-
Sprzedaż maszyn rolniczych gdy zakup na 0% stawkę VAT
... wiek danej ruchomości, a to, przez jaki okres czasu stanowiła ona własność firmy i była w niej używa. Co za tym idzie nawet kilkuletnia maszyna może ... naliczonego (dlatego, że takiego podatku w ogóle nie było na fakturze dokumentującej zakup). Pozostałe warunki zwolnienia także wydają się być spełnione (a więc używanie w działalności gospodarczej ...
-
Zakup motocykla na wynajem z pełnym odliczeniem podatku VAT
... dorosłym powyżej 25 lat (najemca musi okazać się dowodem osobistym oraz prawem jazdy kategorii A). Kluczyki od motocykla będą w posiadaniu właściciela firmy i pod jego kontrolą. Regulamin wyklucza użytkowanie motocykla zarówno przez pracowników jak i właściciela. Dla potrzeb osobistych wnioskodawca posiada samochód osobowy. W związku ...
-
Kredyt hipoteczny na mieszkanie: odsetki w kosztach firmy?
... środka trwałego firmy, niemniej w działalności jest ono wykorzystywane. Dlatego też podatnik zadał pytanie, czy część płaconych odsetek od kredytu zaciągniętego na jego zakup może uznać ... , iż zapłacone przez Wnioskodawcę odsetki od kredytu zaciągniętego na zakup lokalu mieszkalnego w części przeznaczonej na prowadzenie działalności gospodarczej mogą ...
-
Zapłata gotówką za transakcję ponad 15 000 zł w kosztach firmy?
... przychodu. Szerzej o podzieleniu płatności na gotówkową i przelew pisaliśmy w artykule: Liczenie kosztów podatkowych w 2017 r. ponad limit 15.000 zł. Nie każdy zakup objęty ograniczeniami Kiedy ograniczeniami w zaliczaniu do kosztów podatkowych transakcji gotówkowych nie musimy się przejmować? Przypadków takich jest kilka. Pierwszy z nich ...
-
Likwidacja ewidencji wyposażenia: jak ująć zakup w księdze podatkowej?
... warunki do uznania ich za środki trwałe (a więc należące do majątku firmy i jej służące, zdatne i kompletne do użytku o przewidywanym okresie użytkowania ... one ujęte w ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Wydatki na zakup takich składników majątku w 2020 r. są ujmowane w kosztach podatkowych jednorazowo w miesiącu ...
-
"Prywatne" wyposażenie a koszty podatkowe firmy
... czasem wydatku takiego nie da się ująć w kosztach uzyskania przychodu swojej firmy. Warto w takim postępowaniu zachować daleko idącą ostrożność, tym bardziej, że ustawodawca ... podatkowe w zakresie zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na zakup przez przedsiębiorcę okularów korekcyjnych. Stanowisko fiskusa w tej kwestii jest ...
-
Lokal mieszkalny jako wyposażenie firmy?
... przypadku nieruchomość tę należy traktować jak wyposażenie firmy i ująć w ewidencji wyposażenia? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie ... uważa się za koszty uzyskania przychodów wydatków poniesionych na zakup zużywających się stopniowo rzeczowych składników majątku przedsiębiorstwa, niezaliczanych zgodnie ...
-
Mieszkanie jako środek trwały firmy: amortyzacja i koszty mediów
... początkowej odpowiadającej stosunkowi powierzchni użytkowej wykorzystywanej do prowadzenia firmy do ogólnej powierzchni użytkowej mieszkania. Stanowisko takie zajął Dyrektor Izby ... i je amortyzować? Jak rozliczać koszty kredytu zaciągniętego na zakup? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z art. 22 ust. ...
-
Zaliczka na zakup środka trwałego a odliczenie VAT
... zaliczkę na zakup samochodu ciężarowego, który będzie środkiem trwałym jego firmy. Otrzymał od sprzedawcy fakturę zaliczkową. Czy może odliczyć podatek VAT z tej faktury? ... od nabywcy. Ustawodawca nie przewidział żadnych odstępstw w przypadku zaliczek na zakup towarów zaliczanych u nabywcy do środków trwałych, zatem powyższe ma zastosowanie ...
-
Wydatki na radę nadzorczą w koszty firmy?
... wypłacanych z tytułu pełnionych funkcji. Spółka ponosiła wydatki związane z funkcjonowaniem rady nadzorczej, tj. wydatki na zakup sprzętu biurowego (np. komputery, drukarki), wydatki na opłaty za połączenia telefoniczne, zakup prasy, doradztwo prawne, koszty tłumaczenia dokumentów, koszty związane z wyborami do rady nadzorczej (m.in. koszty ...
-
Zakup i sprzedaż środka trwałego na fakturę VAT marża
... został uznany za środek trwały firmy i był amortyzowany. W 2015 r. nastąpiła sprzedaż samochodu. Wskazany pojazd spełniał definicję towaru używanego, o której mowa w art. 120 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku VAT. Nadto był on wykorzystywany wyłącznie do czynności opodatkowanych. Jego zakup nastąpił natomiast z zamiarem docelowej sprzedaży ...
-
Zakup i sprzedaż mieszkań do remontu w podatku VAT
... .11.2018 r. nr 0111-KDIB3-1.4012.846.2018.1.KO. Jakie wątpliwości wyjaśnił organ podatkowy? Wnioskodawca w ramach prowadzonej firmy kupił dwa zniszczone, używane lokale mieszkalne od osób fizycznych. Zakup nastąpił z rynku wtórnego bez podatku VAT. Następnie lokale te wyremontował i ulepszył (wartość prac przekracza 30 ...
-
Zakup licencji w kosztach podatkowych firmy
... w związku z jej zakupem, z zasady zaliczane są do kosztów uzyskania przychodu, to jednak nie zawsze można będzie ująć je jednorazowo w kosztach firmy. Licencje zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych Nabywając licencję trzeba mieć świadomość, że może ona stanowić wartość niematerialną i prawną, w przypadku której ...
-
Zakup biletu lotniczego bez importu usług w podatku VAT
... pokonanych odległości, niezależne od miejsca siedziby podatnika świadczącego usługę (firmy transportowej) lub nabywcy usługi. Jednakże w odniesieniu do ściśle ... ustawy o VAT, w związku z § 4 ww. rozporządzenia wynika, iż niezależnie od miejsca siedziby podatnika świadczącego usługę (firmy transportowej) lub nabywcy usługi jak również niezależnie od ...
-
Suplementy diety poza kosztami uzyskania przychodu firmy
... organizmu, podnoszące poziom skupienia, zwiększające wydajność mózgu, usprawniające procesy myślenia, a także zapamiętywania i odtwarzania informacji, łagodzące stres i przyspieszające regenerację. Zakup powyższych środków jest – zdaniem spółki – koniecznością. Biorąc pod uwagę fakt, że suplementy diety i odżywki nie znalazły się w tzw. negatywnym ...
-
Remont powypadkowy samochodu prywatnego a podatek od firmy
... wydatków związanych z używaniem prywatnego samochodu na potrzeby działalności gospodarczej, czyli m.in. wydatków na zakup paliwa, oleju, części zamiennych, przeglądów ubezpieczenia samochodu itp. Oczywiście podatnik zalicza do kosztów firmy wydatki faktycznie poniesione, a kilometrówka wskazuje jedynie górną granicę tych wydatków, które mogą zostać ...
-
Gadżety z logo firmy a koszty podatkowe
... . 1 pkt 28 ww. ustawy, koszty reprezentacji, w szczególności poniesione na usługi gastronomiczne, zakup żywności oraz napojów, w tym alkoholowych. W ustawie o podatku dochodowym od ... kontrahentom mimo, iż będą one oznakowane logo firmy, gdy celem wydatku jest tworzenie pozytywnego wizerunku firmy i budowa odpowiednich relacji z klientami wydatki ...
-
Wydatki na wystrój firmy w kosztach podatkowych
... na danym rynku, można przyjąć, że wydatki na ich zakup stanowią ogólne koszty firmy związane z utrzymaniem funkcjonujących w obrocie gospodarczym standardów estetycznych. Wydatki ... są wyjątkowo wytworne i ekskluzywne, podlegają zaliczeniu do kosztów podatkowych firmy, z czym organy podatkowe się zgadzają (m.in. Dyrektor Izby Skarbowej w Poznaniu w ...
-
Podatek dochodowy: upominki z logo firmy
... z logo zaliczysz do kosztów podatkowych? Zaliczając wydatki poniesione na zakup przedmiotów z logo firmy do kosztów podatkowych, należy mieć na względzie, czy ich ... sposobie życia związaną ze stanowiskiem, pozycją firmy. Przekazywanie prezentów o małej wartości z logo firmy ma na celu rozpowszechnianie marki firmy w środowisku, co może wpłynąć na ...
-
Studia, kursy i szkolenia w kosztach podatkowych firmy?
... lepszego zarządzania czasem i organizacją pracy i pozwoli na doskonalsze funkcjonowanie firmy, co z pewnością przełoży się na wysokość uzyskiwanych dochodów”. Kosztem podatkowym mogą być także wydatki związane ze studiami doktoranckimi (czesne, zakup materiałów dydaktycznych, koszty koniecznego udziału w seminariach i konferencjach naukowych), co ...
-
Przekazanie i wycofanie z firmy samochodu osobowego w PIT
... firmy winien określić wartość początkową takiego środka trwałego. Organy podatkowe zgodnie tutaj przyjmują, że środek trwały, którego nabycie jest udokumentowane dowodem zakupu (w postaci chociażby faktury czy umowy kupna-sprzedaży), należy wprowadzić do ewidencji środków trwałych w cenie nabycia i to nawet wówczas, gdy jego zakup ... wycofanie z firmy ...
-
Dojazd do firmy samochodem a koszty uzyskania przychodu
... jak najbardziej takim celom służą. Są bowiem niezbędne do prawidłowego funkcjonowania firmy podatnika, a co za tym idzie, do osiągania przez niego ... zakup paliwa). Samochód służbowy wykorzystywany na dojazdy do miejsca prowadzenia działalności W sytuacji, gdy podatnik wykorzystuje do powyższych dojazdów samochód będący środkiem trwałym jego firmy ...
-
Wystrój firmy a koszty podatkowe
... nie zalicza się kosztów reprezentacji, w szczególności poniesionych na usługi gastronomiczne, zakup żywności oraz napojów, w tym alkoholowych. O ile przepisy podatkowe posługują się pojęciem ... , wytworne, odpowiednio droższe, czy też poprawiały znacząco estetyczny wizerunek firmy. W związku z powyższym firma z omawianego przykładu może zaliczyć do ...
-
Usługi doradztwa w kosztach podatkowych firmy
... z ogólnym funkcjonowaniem firmy. Stąd, jak wcześniej wspomniano, koszty te ujmuje się bezpośrednio w kosztach podatkowych. Inny charakter mają jednak koszty doradztwa dotyczącego bezpośrednio realizowanej inwestycji, np. doradztwo techniczne w procesie budowy środka trwałego. Uważamy, że w takim przypadku wydatki na zakup usług doradztwa powinny ...
-
Przenośny garaż jako środek trwały firmy?
... Wnioskodawcę garaże, będą wykorzystywane przez Wnioskodawcę na potrzeby związane z prowadzoną przez niego działalnością gospodarczą, poprzez garażowanie samochodów będących środkami trwałymi firmy. O ile zatem garaże te jako kompletne i zdatne do użytku, będą wykorzystywane przez Niego w działalności gospodarczej przez okres dłuższy niż rok ...
-
Otrzymana w darowiźnie działka nie obniża podatku od firmy
... rynkowych z dnia jej wprowadzenia jako towaru handlowego do firmy. Wnioskodawca rozpoznał z tego tytułu koszt uzyskania przychodu. Wnioskodawca zadał ... rozporządzenia). Zgodnie z § 17 ust. 1 rozporządzenia w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów, zakup materiałów podstawowych oraz towarów handlowych musi być wpisany do księgi, ...
-
Darowizna firmy dzieciom w podatku VAT
... będzie cała firma (przedsiębiorstwo) – Wnioskodawca wskazuje to wprost w opisie sprawy podając również, że firma syna zobowiąże się jednocześnie do prowadzenia firmy w dotychczasowym zakresie. Zatem czynność ta – zgodnie z art. 6 pkt 1 ustawy o podatku od towarów i usług – będzie wyłączona z opodatkowania podatkiem VAT. W konsekwencji przekazanie ...
-
Wycofanie nieruchomości z firmy możliwe bez podatku VAT?
... nie ważne czy z tego prawa skorzystał, wycofując taki składnik majątku z firmy podatek ten trzeba naliczyć. Wyjątkiem okazują się być tutaj nieruchomości, ale tylko ... więc bieżąca cena, jaką trzeba byłoby zapłacić za jego nabycie w dniu wycofanie z firmy. Nie należy przyjmować tutaj historycznej wartości z ewidencji środków trwałych. Warto wiedzieć ...
-
Prezenty świąteczne od firmy. Kiedy można zaliczyć w koszty firmowe i kto musi zapłacić podatek?
... firmy, ale jednocześnie trzeba ... zakup żywności oraz napojów, w tym alkoholowych. Inaczej jest w przypadku kosztów reklamowych, których celem jest promocja marki, produktu czy usługi i zachęta do skorzystania z oferty. Najczęściej są to niewielkie, mało kosztowne przedmioty np. długopisy, kalendarze czy kubki. Ważne, aby były one oznaczone logo firmy ...
Tematy: prezenty dla pracowników, nieodpłatne przekazanie towarów, prezenty dla klientów, podatek dochodowy, nieodpłatne świadczenia, przychody z nieodpłatnych świadczeń, prezenty świąteczne, świadczenia rzeczowe, przychód pracownika, prezenty, darowizna, obowiązek podatkowy, koszty firmy, koszty reprezentacji, reprezentacja i reklama, koszty reklamy -
Prąd na potrzeby własne i firmy a odliczenie VAT
... zakup przez rolnika opodatkowanego VAT energii elektrycznej wykorzystywanej zarówno do produkcji rolniczej ... w tak przedstawionym stanie faktycznym przysługuje Panu prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur dokumentujących zakup energii elektrycznej w części w jakiej jest ona wykorzystywana do produkcji rolniczej podlegającej opodatkowaniu a ...
-
Środki trwałe i wyposażenie z dotacji a koszty firmy
... , że dnia 10.03.2008 r. jako osoba bezrobotna otrzymał z urzędu pracy dotację na rozpoczęcie działalności gospodarczej. Środki te przeznaczył na zakup inwestycji (maszyn i urządzeń). Faktury potwierdzające zakupy były wystawione na niego jako osobę fizyczną. W kwietniu rozpoczął działalność gospodarczą i chce zakupiony sprzęt ...
-
Darowizna nieruchomości firmy a podatek VAT
... wynikające z art. 91 ust. 1 i ust. 2 ustawy. Ulepszenie środka trwałego należy zatem traktować dla celów podatku od towarów i usług tak jak zakup odrębnego środka trwałego. Z analizy cytowanych wyżej przepisów wynika, że w przypadku nieodpłatnego przekazania nieruchomości, na którą poniesione zostały nakłady modernizacyjne zwiększające ...
-
Zakup motocykla a pełne odliczenie VAT
... podatnik VAT, zakupił we wrześniu 2009 r. motocykl, który wykorzystuje wyłącznie do wykonywania czynności opodatkowanych. Motocykl ten stanowi środek trwały prowadzonej firmy. Dzięki niemu wnioskodawca może szybciej docierać do klientów niż samochodem – jest on używany do poruszania się po zatłoczonych ulicach miasta ...
-
Flagi narodowe a koszty podatkowe firmy
Zakup flag narodowych po tragicznej katastrofie samolotu rządowego 10.04.2010 r. nie jest ... z tym spółka kupiła flagi narodowe, które umieszczono na należących do niej budynkach. Powstała wątpliwość, czy wydatek na zakup flag może być uznany za koszt uzyskania przychodu? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) ...
-
Straty (wartości) w towarach a koszty firmy
... koszty, ani też straty powstałe z uwagi na utratę części walorów użytkowych towarów. W związku z tym, co do zasady wydatki poniesione na zakup takich towarów kosztami podatkowymi być mogą. Należy tutaj jednak zachować daleko idącą ostrożność. Dlaczego? Otóż zarówno organy podatkowe jak i sądy ...


5 Najlepszych Programów do Księgowości w Chmurze - Ranking i Porównanie [2025]