-
Podatek PCC: korzystna pożyczka od rodziny
... od jednej osoby w ciągu 3 kolejnych lat kalendarzowych, począwszy od stycznia 2009 r.). Jeśli zatem w 2010 r. zadłużyliśmy się u przyjaciela na 4 tys. zł, a w tym roku – na kolejne 5 tys. zł, 2-proc. podatek od czynności cywilnoprawnych zapłacimy od kwoty 4 tys. złotych. Pożyczając pieniądze od ...
-
Ryczałt w podatku dochodowym na korzystanie ze służbowego samochodu
... niekorzystne. Brak jednolitych zasad obliczania podatku była krzywdząca dla pracownika, który musiał zapłacić wyższy podatek dochodowy, choć faktycznie nie otrzymał pieniędzy od pracodawcy, a musiał zapłacić podatek od wyższego przychodu. Dlatego firmy posiadające duże floty pojazdów składały liczne wnioski o wydanie interpretacji podatkowych ...
-
Odliczenia od przychodu 2012: koszty podatkowe
... podatek. Wysokość takich kosztów może być różna. W większości przypadków będą one ustalone w zryczałtowanej wysokości, którą to płatnik stosował już na etapie poboru zaliczki na podatek od ... miejskiej. Nie można odliczyć np. wydatków za taksówkę, paliwo tankowane do własnego samochodu, którym pracownik dojeżdżał do pracy, czy też wydatków za przejazdy ...
-
Sprzedaż mieszkania: spłata kredytu a podatek dochodowy
... podatek od przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości i praw majątkowych ustala się w formie ryczałtu w wysokości 10% uzyskanego przychodu. Podatek ten jest płatny bez wezwania w terminie 14 dni od ...
-
Podatek VAT 2011: skomplikowane rozwiązania
... dnia na dzień mogą płacić inny podatek od produkowanych przez siebie wyrobów czy oferowanych usług. Jest to zmiana niezależna od podwyższenia podatku VAT, jednak ... zmianie ulegną zasady odliczania podatku VAT zarówno z tytułu nabycia samochodu „z kratką”, jak i zakupu paliwa do niego. Od 1 stycznia 2011 r. odliczenie podatku w przypadku aut do 3,5 ...
-
Rata leasingowa samochodu nie jest kosztem uzyskania przychodu?
... (inaczej kapitałowym) mamy natomiast do czynienia, gdy: umowa została zawarta na czas oznaczony, suma ustalonych opłat w umowie leasingu, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług, odpowiada co najmniej wartości początkowej środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, w umowie zawarty jest zapis, że odpisy amortyzacyjne ...
-
Od których umów trzeba zapłacić PCC i w jaki sposób?
... od 1 lipca 2019 roku Ministerstwo Finansów wprowadza uproszczenie dla podatników zawierających większą ilość umów cywilnoprawnych w ciągu miesiąca, w postaci zbiorczej deklaracji PCC. Kiedy wystąpi obowiązek zapłaty PCC? Podatek od ...
-
Odliczenie VAT od paliwa: ważna data sprzedaży a nie faktury
... od towaru i usług – tymczasowy zakaz odliczania tego podatku wygasł. Przedsiębiorcy, którzy używają swoich aut i w biznesie i prywatnie, będą mogli wreszcie odliczyć połowę VAT-u od zakupu paliwa, na takich samych zasadach jak obecnie odliczają podatek od ...
-
Kiedy zapłacisz podatek PCC od zakupu samochodu?
... wystąpi podatek od zakupu samochodu u kupującego, czy też podatek od sprzedaży auta u sprzedawcy bądź w ogóle brak jakichkolwiek danin, uzależnione jest od kilku czynników. W poniższym artykule skupimy się na pierwszej sytuacji. I tak podatek od zakupu samochodu, zwany też potocznie przez niektórych podatkiem od wzbogacenia, to podatek od czynności ...
-
Rozliczenie z fiskusem zakupu samochodu. Wypełniamy PCC-3
... się od wartości podanej przez podatnika o ponad 33%, obciąży on podatnika kosztami tej opinii. Wyliczenie podatku Podatek od czynności cywilnoprawnych z tytułu zakupu samochodu wynosi 2% jego wartości (ustalonej w sposób wyżej opisany). Podatek ten należy zapłacić w terminie przewidzianym do złożenia deklaracji, czyli w ciągu 14 dni od zawarcia ...
-
Fiskus wyjaśnia: leasing samochodu osobowego w świetle zmian w 2019 r.
... 75% wydatków z tytułu kosztów używania samochodu osobowego, które to wydatki obejmują również podatek od towarów i usług, który zgodnie z przepisami o podatku od towarów i usług nie stanowi podatku naliczonego, oraz naliczony podatek od towarów i usług, w tej części, w której zgodnie z przepisami o podatku od towarów i usług podatnikowi nie ...
-
Samochód prywatny w firmie a podatek VAT
... podatek należny można pomniejszyć o podatek naliczony wynikający z faktur dokumentujących faktycznie poniesione wydatki na eksploatację prywatnego samochodu osobowego wykorzystywanego w działalności gospodarczej (oprócz wskazanych na początku artykułu) - do wysokości limitu określonego w kilometrówką. Co jednak z podatkiem naliczonym od faktycznie ...
-
Zakup nowego samochodu osobowego w UE a podatek VAT
... samochodu (art. 103 ust. 6 ustawy). Wewnątrzwspólnotowe nabycie samochodu jest oczywiście uwzględniane także w deklaracji VAT. I tak w części deklaracji dotyczącej podatku należnego w poz. 32 należy wykazać podstawę opodatkowania WNT, a w poz. 33 obliczony podatek jako podatek należny z tego tytułu. W poz. 41 podatek ...
-
Podatek VAT: Tańszy samochód kup przed zmianą przepisów
... , czyli 5 220 zł będzie stanowić koszt podatkowy, który pozwoli zmniejszyć podatek dochodowy o 992 zł. W tym przypadku szykowane 50-proc. ... samochodu zostaną zestawione w trzech punktach czasowych: obecnie, od chwili wejścia w życie projektowanych regulacji i od 1 lipca 2015 r. (od tego dnia ma wejść w życie możliwość częściowego odliczenia VAT-u od ...
-
Amortyzacja samochodu osobowego gdy ograniczone odliczenie VAT 2014
... od towarów i usług lub nabył towary i usługi w celu wytworzenia albo odprzedaży towarów lub świadczenia usług zwolnionych od podatku od towarów i usług, • w tej części, w której zgodnie z przepisami o podatku od towarów i usług podatnikowi nie przysługuje obniżenie kwoty lub zwrot różnicy podatku od towarów i usług - jeżeli naliczony podatek od ...
-
Wynajem samochodu z zagranicy bez podatku u źródła
... 2 i art. 3 ust. 2 u.p.d.o.p. podatek dochodowy od wypłaconych na rzecz podmiotów niemieckich należności. Sąd podkreślił, że na gruncie polskiego prawa podatkowego nie można wiązać ograniczonego obowiązku podatkowego nierezydenta jedynie z uzyskaniem dochodu od polskiego kontrahenta na podstawie umowy najmu samochodu osobowego, której realizacja nie ...
-
Sprzedaż VAT marża (samochodu): nieistotny podatek akcyzowy
... podatkowy zajął następujące stanowisko: Zobacz także: - Podatek VAT: Sprzedaż samochodu (osobowego) w 2014r. - Zakup (z zagranicy) i sprzedaż samochodu na VAT marża - Używane środki trwałe w 2014 r.: brak zwolnienia z VAT „(…) Zgodnie z przepisem art. 5 ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004r. o podatku od towarów i usług (t. j. Dz. U. z 2011 r. Nr 177 ...
-
Leasing samochodu osobowego w podatku VAT i dochodowym
... VAT od zakupu samochodu osobowego Jedną z cech leasingu finansowego jest obowiązek zapłaty całej wartości podatku VAT od zakupu samochodu osobowego w momencie zawarcia umowy leasingowej na podstawie otrzymanej faktury zakupu pojazdu. W zależności od przysługującego przedsiębiorcy prawa do odliczenia podatku VAT związanego z danym pojazdem, podatek ...
-
Leasing samochodu: naprawa a podatek VAT
... samochodu. Jeżeli jest to auto osobowe należy oczywiście pamiętać o ograniczeniu dotyczącym wysokości odliczenia podatku wynikającego z rat leasingowych oraz paliwa. Czy odliczeniu podlega także podatek wynikający z faktur dokumentujących remont takiego samochodu, gdy uległ on wypadkowi? Zgodnie z ogólną zasadą zawartą w art. 86 ustawy o podatku od ...
-
Podatek dochodowy i VAT a samochód osobowy i ciężarowy
... wzdłuż pojazdu pomiędzy dolną krawędzią przedniej szyby pojazdu a punktem wyprowadzonym w pionie od tylnej krawędzi podłogi części pojazdu przeznaczonej do przewozu ładunków, pojazdu ... ma istotne znaczenie dla podatku VAT, to nie wpływa na podatek dochodowy, w którym to definicja samochodu osobowego w obecnym kształcie została przytoczona wyżej – nie ...
-
Podatek dochodowy od sprzedaży samochodu
... podatek akcyzowy (jeżeli samochód został sprowadzony z zagranicy), opłata za tzw. pierwszy przegląd techniczny w kraju, tłumaczenie dokumentów, opłaty za tablice rejestracyjne oraz ubezpieczenie samochodu w drodze przed jego zarejestrowaniem. Wśród nakładów poniesionych w trakcie posiadania samochodu ...
-
Metody amortyzacji używanego samochodu
... jest importowany to do wartości początkowej należy zaliczyć cło i podatek akcyzowy. Inaczej sytuacja wygląda z kosztami dotyczącymi samochodu, które zostaną naliczone już po przekazaniu samochodu do użytkowania, np. ubezpieczeniem czy odsetkami od kredytu (te zaliczane będą od razu do kosztów uzyskania przychodu w miesiącu ich poniesienia. Za ...
-
Zakup używanego samochodu poza deklaracją VAT?
... zakup używanego samochodu. Przypomnijmy, obecny wzór deklaracji VAT-7 składa się z dwóch stron. Na pierwszej z nich podatnicy rozliczają podatek należny dotyczący ... W ewidencji zakupu VAT powinny znaleźć się wszystkie zakupy, od których podatnik w całości lub w części odliczy podatek VAT. Taki też zapis zawierają objaśnienia do deklaracji VAT-7, z ...
-
Umowa leasingu operacyjnego obniży podatek dochodowy za rok 2014
... podatkach. Dzięki niemu bowiem można np. wejść w posiadanie samochodu a wydatki odpisać od podatku - doradza Tax Care. Koniec roku to dla wielu przedsiębiorców ... ) oraz suma wszystkich rat, pomniejszona o podatek VAT, musi odpowiadać co najmniej wartości początkowej środka trwałego. Normatywny okres amortyzacji samochodu osobowego to 5 lat, a ...
-
Sprzedaż firmowego samochodu bez podatku VAT
... tego można jednakże uniknąć poprzez przekazanie samochodu przed sprzedażą na cele prywatne przedsiębiorcy i jego sprzedaży już z majątku prywatnego. Pisaliśmy o tym m.in. w artykułach: Podatek VAT: Sprzedaż samochodu (osobowego) w 2014r Używane środki trwałe w 2014 r.: brak zwolnienia z VAT Od czasu zlikwidowania zwolnienia przewidzianego dla ...
-
Sprzedaż samochodu zza granicy a podatek akcyzowy
... musiał zapłacić podatek akcyzowy? Odpowiedź: Obowiązek opodatkowania akcyzą sprzedaży wspomnianego samochodu osobowego w Polsce uzależniony jest od tego, czy sprzedaż dokonywana jest przed, czy po jego rejestracji. Wyjaśnienie: Zakładamy, że podatek akcyzowy został zapłacony od dokonanego wewnątrzwspólnotowego nabycia samochodu. Wyrobem akcyzowym ...
-
Samochód osobowy: zakup i sprzedaż a podatek VAT
... odliczenia podatku naliczonego i który jest towarem używanym w myśl przepisów ustawy o VAT). Tym samym sprzedaż samochodu będzie zwolniona z podatku od towarów i usług. Podatnik będzie jednak musiał skorygować odliczony od zakupu tego samochodu podatek naliczony. Wynika to z art. 91 ust. 7 ustawy. Pierwotnie bowiem samochód ten był nabyty ...
-
Podróż służbowa a zaliczka na podatek
... oraz tzw. kilometrówkę. Czy w takiej sytuacji przy ustalaniu zaliczki na podatek dochodowy od wynagrodzenia pracownika zmienia się wysokość przychodu branego do ustalenia tej zaliczki ... samochodu nie ma wpływu na wysokość tych kosztów (nie powoduje ich całkowitej utraty ani też ograniczenia). Tym samym przy ustalaniu zaliczki na podatek dochodowy od ...
-
Współwłasność samochodu: wykup a amortyzacja
... współwłasności przedmiotowego samochodu od drugiego brata, ... podatek od towarów i usług nie stanowi podatku naliczonego albo podatnikowi nie przysługuje obniżenie kwoty należnego podatku o podatek naliczony albo zwrot różnicy podatku w rozumieniu ustawy o podatku od towarów i usług. W przypadku importu cena nabycia obejmuje cło i podatek akcyzowy od ...
-
Podatek VAT 2014: ostatnie chwile samochodów z kratką
... w życie powstanie sytuacja, w której przedsiębiorcy z jednej strony będą mogli rozliczyć podatek dochodowy od takiego samochodu bez konieczności prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu (zakładając, że jest to środek trwały firmy), z drugiej do tego samego samochodu, co do którego istnieje domniemanie na gruncie podatku dochodowego, że jest ...
-
Jak ujmować wydatki przy ewidencji przebiegu samochodu osobowego?
... , do wydatków z tytułu używania samochodu osobowego niestanowiącego własności podatnika zalicza się wszystkie wydatki poniesione w związku z posługiwaniem się rzeczą, korzystaniem z rzeczy - a więc również podatek od towarów i usług. Spółka może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów naliczony podatek od towarów i usług niepodlegający odliczeniu ...
-
Procedura VAT marża nie zawsze na sprzedaż samochodu osobowego
... samochodu (która byłaby ujemna, w związku z czym podatek w ogóle by nie wystąpił) nie jest możliwe. Należy stwierdzić, że pojazd spełnia definicję towaru używanego w myśl art. 120 ust. 1 pkt 4 ustawy o VAT i Wnioskodawczyni dokonała zakupu ww. samochodu na fakturę VAT marża, w związku z czym przy sprzedaży samochodu podatek ...
-
Najem samochodu osobowego od pracownika a podatek
... samochodu osobowego jest świadczony w ramach prowadzonej działalności gospodarczej opodatkowanej tym podatkiem (art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. g) ustawy o ryczałcie ewidencjonowanym). Pracownik musi sam obliczyć należną zaliczkę na podatek (w przypadku opodatkowania na zasadach ogólnych) bądź należny podatek ...
-
Modernizacja samochodu osobowego a odliczenie VAT
... jego firmy. Z tego tytułu odliczył podatek VAT w ograniczonej wysokości 6 000 zł. Nieodliczona część tego podatku powiększyła wartość początkową samochodu, od której są ustalane odpisy amortyzacyjne. Do kosztów uzyskania przychodów zaliczana jest jednak ta część amortyzacji, która jest ustalana od wartości nieprzekraczającej 20 000 euro ...
-
Wynajem samochodu a import usług
... stanowi jedynie 60 % kwoty podatku naliczonego od czynszu (raty) lub innych płatności wynikających z ... samochodu. Załóżmy, że wartość netto tego najmu wynosi 4 000 zł miesięcznie. Nasz przedsiębiorca w wystawionej fakturze wewnętrznej z tytułu importu usług wykaże zatem kwotę podatku w wysokości: 4 000 zł x 23% =920 zł. Kwota ta stanowi podatek ...