-
Firma w Niemczech - czy warto? Jakie podatki i stawki obowiązują, jakie są dostępne ulgi podatkowe?
... wielkość odprowadzanej daniny zależy od osiągniętego progu podatkowego, a także od tego, czy podatnik rozlicza się z dziećmi, małżonkiem lub samotnie. Ponadto w Niemczech można skorzystać z różnego rodzaju ulg podatkowych, które przysługują w zależności od danego landu. Jednak trzeba mieć również świadomość wszystkich różnic podatkowych ...
Tematy: działalność gospodarcza w niemczech, gewerbe, Niemcy, prowadzenie działalności w niemczech, działalność gospodarcza, polskie firmy za granicą, rozliczenia podatkowe, rezydencja podatkowa, dochody z zagranicy, działalność gospodarcza za granicą, jednoosobowa działalność gospodarcza, firmy w niemczech -
Zeznanie podatkowe gdy firma w Niemczech a praca w Polsce
... w Polsce. Tutaj też odprowadza składki. Dochód z zatrudnienia także rozlicza w Polsce. Zamierza jednak rozpocząć działalność gospodarczą w Niemczech w zakresie pośrednictwa pracy. Firma zostanie zarejestrowana w Niemczech. Tam też będzie się mieścić siedziba firmy jak i faktyczne wykonywanie działalności (będzie to zakład w rozumieniu umowy ...
-
Firma na ryczałcie: zagraniczny zakład bez podatku dochodowego
... takiej działalności. Nad wyborem takim warto dobrze się zastanowić, zwłaszcza gdy firma ma działać także za granicą. Firmy działające nie tylko w kraju ale ... Mówiąc zatem innymi słowy, prowadzenie w ramach zakładu w Niemczech przez polską firmę wiąże się z koniecznością rozliczania podatku od tego zakładu w Niemczech (co skutkuje także prowadzeniem ...
-
Odprawa celna towarów z Chin w Niemczech a WNT
... , które drogą morską docierają do portu w Hamburgu w Niemczech, gdzie następuje ich odprawa celna z zapłatą cła i innych opłat manipulacyjnych. Odprawy tej w imieniu podatniczki dokonuje firma niemiecka, wykonująca pośrednictwo fiskalne na podstawie umowy o współpracy. Na podstawie tej umowy firma świadczy także dla podatniczki usługi przewozowe ...
-
Zagraniczna firma musiała zapłacić w Polsce podatek u źródła od odsetek
... przez dwie spółki GmbH (odpowiedniczki polskiej spółki z o.o.). Zarówno komandytariusz, jak i komplementariusz podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od całości swoich dochodów w Niemczech, bez względu na miejsce ich osiągania. Spółka będąca komplementariuszem ponosi odpowiedzialność całym swoim majątkiem za zobowiązania spółki osobowej. Nie ...
-
Materiały szkoleniowe z Niemiec jako WNT?
Jak rozliczyć nabyte w Niemczech materiały szkoleniowe wykorzystywane w działalności? Rozpatrzmy następującą sytuację: Firma świadczy usługi szkoleniowe z zakresu oprogramowania PKWiU 80.42.20, które są zwolnione z VAT. Kupuje do tych celów podręczniki i materiały szkoleniowe, ...
-
Podatek VAT: sprzedaż wysyłkowa nie dla wszystkich towarów
... . I tak przykładowo w przypadku sprzedaży przez polską firmę towaru do Niemiec, w Niemczech winien on być opodatkowany. Sytuacja jest tutaj prosta, gdy nabywcą jest ... Kowalskiego? Gdy taka sytuacja wystąpi, to co do zasady polska firma winna zarejestrować się w Niemczech na potrzeby tamtejszego podatku od wartości dodanej i go rozliczać. Trudno ...
-
Przewodnik podatkowy Mazars po 22 krajach Europy Środkowo-Wschodniej
... firma doradcza Mazars publikuje przewodnik podatkowy po krajach Europy Środkowo-Wschodniej, który przedstawia ... nadal nie nakładają podatku u źródła na zyski kapitałowe. Grupowe opodatkowanie osób prawnych jest obecnie dostępne w Niemczech i na Węgrzech; wcześniej było dostępne tylko w Austrii, Polsce oraz Bośni i Hercegowinie. Ceny transferowe W ...
-
Usługi szycia a rozliczenie VAT
... miejsce zamieszkania. W naszym przypadku zatem wskazane w przykładzie usługi będą opodatkowane w Niemczech. Obowiązek rozliczenia tego podatku spoczywa na niemieckim kontrahencie. Nie ... ma miejsce, miejscem świadczenia (opodatkowania) usług szycia byłaby Polska. Wtedy to firma krawiecka na usługi szycia wystawiłaby fakturę VAT ze stawką właściwą dla ...
-
Reklama a import usług w VAT
... następującą sytuację: Polska spółka w 2009 r. zawarła z nieniecką firmą umowę na świadczenie usług reklamowych, w ramach której niemiecka firma będzie reklamowała produkty spółki. Usługi te są świadczone m.in. w Niemczech, ale także i w innych krajach. Jak powyższe należy rozliczać z punktu podatku VAT? Jak było? Do końca ...
-
Będzie trudniej o zwrot nadpłaty podatku z Holandii
... po Wyspach Brytyjskich oraz Niemczech, najchętniej wybierany kierunek emigracji Polaków. Według szacunków Euro-Tax.pl w 2015 roku ... korzystać z pomocy oferowanej przez firmy wyspecjalizowane w zwrocie podatku z zagranicy. Ważne jest, aby taka firma posiadała status agenta podatkowego – w przypadku Holandii niezbędny jest numer BECON. Tylko ...
Tematy: abolicja podatkowa, PIT-y, zeznania podatkowe, rozliczenia podatkowe, zeznania roczne, zeznanie podatkowe, dochody z zagranicy, pit 2015, rozliczenie roczne 2015, PIT-36, rozliczenie podatku za 2015, PIT/ZG, praca za granicą, Holandia, praca w Holandii, rozliczenia z urzędem skarbowym, jak wypełnić PIT, deklaracja podatkowa, zwrot podatku, zwrot podatku z zagranicy, Holandia, rozliczenia podatkowe, rozliczenia z urzędem skarbowym -
Projekty domów rozliczane w VAT jak usługi budowlane
... nie wykazuje się w informacji podsumowującej. Jeżeli zaś ich nabywcą jest firma polska, nie mają zastosowania polskie przepisy w zakresie fakturowania - podkreślił Dyrektor Izby Skarbowej ... terenie Niemiec. Zleceniodawcą jest tutaj inna firma z Polski, która nie jest zarejestrowana do VAT w Niemczech. Projekty nie są uniwersalne - spółka tworzy ...
-
Import towarów i WNT w VAT
... import towarów jest zwolniony w kraju importu (tu: w Niemczech) z VAT, gdy bezpośrednio po nim dokonywana jest wewnątrzwspólnotowa dostawa tych towarów np. do własnych magazynów w Polsce. Polska firma nie ma w takim przypadku obowiązku zapłaty podatku od importu towarów w Niemczech, a przemieszczenie zaimportowanych towarów do Polski stanowi ...
-
Zatrudnienie cudzoziemca zagranicą: zaliczka na podatek
... , lecz pracę świadczy w swoim kraju? Rozpatrzmy następującą sytuację: Polska firma zatrudniła w oparciu o umowę o pracę osobę, która ma miejsce zamieszkania w Niemczech. Tam też praca na rzecz polskiego pracodawcy będzie świadczona. Czy w takiej sytuacji firma powinna odprowadzać w Polsce zaliczki na podatek dochodowy od wynagrodzenia wypłacanego ...
-
Praca obcokrajowca bez podatku dochodowego w Polsce?
... (a więc Umawiającego się Państwa) świadczy pracę w Niemczech. Co za tym idzie, w Niemczech też otrzymywane z tego tytułu ... firma wypłacająca obywatelowi Niemiec wynagrodzenie za świadczoną na jej rzecz pracę, ale na terytorium Niemiec, nie powinna obciążać go polskim podatkiem dochodowym. Wynagrodzenie to będzie bowiem opodatkowane tylko w Niemczech ...
-
Usługi hotelowe i gastronomiczne: rozliczenie VAT
... pracownikiem był w Niemczech, gdzie na organizowanych targach maszyn prezentował swoje towary. Przygotowaniem jego stanowiska zajęła się profesjonalna firma niemiecka, która ... Niemczech. Obowiązek rozliczenia importu usług zatem na naszym podatniku będzie ciążył jedynie w stosunku do usług organizacji targów, które na jego rzecz świadczyła firma ...
-
Akcyza na samochód osobowy z zagranicy: nie zawsze polska wartość rynkowa
... w przedmiocie podwyższenia spółce wysokości zobowiązania w podatku akcyzowym z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia samochodu, sąd stwierdził, że skoro organy nie negowały, iż firma nabyła je w Niemczech, to analiza porównawcza kształtowania się cen tych pojazdów powinna obejmować rynek niemiecki. Tymczasem organy skupiły się jedynie na kwestii ...
-
Czy opłaca się założyć firmę za granicą?
... dotyczy również spółek Ltd. (Limited Liability Company, odpowiednika naszej spółki z o.o.). Taka firma płaci składkę w wysokości 13,8 proc. przy dochodach wyższych niż 816 zł ... od skali działalności. W połączeniu z wysokimi kosztami pracy sprawia to, że prowadzenie firmy w Niemczech nie jest tak tanie, jak mogłoby się wydawać. Warto jednak pamiętać, ...
-
Transport unijny a podatek VAT od 2010 r.
... najmniej dwóch krajów członkowskich), aby był on rozliczany w kraju nabywcy. Przykład Firma z siedzibą w Niemczech zleciła polskiemu przewoźnikowi (krajowy podatnik VAT) transport towaru ze Szczecina do Krakowa ... w kraju, w którym posiada on swoją siedzibę lub stałe miejsce zamieszkania, czyli w Niemczech. Transport ten stanowi dla niemieckiej firmy ...
-
Stawka VAT 0% na usługi transportowe towaru?
... określenie miejsca świadczenia tychże usług. Rozpatrzmy następującą sytuację: Polska firma transportowa wykonała usługę transportową towarów z Niemiec na Ukrainę na ... znaczenie fakt, że ich odbiorcą jest podmiot krajowy a transport rozpoczyna się w Niemczech? Pierwszym krokiem, jaki należy wykonać w celu prawidłowego rozliczenia podatku VAT ...
-
Zwrot nadpłaconego podatku za pracę za granicą
... można się starać nawet do 5 lat wstecz. Tak jest w Holandii, Anglii i Austrii. W Niemczech i Irlandii okres ten to 4 lata, jeżeli pracowaliśmy w USA, Norwegii lub Belgii rozliczenie ... się do firmy wyspecjalizowanej w zwrocie podatku z zagranicy. – „Ważne, aby taka firma posiadała wymagane przez tamtejsze prawo podatkowe licencje do prowadzenia swojej ...
Tematy: PIT-y, zeznania podatkowe, rozliczenia podatkowe, zeznania roczne, zeznanie podatkowe, dochody z zagranicy, pit 2014, rozliczenie roczne 2014, PIT-36, rozliczenie podatku za 2014, PIT/ZG, praca za granicą, Holandia, praca w Holandii, rozliczenia z urzędem skarbowym, jak wypełnić PIT, deklaracja podatkowa -
Kasa fiskalna gdy usługi opodatkowane za granicą?
... , który wyremontował dom znajdujący się w Niemczech, określi miejsce świadczenia takiej usługi na terytorium Niemiec. Jeżeli polska firma mieszcząca się przy granicy wynajmie, i to nawet Polakowi, samochód zastępczy na kilka dni, przy czym samochód ten zostanie przekazany najemcy w Niemczech, również tam usługa ta będzie ...
-
Opodatkowanie PIT w Polsce dochodów zagranicznych
... przykładu zatem, jeżeli polska firma wysyła czasowo do pracy w Niemczech swojego pracownika, a w kraju tym nie ma tzw. zakładu jak też pracownik nie będzie tam przebywał dłużej niż 183 dni (przyjmując w pewnym uproszczeniu), to pomimo faktycznego świadczenia takiej pracy w Niemczech, uzyskane wynagrodzenie będzie opodatkowane ...
-
Jak rozliczyć usługę na nieruchomości w UE świadczoną przez nievatowców?
... kilku lat prowadzi firmę budowlaną i świadczy głównie usługi na nieruchomościach położonych w Niemczech. Wartość sprzedaży na rzecz niemieckich firm w 2018 roku to 500 ... transakcji uzależniony będzie od statusu usługobiorcy, czyli czy jest nią inna firma, czy osoba prywatna nieprowadząca działalności gospodarczej. W sytuacji, gdy usługobiorcą jest ...
-
Fiskus wyjaśnia: ulga w PIT dla młodych 2019/2020
... w ramach ulgi dla młodych podatnik uwzględnia wynagrodzenie uzyskane za pracę w Niemczech? Nie, gdyż umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania zawarta między Polską a Niemcami przewiduje ... o których mowa w art. 32 ust. 1 ustawy PIT. Wyjaśnienia praktyczne (16) W 2020 r. firma zatrudniała pracownika, który ma 24 lata. Jego miesięczne zarobki to 10 ...
-
Sprzedaż wysyłkowa na terytorium kraju w podatku VAT
... (rok podatkowy należy tutaj rozumieć jako rok kalendarzowy). Przykład W 2014 r. niemiecka firma dokonała sprzedaży wysyłkowej na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej w Polsce w wysokości 124 456 zł. Dostawy takie opodatkowała w Niemczech, wg obowiązujących tam stawek podatku. Do chwili, gdy w roku 2015 wartość ...
-
Należności licencyjne z tytułu korzystania z oprogramowania bez podatku u źródła w Polsce
... 3 ustawy o prawie autorskim i prawach pokrewnych. Kontrahenci mają siedziby w Maroko, RPA i Niemczech. Przy wypłacie należności licencyjnych spółka posiada aktualne certyfikaty rezydencji tychże kontrahentów ... za te prawa stanowią należności licencyjne. Dlatego też firma będzie zobowiązana pobierać przy ich wypłacie zryczałtowany podatek dochodowy w ...
Tematy: podatek u źródła, licencje, oprogramowanie, licencja, program komputerowy, opłaty licencyjne, licencje na programy komputerowe, licencje na oprogramowanie, podwójne opodatkowanie, umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, kontrahent zagraniczny, certyfikat rezydencji, rezydencja podatkowa, podatek dochodowy, podatki w firmie -
Podatek od kryptowalut. Rozliczenie w Polsce i w innych jurysdykcjach podatkowych
... jest posiadanie kryptowaluty co najmniej przez rok. W przeciwnym razie sprzedając w Niemczech kryptowalutę podatnik zapłaci podatek od zysków kapitałowych liczony od ... kryptowalutą bez podatku, bez znaczenia, czy występujemy jako osoba fizyczna, czy jako firma. Decydując się na założenie spółki na Wyspie Afrodyty przedsiębiorca będzie zobowiązany ...
Tematy: Bitcoin, Ethereum, kryptowaluty, inwestowanie w kryptowaluty, kryptowaluta, PIT-38, kapitały pieniężne, rozliczenie roczne, zeznanie podatkowe, rozliczenia z urzędem skarbowym, rozliczenia podatkowe, podatek od zysków kapitałowych, PIT-y, dochody kapitałowe, sprzedaż kryptowaluty, handel kryptowalutą, waluty wirtualne, przychody kapitałowe -
Przychód firmy: korekta w podatku dochodowym
... Korekta była możliwa w ściśle określonych granicach i zależała od cen rynkowych takiego nawozu w Niemczech. Sąd uznał, że skoro zdarzenia uprawniające do korekty, w tym przypadku ... w której zwrot towaru nastąpi po zakończeniu działalności gospodarczej, kiedy firma nie ma przychodów, które mogłaby pomniejszyć. W tym przypadku należałoby skorygować ...
-
Zakłady piłkarskie: wygrana = podatek dochodowy?
... , gdy osoba mająca w Polsce tzw. nieograniczony obowiązek podatkowy wygrała za granicą (firma organizująca grę działa na obszarze innego państwa). W takiej sytuacji dochody uzyskane w związku z ... na podstawie przepisów o grach i zakładach wzajemnych. Jeśli zatem wygramy w jednej z wymienionych gier organizowanej np. w Niemczech, w Polsce podatku ...
-
Usługi niepodlegające opodatkowaniu: zaliczka a VAT
... opodatkowaniu? Czy wykazać ją w deklaracji VAT? Rozpatrzmy następującą sytuację: Niemiecka firma zleciła polskiemu przedsiębiorcy remont swoich maszyn. Na poczet powyższego wpłaciła mu zaliczkę ... znaczenia pozostaje tutaj to, czy remont maszyn faktycznie zostanie wykonany w Niemczech, czy też na czas napraw zostaną one przetransportowane do Polski. ...
-
Faktura wewnętrzna na import usług w VAT
... działalności. Jeżeli zatem przykładowo daną usługę świadczy polski przedsiębiorca na rzecz kontrahenta niemieckiego, w większości przypadków w Niemczech ta usługa będzie podlegała opodatkowaniu. W sytuacji odwrotnej, tj. gdyby niemiecka firma świadczyła tę usługę na rzecz polskiego przedsiębiorcy, należy ją opodatkować w Polsce. Co ważne, w takim ...
-
Zwolnienie z VAT a usługi opodatkowane za granicą
... to stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej. Z uwagi zatem na fakt, iż odbiorcą świadczonych przez polskiego podatnika usług jest firma niemiecka, usługi te będą opodatkowane w Niemczech i jednocześnie w Polsce nie będą podlegały opodatkowaniu. Co za tym idzie, nie będą też liczyć się do limitu ...
-
WNT w podatku VAT: istotne przemieszczenie towaru
... rozpocząć współpracę z nowym dostawcą, który proponuje mu zakup towarów w ramach WNT. Firma jest zarejestrowana w Wielkiej Brytanii, zaś towar importuje z USA drogą morską. Odprawa celna odbywa się w portach Holandii lub Niemczech, po czym towar trafia na magazyn do jednej z firm logistycznych w Polsce. Stamtąd ...
-
Wystawianie faktur przy usługach najmu w podatku VAT
... znajduje. Stąd dla przykładu Polak, będący właścicielem nieruchomości znajdującej się w Niemczech, z tego tytułu nie będzie naliczał polskiego VAT-u, a ewentualny niemiecki - bez względu na to, czy najemcą będzie osoba prywatna czy firma. Wskazana wyżej reguła powstania obowiązku podatkowego ma zastosowanie jednakże jedynie wówczas ...