-
Zakup samochodu w celu jego najmu i sprzedaży: odliczenie VAT
... spółki. Nie jest dla nich prowadzona ewidencja przebiegu pojazdu. Zadano pytanie, czy przy zakupie opisanych samochodów spóła może w pełni odliczyć podatek VAT? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z art. 15 ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów ...
-
Spółka cywilna w ustawie PIT i VAT
... : ryczałt od przychodów ewidencjonowanych albo karta podatkowa. Co istotne, wspólnicy spółki cywilnej mogą wybrać różne formy opodatkowania (np. skala podatkowa i podatek liniowy). Z kolei wybór formy ryczałtowej przez jednego ze wspólników oznacza, że również pozostali wspólnicy powinni przyjąć tę samą formę rozliczeń ...
-
Polski Ład - ryczałt ewidencjonowany szansą dla przedsiębiorców?
... się przez firmy „bólu głowy” związanego z fakturami kosztowymi i kwestionowaniem ich przez urząd podatkowy. Większość przedsiębiorców oprócz PIT i ZUS rozlicza bowiem podatek VAT, dla którego faktura kosztowa nadal będzie ważna. Ryczałt rzeczywiście upraszcza rozliczenie podatku PIT. Jest też bardziej przewidywalny pod kątem ...
-
Czy zakup samochodu wymaga mechanizmu podzielonej płatności?
... dwie odrębne kwoty: netto oraz VAT, które trafiają na odrębne konta bankowe. Kwota netto trafia na rachunek bieżący sprzedawcy, zaś podatek VAT na jego rachunek VAT. W większości sytuacji nabywca, który otrzymał fakturą z wykazaną kwotą podatku, sam decyduje o sposobie jej uregulowania. Może ...
-
Nowa składka zdrowotna przedsiębiorcy. Kto ile straci?
... miesięcznie o 580 zł więcej niż obecnie. Dzięki podwyżce kwoty wolnej oraz drugiego progu podatkowego w skali roku straci „tylko” 1300 zł. Podatek liniowy. Przedsiębiorca, który się rozliczał liniowo i osiągał roczne przychody w wysokości 100 000 zł, w 2021 roku z tytułu składki zdrowotnej zapłacił rocznie ...
Tematy: składka na ubezpieczenie zdrowotne, składka zdrowotna, podatek dochodowy, podatek od firmy, zmiana formy opodatkowania, forma opodatkowania, ryczałt ewidencjonowany, zasady ogólne opodatkowania, podatek liniowy, formy opodatkowania, działalność gospodarcza, ubezpieczenie zdrowotne, składki ZUS dla przedsiębiorców, wysokość składek ZUS, Polski Ład, Nowy Ład, rok 2022 -
Leasing operacyjny na samochód jako optymalizacja podatkowa
... powyższe wygląda w praktyce? Załóżmy dla przykładu, że podatnik zamierza kupić samochód osobowy o wartości netto 90 000 zł. Podatek VAT wyniesie tutaj 20 700 zł. Pojazd ma służyć firmie przez ... , wynosi tutaj 96 900,48 zł, zaś obliczony od nich podatek VAT wg stawki 23% to 22 287,11 zł. Podatek VAT również można odliczyć od rat leasingowych w 50% i ...
-
Amortyzacja "używanego" samochodu osobowego
... r. wnioskodawczyni wraz z mężem na cele prywatne zakupiła w salonie nowy samochód osobowy za cenę 40 360 zł brutto. 2 listopada 2009 r. otworzyła działalność gospodarczą ... należy zaliczyć podatek VAT wtedy, gdy podatek ten nie stanowi podatku naliczonego lub, gdy podatnikowi nie przysługuje obniżenie kwoty należnego podatku o podatek naliczony albo ...
-
Podatki 2007: jakie zmiany dla firm
... 3,5 tony nie będzie uznany za samochód osobowy, między innymi na potrzeby amortyzacji. Bez deklaracji miesięcznych Nowelizacja ustawy o podatku dochodowym zlikwidowała obowiązek składania miesięcznych deklaracji. Od 2007 r. płatnicy będą musieli jedynie wpłacać zaliczki na podatek dochodowy na rachunek właściwego urzędu skarbowego. Pozostanie ...
-
Korekta VAT od samochodu przychodem w podatku dochodowym
... wiedziała jak się zachować przy sprzedaży auta. Otóż kupiła samochód osobowy, wprowadziła go do ewidencji środków trwałych i rozpoczęła amortyzować. Za ... przychodem z działalności gospodarczej jest naliczony podatek od towarów i usług lub zwrócony podatek akcyzowy, w tej części, w której podatek uprzednio został zaliczony do kosztów uzyskania ...
-
Leasing operacyjny i wykup samochodu osobowego w podatku dochodowym
... osobowy o wartości 314 824 zł 02 gr (wraz z opłatą końcową). Samochód jest wykorzystywany w działalności gospodarczej (wyłącznie do czynności opodatkowanych) i do celów prywatnych. Na wartość samochodu składa się: • opłata wstępna 125 203 zł 25 gr netto + 28 796 zł 75 gr podatek ... podatku naliczonego, oraz naliczony podatek od towarów i usług, w ...
-
Leasing i wykup samochodu osobowego: limit w podatku dochodowym
... osobowy o wartości netto 297 560,98 zł. Samochód służy zarówno prowadzonej działalności gospodarczej (opodatkowanej podatkiem VAT) jak i celom prywatnym. Na wartość samochodu składa się: • opłata wstępna 0 zł 00 gr netto + 0 zł 00 gr podatek ...
-
Leasing operacyjny samochodu na firmę a wykup prywatny
... firmy (prowadzona jest podatkowa księga przychodów i rozchodów) w kwocie netto. Wnioskodawca będzie też odliczał podatek VAT. Zakończenie umowy leasingu nastąpi w 2020 r. i wtedy wnioskodawca będzie mógł wykupić samochód osobowy będący przedmiotem leasingu. Faktura dokumentująca wykup leasingu będzie wystawiona na wnioskodawcę jako przedsiębiorcę ...
-
Rejestracja samochodu wyklucza zwrot podatku akcyzowego
... organ podatkowy? Samochód osobowy został sprowadzony z terytorium UE do Polski. Przed jego pierwszą rejestracją w kraju został zapłacony podatek akcyzowy, po czym ... przypadku dokonania eksportu samochodu osobowego tj. warunek aby przedmiotowy samochód osobowy nie był wcześniej zarejestrowany na terytorium kraju zgodnie z przepisami o ruchu drogowym. ...
-
Leasing samochodu osobowego w podatku VAT i dochodowym
... zapłaty. W związku z tym, że przedsiębiorca wprowadza samochód osobowy sfinansowany leasingiem finansowym do ewidencji środków trwałych, musi dokonać jego wyceny. Wartość początkowa samochodu osobowego to wartość netto (suma części kapitałowej rat leasingowych) powiększona o podatek VAT (który nie podlega odliczeniu) oraz poniesione przed dniem ...
-
Samochód z UE czyli VAT-23 i ograniczone prawo do odliczenia
... ich wartości w informacji podsumowującej VAT-UE). Podatek należny od takich transakcji co do zasady w pełnej wysokości przekształca się w podatek naliczony, dlatego też WNT z reguły ... można odliczyć) to jednak nie koniec złych wieści. Podatnik, który kupił samochód osobowy, bądź inny, zrównany z nim na potrzeby VAT-u, musi bowiem pamiętać także o ...
-
Samochód służbowy udostępniony pracownikowi w kosztach podatkowych
... osobowy jest wykorzystywany również do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą prowadzoną przez podatnika. Jednocześnie, zgodnie z art. 16 ust. 5a updop, poniesione wydatki, o których mowa w ust. 1 pkt 51, oraz kwota, o której mowa w ust. 1 pkt 49a, obejmują także podatek ... i usług, uznaje się, że samochód osobowy jest wykorzystywany również ...
Tematy: podatek dochodowy, źródła przychodów, opodatkowanie podatkiem dochodowym, opodatkowanie dochodów, zmiany w podatku dochodowym, świadczenia na rzecz pracowników, nieodpłatne świadczenia w PIT, przychód z nieodpłatnych świadczeń, samochód służbowy, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów -
Wystąpienie ze spółki jawnej: spłata udziałów w podatku dochodowym
... się na tych nieruchomościach zostały zakupione wraz z jedną z nieruchomości gruntowych. Samochód osobowy został natomiast nabyty przez spółkę jawną po zakończeniu umowy leasingu. ... usług za przychód z tej sprzedaży uważa się przychód pomniejszony o należny podatek od towarów i usług. Do przychodów z działalności gospodarczej – co do zasady – należą ...
-
Jak wycofać z firmy środki trwałe?
... trwałego z działalności gospodarczej będzie musiał zapłacić podatek od towarów i usług. Nie ma obecnie znaczenia, czy podatnik miał prawo odliczyć od zakupu VAT w całości, czy też tylko w części. Przykład: Podatnik w prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej wykorzystywał samochód osobowy wprowadzony do firmy z majątku prywatnego ...
Tematy: samochód osobowy w podatkach, samochód w firmie, przekazania na potrzeby osobiste, samochód dla firmy, samochody używane, ewidencja środków trwałych, amortyzacja, amortyzacja samochodu, ubezpieczenie samochodu, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów, opodatkowanie VAT, rozliczenie VAT -
Środki trwałe: wartość początkowa a cena zakupu
... wątpliwości wyjaśnił organ podatkowy? We wniosku podatnik wskazał, iż w 2002 r. zakupił samochód osobowy, który stanowi jego wyłączną własność. Zakup ten został udokumentowany ... skarbowych i innych, odsetek, prowizji, oraz pomniejszoną o podatek od towarów i usług, z wyjątkiem przypadków, gdy zgodnie z odrębnymi przepisami podatek od towarów i usług ...
-
Metody amortyzacji używanego samochodu
... w którymkolwiek z tych lat nie może przekroczyć 50% kwoty tej straty. Samochód osobowy daje mniej możliwości Standardowy czas amortyzacji samochodu to 5 lat (przy ... koszty z tego tytułu będą wyższe o 10 tys. zł, co w efekcie zmniejsza w tym czasie podatek o 1,9 tys. zł rocznie (przy opodatkowaniu podatkiem liniowym). Przedsiębiorcy, którzy planują ...
-
Jak ujmować wydatki przy ewidencji przebiegu samochodu osobowego?
... zaliczać w ciężar kosztów uzyskania przychodów wydatki ponoszone na prywatny samochód osobowy przedsiębiorcy, który jest wykorzystywany także w działalności gospodarczej, trzeba zatem przede ... , korzystaniem z rzeczy - a więc również podatek od towarów i usług. Spółka może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów naliczony podatek od towarów i usług ...
-
Odliczenie VAT od zakupu samochodu osobowego przed otwarciem firmy
... podatnik podatku od towarów i usług, a towary i usługi, przy nabyciu których podatek został naliczony, są lub będą w przyszłości wykorzystywane do wykonywania czynności ... okres rozliczeniowy, w którym podatnik otrzymał fakturę VAT dokumentującą przedmiotowy samochód osobowy, lub odpowiednio za dwa kolejne okresy rozliczeniowe – zgodnie z art. 86 ust. ...
-
Sprzedaż mieszkania: spłata kredytu jako koszt uzyskania przychodu?
... o wartości 105.000 zł, natomiast jej były mąż otrzymał samochód osobowy o wartości 5.000 zł. Zatem wartość składników majątku, które otrzymała Wnioskodawczyni ... zbycia nieruchomości i praw majątkowych określonych w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a)-c) i obliczyć należny podatek dochodowy od dochodu, do którego nie ma zastosowania art. 21 ust. 1 pkt ...
-
Sprzedaż "prywatnego" samochodu w podatku dochodowym
... w ramach prowadzonej działalności gospodarczej (praktyka lekarska) zawarła umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy. Umowa została zawarta na okres 60 miesięcy i miała trwać do ... od towarów i usług za przychód z tej sprzedaży uważa się przychód pomniejszony o należny podatek od towarów i usług. Stosownie do art. 14 ust. 2 pkt 1 ww. ustawy, ...
-
Odliczenie VAT od przyczepy do samochodu osobowego
... firma posiada samochód osobowy, od zakupu którego odliczono połowę VAT, jako że służy on z założenia użytkowi mieszanemu. W takiej też części odliczany jest też podatek od ... postanowiono dokupić przyczepę samochodową, która również ma służyć firmie. Czy od tego zakupu podatek można odliczyć w całości czy również tylko w części? Art. 86 ust. 1 ustawy ...
-
Jak rozliczać samochód elektryczny w firmie?
... ? Jakie są warunki dofinansowania do zakupu „elektryka”? Osobowy samochód elektryczny w prawie podatkowym Osobowy samochód elektryczny w przepisach o podatku dochodowym i VAT ... ustaleniu wartości początkowej samochodu: składa się na nią wartość netto oraz podatek VAT, który nie podlega odliczeniu. Dla przedsiębiorcy korzystającego ze zwolnienia ...
Tematy: samochód elektryczny, samochód firmowy, odliczenia podatkowe, amortyzacja samochodu, kupno samochodu, odliczenie VAT, samochód prywatny w firmie, odliczenie VAT od paliwa, samochód w leasingu, samochód osobowy w podatkach, samochód w firmie, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, KUP, podatek od firmy, koszty firmy, koszty eksploatacyjne, cele mieszane, użytek mieszany -
Leasing samochodu: zmiana umowy a odliczenie VAT
... r. Zatem jeżeli podatnik posiada w leasingu samochód osobowy, od którego w myśl starych przepisów mógł być odliczony podatek, a stosowna umowa została podpisana przed wejściem w życie obecnej ustawy o VAT – przysługują mu nabyte wcześniej uprawnienia, tym samym w dalszym ciągu może odliczać podatek VAT w pełnej wysokości, nawet jeżeli ...
-
Sprzedaż samochodu a przychód podatkowy firmy
... ochrony rozlicza się z prowadzonej działalności gospodarczej na zasadach ogólnych (podatek liniowy), prowadząc podatkową księgę przychodów i rozchodów. W działalności tej wykorzystuje samochody użytkowane na podstawie umowy leasingu. W marcu 2008 r. wykupiła ona od leasingodawcy samochód osobowy za wartość ok. 5 000 zł, który z uwagi na zakładany ...
-
Samochód w leasingu: wykup i sprzedaż a VAT
... samochód osobowy. Z faktur ... osobowy, konieczne jest tutaj zastosowanie ograniczenia wynikającego z art. 86 ust. 3 ustawy o VAT. Z kolei w przypadku sprzedaży tego pojazdu, w zależności od tego, kiedy to wystąpi, przedsiębiorca od tej transakcji będzie zobowiązany zapłacić podatek VAT, płacić go nie będzie musiał lecz będzie musiał skorygować podatek ...
-
Samochód firmowy "lepszy" niż prywatny w firmie?
... jest nie tylko pomysł i kapitał ale także samochód, najczęściej osobowy. Dlatego przedsiębiorcy na początku zakładania działalności stają przed dylematem jakiego ... sprzedaży takiego auta pojawi się przychód, od którego trzeba będzie zapłacić podatek. Biurokracja przy aucie prywatnym W przypadku samochodu prywatnego, który przedsiębiorca będzie ...
-
Sprzedaż VAT marża a naprawa samochodu
... Przedsiębiorca, czynny podatnik VAT, nabył od osoby prywatnej uszkodzony samochód osobowy w celach handlowych. Dokonał jego remontu i następnie postanowił go zbyć. Czy sprzedaż ... jest samochód osobowy. Nie ma ono zastosowania do innych wydatków ponoszonych na ten samochód, czyli m.in. kosztów naprawy. Tym samym podatnik może odliczyć podatek ...
-
Wycofanie z firmy i sprzedaż samochodu kupionego bez VAT
... osobowy. Zakup nastąpił na podstawie umowy kupna sprzedaży od osoby prywatnej, w związku z czym w stosunku do tej transakcji nie wystąpił podatek ...
-
Karawan i bankowóz jako pojazdy specjalne w podatku VAT
... sprawy. Obecnie aby ustalić jak przedsiębiorca powinien rozliczać podatek VAT, należy zapoznać się z ustawą oraz z dodatkowymi rozporządzeniami. ... najmniej następujące ogólne wymagania techniczne: konstrukcja z wyodrębnionym przedziałem ładunkowym; przedział osobowy z pięcioma miejscami do siedzenia oraz osłona zbiornika paliwa, wykonane w klasie FB ...
-
Zakup motocykla na wynajem z pełnym odliczeniem podatku VAT
... wyklucza użytkowanie motocykla zarówno przez pracowników jak i właściciela. Dla potrzeb osobistych wnioskodawca posiada samochód osobowy. W związku z powyższym zadał on pytanie, czy od zakupu motocykla będzie mógł odliczyć cały podatek VAT? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z art. 86 ust. 1 ustawy ...
-
Wartość początkowa samochodu osobowego z zagranicy
... Jakie wątpliwości wyjaśnił organ podatkowy? Spółka jawna nabyła od firmy w Szwajcarii samochód osobowy, który ma służyć prowadzonej przez nią działalności gospodarczej. Za ... z dnia 14 lutego 2014 r. Na wystawionej fakturze wewnętrznej naliczono podatek należny i odliczono podatek naliczony w wysokości 60% kwoty podatku wykazanej na tej fakturze ...