. Do zeznania PIT-28 w takim przypadku ...
-
Ulga prorodzinna gdy ojciec nie mieszka dzieckiem
... uzyskane łącznie w danym roku podatkowym, do których mają zastosowanie zasady opodatkowania określone w art. 27, art. 30b i art. 30c, pomniejszone o kwotę składek, o których mowa w art. 26 ust. 1 pkt 2 i 2a. Odliczenie, o którym mowa w ust. 2 pkt 2 lub 3, przysługuje podatnikowi określonemu w ust. 1, który co najmniej ...
-
Tarcza antykryzysowa 2.0: ulgi w zapłacie ZUS i świadczenie postojowe
... artykule: Tarcza antykryzysowa: dostępne ulgi w spłacie składek ZUS 1. Zwolnienie z opłacania składek ZUS Do tej pory ze zwolnienia z opłacania składek ZUS (przez 3 miesiące: marzec, kwiecień ... wysokości sumy wynagrodzeń z tych umów. Kolejnymi warunkami uzyskania świadczenia są: brak innego tytułu do ubezpieczeń społecznych zamieszkiwanie na ...
-
Odliczenia od podatku 2012: ubezpieczenie zdrowotne
... jedynie iloczyn w postaci stosowanej stawki podatku oraz kwoty zastosowanego odliczenia). Niestety w odróżnieniu od ubezpieczenia społecznego (gdzie płacenie takich składek z jednego tytułu powodowało brak obowiązku ich płacenia z innych tytułów), składkę na ubezpieczenie zdrowotne trzeba opłacać z reguły z każdego tytułu odrębnie. I tak podatnik ...
-
Objaśnienia podatkowe MF: wykorzystywanie samochodu osobowego w firmie
... niebędącego składnikiem majątku, o którym mowa w art. 14 ust. 2 pkt 1, oraz składek na ubezpieczenie takiego samochodu; te wydatki i składki w wysokości 20% stanowią ... i usług nie jest obowiązany do prowadzenia takiej ewidencji, z wyjątkiem przypadku, gdy brak tego obowiązku wynika z art. 86a ust. 5 pkt 2 lit. a ustawy o podatku od towarów i ...
-
Optymalizacja wynagrodzenia członków zarządu
... reprezentowaną przez radę nadzorczą lub specjalnie powołanego pełnomocnika. Brak zachowania przedstawionej formy skutkuje możliwością wyrzucenia przez organy podatkowe ... tytułem do obowiązkowego ubezpieczenia społecznego, co w praktyce pozwala nie odprowadzać składek na ubezpieczenie społeczne oraz zdrowotne (jednocześnie jednak podatnik nie ma prawa ...
-
Osoby ze świadczeniem pielęgnacyjnym bez ulgi na dzieci?
... . Konsekwencją takiego stanu rzeczy jest brak prawa do skorzystania z ulg podatkowych. Dodatkowy zwrot z tytułu ulgi na dzieci a składki ZUS od świadczenia pielęgnacyjnego . Świadczenie pielęgnacyjne z jednej strony korzysta ze zwolnienia z podatku dochodowego, z drugiej jednak nie jest zwolnione ze składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne ...
-
Ulga prorodzinna (na dzieci) w PIT za 2020 rok
... 3.089 zł, z wyjątkiem renty rodzinnej, dotyczy dochodu dziecka pełnoletniego. Brak jest natomiast takiego warunku w odniesieniu do dziecka małoletniego. W ... kwoty składek na ubezpieczenie społeczne oraz składek na ubezpieczenie zdrowotne, podlegających odliczeniu. W sumie składek, o której mowa wyżej, nie należy uwzględniać tych składek, ...
-
Fundusz solidarnościowy czyli nowa danina od pracodawców i przedsiębiorców
... opodatkowaniu podatkiem dochodowym (analogicznie jak składki ZUS). Składki na Fundusz będą obliczane od kwot stanowiących podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe. W odróżnieniu od składek na ubezpieczenie społeczne, składka na Fundusz nie będzie jednak ograniczana kwotowo. Przypomnijmy, że roczna podstawa wymiaru składki ...
-
Składki członkowskie w kosztach firmy
... ta jest obowiązkowa, stanowiąc równocześnie warunek decydujący o możliwości prowadzenia działalności gospodarczej. Do kosztu potrzebny związek i brak wyłączenia Uwzględniając, że wydatki ponoszone przez przedsiębiorcę na opłacenie takich składek bez wątpienia mają związek z prowadzoną działalnością warto rozpatrzeć, czy możliwe jest ich rozliczenie ...
-
Ulga dla klasy średniej. Kto na niej skorzysta. Jak i kiedy zrezygnować.
... na brak uzyskiwanych przychodów przez jednego z nich – faktycznego odliczenia ulgi dokona ten małżonek, który uzyskał przychody. Jeden z małżonków uzyskał przychody z działalności gospodarczej opodatkowane według skali podatkowej (pomniejszone o koszty uzyskania przychodów z tytułu prowadzenia tej działalności, z wyłączeniem z tych kosztów składek ...
-
Składki ZUS są odliczane w roku ich pobrania
... W efekcie zostały do nich doliczone składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. Wpłata zaległych składek ZUS miała miejsce w kwietniu 2017 r. Niestety nie pracuje u niego żaden ze ... zaliczek, wynikającą z dokonanej przez Wnioskodawcę kwalifikacji zawartych umów. W związku z powyższym brak jest podstaw prawnych do pomniejszania zaliczek na podatek ...
-
Działalność nierejestrowa: przychód w PIT i obrót w VAT
W obecnym stanie prawnym można prowadzić firmę bez jej rejestracji. Ważne jest jednak to, aby jej rozmiary były odpowiednio małe. Mowa tutaj oczywiście o działalności nierejestrowej. Uzyskane z tego tytułu przychody trzeba jednak z fiskusem odpowiednio rozliczyć. Poniżej podpowiadamy jak to zrobić. Art. 5 ustawy z dnia 6 marca 2018 r. Prawo ...
Tematy: ulgi dla firm, działalność nierejestrowa, ułatwienia dla przedsiębiorców, Ministerstwo Rozwoju, Konstytucja dla Biznesu, prowadzenie działalności gospodarczej, działalność gospodarcza, ustawa o swobodzie działalności gospodarczej, rok 2018, składki ZUS, podatek dochodowy od osób fizycznych, rozliczenie VAT -
Obowiązkowe składki członkowskie oraz polisy są kosztem firmy
... Rady Radców Prawnych, w której to wskazano, że radca prawny jest zobowiązany uiszczać co miesiąc składkę członkowską oraz składkę ubezpieczeniową. Brak uiszczenia określonej liczby składek skutkuje skreśleniem z listy radców prawnych. Wnioskodawca zadał pytanie, czy zgodne z przepisami prawa jest zaliczanie do kosztów uzyskania przychodów ...
-
Odliczenie ulgi prorodzinnej w PIT za 2016 r.
... 3.089 zł, z wyjątkiem renty rodzinnej, dotyczy dochodu dziecka pełnoletniego. Brak jest natomiast takiego warunku w odniesieniu do dziecka małoletniego. W ... kwoty składek na ubezpieczenie społeczne oraz składek na ubezpieczenie zdrowotne, podlegających odliczeniu. W sumie składek, o której mowa wyżej, nie należy uwzględniać tych składek, ...
-
Odliczenie ulgi prorodzinnej (na dzieci) w PIT za 2017 r.
... 3.089 zł, z wyjątkiem renty rodzinnej, dotyczy dochodu dziecka pełnoletniego. Brak jest natomiast takiego warunku w odniesieniu do dziecka małoletniego. W konsekwencji ... kwoty składek na ubezpieczenie społeczne oraz składek na ubezpieczenie zdrowotne, podlegających odliczeniu. W sumie składek, o której mowa wyżej, nie należy uwzględniać tych składek, ...
-
Narzędzia pracownika: ekwiwalent a podatek i składki ZUS
... tym przypadku komputera. Samo oświadczenie pracownika w tej sprawie nie wystarczy. Brak właściwego udokumentowania powoduje, że ekwiwalent staje się częścią wynagrodzenia i ... 3. Ekwiwalent za używanie własnego sprzętu podlega też zwolnieniu ze składek ZUS Podstawę wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne stanowi przychód w ...
-
Rozliczenie podatku od umowy o dzieło
... umowa rezultatu. Obecnie od umowy o dzieło nie ma obowiązku odprowadzenia składek ZUS, jednak dochód uzyskiwany na jej podstawie podlega opodatkowaniu ... na podatek dochodowy oraz w niektórych przypadkach o wysokość pobranych składek na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne. Brak PIT-11 w przypadku umowy o dzieło Gdy umowa o dzieło ...
-
Czy opłaca się założyć firmę za granicą?
... składek ZUS) dla takich podmiotów wynosi niecałe 15 zł (3 funty) na tydzień lub 9 proc. dochodów, gdy ich dochody przekroczą 43 tys. zł (8632 funtów) rocznie. Wobec 1320 zł miesięcznej składki na ZUS w Polsce robi wrażenie. Brak ... przychodzi do płacenia składek ubezpieczeniowych. Oprócz CAS, czyli składek na ubezpieczenie emerytalne w wysokości 26 ...
-
Test przedsiębiorcy wymierzony w małe firmy
... brak przywilejów i ochrony wynikającej z kodeksu pracy (nie ma norm czasu, płatnego urlopu – chociaż ten często pracodawca oferuje nawet samozatrudnionym, czy ochrony przed zwolnieniem). Niższe wpłaty składek ... kapitałowych czy próby zniesienia ograniczenia podstawy naliczania składek ZUS. Wprawdzie pokazała się propozycja w postaci zwolnienia z ...
-
Zmiana formy opodatkowania tylko do 20 lutego. Jaką formę opodatkowania wybrać na 2024 rok?
... wyższe od przychodów z operacyjnej działalności spółki, brak dodatkowych obwarowań, które w znaczący sposób utrudniałyby przejście na estoński CIT. Jak nie płacić składek ZUS Prowadzenie działalności w formie spółki z o.o. pozwala jej wspólnikowi nie płacić składki zdrowotnej, jak i w ogóle składek ZUS (nie może to być spółka jednoosobowa ...
Tematy: zmiana formy opodatkowania, forma opodatkowania, terminy podatkowe, formy opodatkowania, podatek od firmy, skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt ewidencjonowany, zasady ogólne opodatkowania, rozliczenia z urzędem skarbowym, estoński CIT, spółka z o.o., spółka komandytowa, przekształcenie działalności w spółkę, składki ZUS -
Ubezpieczenie zdrowotne a strata podatkowa
... ustawowych i jest niezależna od wysokości osiąganego przez daną osobę dochodu z prowadzonej działalności gospodarczej. Obowiązku uiszczania składek na ubezpieczenie zdrowotne nie wyłącza również brak dochodu z prowadzonej działalności gospodarczej lub strata z działalności gospodarczej powstała w danym roku podatkowym. Wysokość opłacanej składki ...
-
Zatrudnienie niani: podatek dochodowy i składki ZUS
... umowy z nianią (przy nie za wysokiej pensji opiekunki) jest brak konieczności ponoszenia dodatkowych kosztów ubezpieczenia społecznego opiekunki ze strony ... składek ZUS-owskich od działalności gospodarczej. Jeżeli podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe z umowy uaktywniającej będzie niższa od minimalnej podstawy wymiaru składek ...
-
Ulga na dzieci: zwrot przy małej kwocie podatku
... (bądź jego brak), podatnikowi przysługuje kwota stanowiąca różnicę między kwotą przysługującego odliczenia a kwotą odliczoną w zeznaniu podatkowym – tzw. dodatkowy zwrot podatku. Taki dodatkowy zwrot jest jednak ograniczony. Kwota zwrotu niewykorzystanej ulgi na dzieci nie może przekroczyć: sumy składek na ubezpieczenia społeczne oraz składek na ...
-
Podróż służbowa pracownika/zleceniobiorcy w podatku dochodowym
... to wypłata ta podlega opodatkowaniu oraz stanowi podstawę do naliczenia składek ZUS. Warunki wypłacania należności z tytułu podróży służbowej pracownikowi w sferze budżetowej ... podróży w oparciu o obowiązujące przepisy dotyczące zarówno podatku dochodowego jak i ZUS. Brak jest bowiem w tym zakresie jednoznaczności przepisów odnoszących się do ...
-
Kiedy zwrot składki AC nie jest przychodem firmy?
... kosztów uzyskania przychodów składek ubezpieczeniowych na podstawie art. 16 ust. 1 pkt 49 ustawy o CIT, lub też ze względu na obiektywny brak spełnienia przesłanek wynikających z ... . 15 ust. 1 ustawy o CIT, powinna w związku z dokonanym „zwrotem” składek ubezpieczeniowych rozpoznać stosowny przychód podatkowy. W związku z powyższym, część składki na ...