Faktury VAT i noty - bezpłatne aktywne wzory do pobrania:
-
WDT: obowiązek podatkowy w VAT gdy wystawiona faktura
... 15. dnia miesiąca następującego po tym, w którym dokonano WDT. W wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów (WDT) obowiązek podatkowy jest od początku tego roku uzależniony od wystawienia faktury. Co ważne przedsiębiorcy mają więcej czasu na czynności dokumentacyjne. Obecnie faktura potwierdzająca WDT powinna być wystawiona do 15. dnia miesiąca ...
-
WDT: błędna stawka VAT a korekta faktury
... skorygowanie także rozliczeń z fiskusem. Jak do powyższego ma się korekta WDT? Rozpatrzmy następującą sytuację: W marcu 2010 r. przedsiębiorca dokonał wewnątrzwspólnotowej dostawy ... za okres, w którym została rozliczona faktura pierwotna. Co za tym idzie, konieczne będzie skorygowanie deklaracji VAT, w której WDT to zostało wykazane (czyli za ...
-
Podatek VAT: WDT a sprzedaż w kraju
... . W przypadku materiałów budowlanych w większości będzie to stawka podstawowa 23%. Warto wiedzieć Ustawodawca bardzo restrykcyjnie podchodzi do stosowania 0% stawki podatku w przypadku WDT. Aby było to możliwe, zarówno nabywca jak i dostawca muszą być podatnikami zarejestrowanymi na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych, a ich numery VAT UE ...
-
WDT - jakie dokumenty?
Faktura VAT dokumentująca WDT jest podstawowym dokumentem potwierdzającym dokonanie dostawy - jednak samo jej posiadanie nie wystarcza do poprawnego zastosowania 0% stawki VAT do rozliczenia tej ...
-
Potwierdzenie wywozu dla WDT: dokumenty w podatku VAT
... jednak podatnicy w niektórych sytuacjach nadal mają wątpliwości co do sposobu dokumentowania WDT. Przykładowo, spółka sprzedaje towary do Francji, przy czym posiada kopie ... spółka dysponuje innymi dokumentami takimi jak specyfikacja ładunku, faktura, korespondencja z kontrahentem, potwierdzenie zapłaty za fakturę, oświadczenie kontrahenta, iż ...
-
Odliczenie podatku VAT gdy faktura po terminie
... jakich ramach czasowych winna być wystawiona faktura dokumentująca wykonane czynności. Co z odliczeniem podatku, gdy faktura taka zostanie wystawiona z opóźnieniem? Generalna zasada wyrażona ... , dotyczących chociażby usług budowlanych, transportowych czy też zaliczek, WDT itp.). Jak nietrudno zauważyć, moment powstania obowiązku podatkowego został ...
-
WDT towaru: jaki kurs waluty do przeliczenia faktury w VAT?
... do przeliczenia tej waluty w następujących przypadkach: faktura dokumentująca WDT została wystawiona 20 maja 2014 r. faktura dokumentująca WDT została wystawiona 22 maja 2014 r. faktura dokumentująca WDT została wystawiona 26 maja 2014 r. Jak nietrudno zauważyć, w pierwszym przypadku faktura wyprzedziła samą dostawę, w drugim została wystawiona ...
-
Faktura VAT dokumentująca WDT
... poszczególnych stawek podatku; kwotę należności ogółem wraz z należnym podatkiem. Dodatkowe informacje niezbędne na fakturach dokumentujących WDT W przypadku wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, oprócz powyższych informacji, faktura stwierdzająca tę dostawę z zasady powinna zawierać dodatkowo numer VAT UE podatnika dokonującego dostawy, a także ...
-
WDT: Dowody dostawy i stawka VAT
... towarów (confirmation of goods) potwierdzone przez odbiorcę towarów (zawiera pieczątkę i podpis odbiorcy) zawierające identyczne dane jak faktura. Zadał pytanie, czy na tej podstawie może zastosować dla WDT stawkę podatku VAT w wysokości 0%? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z art. 5 ust. 1 ustawy ...
-
WDT: obowiązek podatkowy i deklaracja VAT
... powstać w różnym terminie, w zależności od tego, kiedy sprzedawca wystawi fakturę VAT potwierdzającą WDT (korzystając z naszego przykładu, w zależności od daty wystawienia faktury, obowiązek ten może ... podatek VAT. Przykład Załóżmy że podatnik dokonał WDT na kwotę 50 000 zł. Na taką wartość opiewa faktura dokumentująca tę dostawę. Nie otrzymał jednak ...
-
Podatek VAT: specyfikacja towaru przy WDT
... WDT bowiem istotne znaczenie ma treść dokumentów wymienionych w art. 42 ust. 3 ustawy o VAT, a nie ich liczba. Nie ma zatem przeciwwskazań, aby jeden dokument pełnił tutaj kilka funkcji dowodowych. Co jest warte podkreślenia, zdaniem sądu ustawodawca nie wyłącza możliwości, by faktura ... sąd wśród dowodów tych widniała także faktura VAT). NSA ...
-
Zaliczka na poczet WDT a faktura i podatek VAT
... w zakresie wystawiania faktur VAT w takich przypadkach znalazły się natomiast w §10 ust. 2 powyższego rozporządzenia. Zgodnie z nim w przypadku otrzymania zaliczki na poczet WDT podatnik może wystawić fakturę potwierdzającą otrzymanie całości lub części ceny. W przypadku wystawienia takiej faktury przepis ust. 3 stosuje się odpowiednio, który ...
-
Paragon fiskalny jako faktura VAT a brak NIP nabywcy
... zachowania wskazanego limitu (np. WDT sprzedaży wysyłkowej z oraz na terytorium kraju). Dane, jakie powinna zawierać faktura uproszczona, określa art. 106e ust. 5 pkt ... - faktura uproszczona - upoważnia do odliczenia VAT? Faktura uproszczona upoważnia nabywcę towaru do odliczenia podatku naliczonego na takich samych zasadach, jak „zwykła” faktura VAT ...
-
Podatek VAT: kurs NBP gdy zaliczka na WDT
... że otrzymana zaliczka nie pokrywała całej ceny należnej za towar, zaś samo WDT miało miejsce 16 kwietnia 2012 r. i w tym dniu zostało udokumentowane fakturą końcową. ... fakturę, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia faktury. W naszym przykładzie faktura została wystawiona w dniu dokonania WDT, czyli 16 kwietnia 2012 r. Co za tym idzie, to ...
-
WDT: specyfikacja towaru a faktura
... swojej dokumentacji dowody z których wynika, że towary będące przedmiotem WDT zostały wywiezione z kraju i dostarczone nabywcy na terytorium innego państwa członkowskiego. Dowodami, o ... WDT są środki transportu. Wszędzie jednak pojawia się specyfikacja poszczególnych sztuk ładunku. Tutaj rodzi się pytanie, czy specyfikację tę może zastąpić faktura ...
-
Przeliczanie walut przy WDT: ważny obowiązek podatkowy w VAT
... transakcję skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego w momencie jej wystawienia. Jeśli jednak do 15-go dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano dostawy, faktura nie zostanie wystawiona, obowiązek podatkowy powstaje niezależnie od daty wystawienia faktury. Natomiast w myśl art. 20 ust. 1a ustawy – w przypadku wewnątrzwspólnotowej ...
-
Faktura korygująca zaliczkę a zmniejszenie podatku VAT
... nabywcę nie stosuje się jedynie w przypadku eksportu towarów i WDT, dostawy towarów i świadczenia usług, dla których miejsce opodatkowania znajduje się ... zaliczki. Do pobrania formularze 2013 r. - Faktura - Faktura walutowa - Faktura marża - Faktura metoda kasowa - Faktura bez VAT - Faktura zaliczkowa - Faktura końcowa - Faktury i noty Zdaniem ...
-
WDT: stawka VAT 0% gdy odpowiednie dokumenty
... uważają, że aby podatnik mógł zastosować do WDT stawkę podatku VAT w wysokości 0%, musi posiadać wszystkie dowody wymienione w art. ... jednoznacznie dostarczenie towarów na terytorium innego państwa członkowskiego, a niekiedy nawet jeden – np. faktura zawierająca specyfikację towarów i będąca jednocześnie dokumentem potwierdzającym przywóz(…)” W ...
-
Uproszczona faktura VAT w 2014
... na niej nie powinno być, gdy dokumentuje ona określone transakcje (np. faktura jest wystawiana przez podatnika rozliczającego się metodą kasową, dotyczy transakcji, w których podatek VAT rozlicza nabywca, transakcji unijnych, WDT nowych środków transportu, sprzedaży w procedurze marży itp.). Szczegóły dotyczące faktur uproszczonych znalazły ...
-
WDT realizowana przez przewoźnika a stawka VAT
... kraju do innego państwa członkowskiego i faktycznie dostarczony do nabywcy. W przywołanym na wstępie przykładzie, wśród posiadanych przez Spółkę dokumentów znalazły się: faktura, która zawiera wyliczenie poszczególnych towarów będących przedmiotem wewnątrzwspólnotowej dostawy i jako taka może zostać potraktowana za wymaganą przepisami ustawy o VAT ...
-
Faktura zaliczkowa VAT: termin wystawienia
... jak i eksportu towarów oraz wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów (z zastrzeżeniem, że zaliczki dotyczące WDT mogą ale nie muszą być wystawiane). Termin ten dotyczy ... wystawienia faktury dokumentującej tę zaliczkę. Jeżeli jednak faktura ta nie zostanie wystawiona przed otrzymaniem zaliczki, faktura ta musi być wystawiona w dniu jej otrzymania ( ...
-
Faktura korygująca VAT a usługi opodatkowane za granicą
... tych korekt - nie umniejszaliby podatku naliczonego. Wyjątki od tej generalnej zasady dotyczą głównie sytuacji, gdy podatek VAT nie występuje (zarówno WDT jak i eksport towarów przy spełnieniu określonych przesłanek jest opodatkowany stawką 0%; natomiast dostawa towarów, dla których miejsce opodatkowania znajduje się poza ...
-
E-mail z listem przewozowym CMR upoważnia do stawki VAT 0%
Przesłany skan oryginalnego listu przewozowego CMR, który zawiera m.in. podpis nabywcy potwierdzający odbiór towaru, faktura oraz dokument WDT, uprawniają do zastosowania stawki podatku VAT w wysokości 0% dla realizowanych wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów, pod warunkiem, że autentyczność tych dokumentów zostanie uprawdopodobniona - ...
-
Obowiązek podatkowy VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
... po miesiącu dokonania dostawy. Zaliczka na poczet WDT Otrzymanie zaliczki na poczet WDT nie rodzi konsekwencji podatkowych w VAT z uwagi na odrębne ... WDT dokonywanej w sposób ciągły przez okres dłuższy niż miesiąc dostawę uznaje się za dokonaną z upływem ostatniego dnia danego miesiąca. Oznacza to, że jeżeli wcześniej nie została wystawiona faktura ...
-
Gdzie opodatkować dostawę towaru do Danii i montaż w Rosji?
... jest podwykonawcą Pana firmy. Na duńską firmę ma być wystawiona jedna faktura, która będzie dotyczyła towarów i montażu. Wewnątrzwspólnotową dostawę towarów stanowi wywóz towarów z terytorium ... powyższym na rzecz kontrahenta duńskiego wykonywane są dwie odrębne czynności: WDT (dokumentowana przez polską firmę fakturą ze stawką 0%, jeżeli spełnione ...
-
Dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
... towarów, takie jak podpisany list przewozowy CMR, konosament, faktura za towarowy przewóz lotniczy lub faktura od przewoźnika towarów; b. następujące dokumenty: (i) polisa ... , które będzie posiadał Wnioskodawca w odniesieniu do transakcji WDT realizowanej przez Wnioskodawcę, stanowić będzie dowód dokonania dostawy wewnątrzwspólnotowej, który ...
-
Karuzele VAT: fiskus musi określić rodzaj oszustwa podatkowego
... tego podatku w ramach transakcji WDT. Decyzją ze stycznia 2020 r. organ stwierdził zawyżenie przez spółkę wartości dokonanych WDT o kwotę ponad 2 mln 300 tys. zł w badanym okresie rozliczeniowym stycznia 2017 r. i określił jej dodatkowe zobowiązanie w VAT w wysokości blisko 530 tys. zł. Faktura VAT i faktyczne władztwo nad ...
-
Materiały szkoleniowe z Niemiec jako WNT?
... Czy można wykazać jako zakup zwolniony z VAT, czy też opodatkowany stawką 22%? Faktura z Niemiec zawiera zapis, że dostawy te w UE są zwolnione z VAT. Mamy tu ... wyniku tej dostawy dokonanej w Niemczech (która jest tam uznana za wewnątrzwspólnotową dostawę towaru – WDT – i jako taka zwolniona z VAT z prawem do odliczenia), towary są transportowane do ...
-
Quick fixes czyli dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
... 282/2011, które wskazuje zasady dokumentowania wysyłki lub transportu towaru w ramach WDT. Jak wynika z art. 288 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, ... jeden z grupy B. Grupę A tworzą następujące rodzaje dokumentów: CMR, konosament, faktura za przewóz lotniczy lub faktura od przewoźnika. Grupa B składa się z: polisy ubezpieczeniowej ...
-
Jak zmienią się zasady wystawiania faktur w 2013 r.?
... przypadku faktura będzie musiała być wystawiona najpóźniej ostatniego dnia tego miesiąca, w którym dokonana będzie sprzedaż. Ponadto wydłużono termin wystawiania faktur dokumentujących wewnątrzwspólnotową dostawę towarów. W takiej sytuacji podatnik będzie mógł wystawić fakturę do 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano WDT ...
Tematy: zasady wystawiania faktur, odliczenia podatku VAT, odliczenie podatku VAT, faktura VAT, faktury VAT, VAT naliczony, VAT należny, obowiązek podatkowy VAT, rozliczenie VAT, rok 2013, odwrotne obciążenie, procedura marży, metoda kasowa, samofakturowanie, faktura uproszczona, termin wystawienia faktury -
Kiedy można anulować fakturę VAT?
... i przekazywania innemu podmiotowi (nabywcy). Faktura potwierdza zaistnienie zdarzenia gospodarczego. Zdaniem organów podatkowych zatem, faktura wystawiona, ale niewdrożona do obrotu ... do innego kraju UE, czyli do WDT – sprzedawca nie może anulować faktury. Dowodem potwierdzającym WDT są przeważnie dokumenty przewozowe czy specyfikacja zamówienia. ...
-
Korekta w VAT transakcji wewnątrzwspólnotowych
... dostawa towarów Częściowych regulacji w przypadku rozliczenia korekt dla WDT można doszukać się w ustawie o VAT. WDT jest dostawa/sprzedażą towarów dla kontrahentów unijnych, w związku ... pomyłką w cenie, tj. korekty faktur spowodowane są faktem, ze pierwotna faktura nieprawidłowo odzwierciedlała stan faktyczny, który istniał już w momencie powstania ...
-
Koszty promocji i reklamy: prezenty a podatki firmy
... firmy) dokumentuje się fakturą wewnętrzną. Wydanie towaru na rzecz podmiotu unijnego a WDT WDT (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów) to wywóz towarów z terytorium kraju w wykonywaniu czynności określonych ... dokumentuje się fakturą wewnętrzną. Naszym zdaniem, taka faktura będzie również właściwa do udokumentowania przekazania prezentu podmiotowi ...
-
Nowelizacja ustawy o VAT - co powinieneś wiedzieć
... faktura zostanie wystawiona w sobotę lub w niedzielę, to zastosowanie będzie miał kurs średni NBP z piątku. Na przykład polski dostawca sprzedał towar w ramach WDT w sobotę, 2 września 2006 r., i w tym samym dniu wystawił fakturę VAT UE z tytułu WDT ...
-
Podatek VAT: zmiany 2013 i 2014
... . Do pobrania formularze 2013 r. - Faktura - Faktura walutowa - Faktura marża - Faktura metoda kasowa - Faktura bez VAT - Faktura zaliczkowa - Faktura końcowa - Faktury i noty Druga zmiana, która ... otrzymania dotacji, subwencji oraz innych dopłat o podobnym charakterze, WDT oraz przemieszczeń towarów do magazynów konsygnacyjnych. Czynności dokonane ...