-
Wynajem lokalu: im starszy tym wyższa stawka amortyzacji
... , muszą pamiętać o konsekwencjach podatkowych, które mogą mieć miejsce przy sprzedaży nieruchomości. Inwestor musi bowiem obliczyć podatek od zysków ze sprzedaży, mnożąc stawkę 19% (stawka podatku od zysków ze sprzedaży nieruchomości) przez nadwyżkę ceny sprzedaży nad wartością księgową mieszkania. Zobrazujmy to na przykładzie. Inwestor w 2010 ...
-
VAT w rolnictwie przy firmie: status rolnika ryczałtowego
Nie ma przeszkód, aby przy sprzedaży plonów z prowadzonego gospodarstwa rolnego wnioskodawca - prowadzący jednocześnie pozarolniczą działalność gospodarczą i rozliczający z tego tytułu podatek VAT na zasadach ogólnych, korzystał ze statusu rolnika ryczałtowego i korzystał w zakresie tej sprzedaży ze zwolnienia z VAT - uznał Dyrektor Izby Skarbowej ...
-
Cele mieszkaniowe w PIT: zabudowa meblowa to wyposażenie mieszkania
... . W przypadku sprzedaży nieruchomości decydujące znaczenie w kwestii opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych ma data jej nabycia. (...) W myśl art. 30e ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych – od dochodu z odpłatnego zbycia nieruchomości i praw określonych w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a)-c) podatek dochodowy wynosi ...
-
Sprzedaż, zakup i ponowna sprzedaż mieszkania w uldze mieszkaniowej
... tytułu środki w całości przeznaczyć na spłatę kredytu zaciągniętego na zakup mieszkania w styczniu 2018 r. Zadała ona pytanie, czy od sprzedaży tego mieszkania będzie musiała zapłacić podatek dochodowy? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z przepisem art. 9 ust. 1 ustawy z dnia 26 lipca 1991 ...
-
Domek letniskowy z ulgą mieszkaniową
... odpłatnego zbycia nieruchomości i praw określonych w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a-c podatek dochodowy wynosi 19% podstawy obliczenia podatku. Zgodnie z art. 30e ust. 2 ww. ... zamieszka i który będzie służył zaspokojeniu jej potrzeb mieszkaniowych, dochód ze sprzedaży tego mieszkania będzie korzystał ze zwolnienia od podatku dochodowego. Zawarte w ...
-
Polski (nie)Ład, czyli jak rozliczyć PIT za 2022 rok
... .: niższą minimalną kwotę rozliczeń bezgotówkowych, zmiany przy sprzedaży zakupionych przedmiotów z leasingu operacyjnego, brak możliwości preferencyjnego ... 120.000 zł – 21% (podatek 12% i składka zdrowotna 9%), 120.000 zł – 1.000.000 – 41% (podatek 32% i składka zdrowotna 9%), powyżej 1.000.000 zł – 45% (podatek 32%, składka zdrowotna 9%, ...
Tematy: podatek dochodowy, podatek PIT, podatek od firmy, podatek dochodowy od osób fizycznych, zmiana formy opodatkowania, forma opodatkowania, ulga dla klasy średniej, skala podatkowa, progi podatkowe, podatek liniowy, ryczałt ewidencjonowany, PPE, podatek od najmu, PIT-36, PIT-36L, PIT-28, jak rozliczyć PIT, rozliczenia podatkowe, zeznanie podatkowe, PIT 2022, rozliczenie roczne, składka na ubezpieczenie zdrowotne, zmiany w podatkach, Polski Ład, rok 2022 -
Strata z funduszy odliczona od dochodu z akcji?
... udziałów w spółce posiadającej osobowość prawną (np. ze sprzedaży akcji na GPW w Warszawie). Zryczałtowany podatek dochodowy pobierany od dochodu z tytułu udziału w ... funduszu. W takiej sytuacji podatnik zapłaci podatek od 5.000 zł dochodu z tytułu udziału z tym innym funduszu, oraz podatek od dochodu ze sprzedaży akcji pomniejszonego o stratę z ...
-
VAT od reprezentacji to koszty podatkowe
... sprzedaży materiałów budowlanych podlegających opodatkowaniu VAT. W tym celu ponosi m.in. wydatki na reprezentację. Ponieważ wydatki takie nie stanowią kosztu podatkowego, podatnik nie może także obniżyć podatku należnego o podatek naliczony wynikający z faktur takie wydatki dokumentujących. W związku z tym zadał on pytanie, czy podatek ten ...
-
Kasa fiskalna po terminie a sankcje w VAT
... sprzedaży ogółem: 20 000 / 200 000 x 100%= 10% Podatek naliczony związany z zakupami na rzecz osób fizycznych: 10% x 16 000 zł = 1 600 zł Obliczona sankcja z art. 111 ust. 2 ustawy o VAT: 1 600 zł x 30% = 480 zł Podatek ...
-
Inwestycje kapitałowe a zeznanie roczne PIT
... brokera informacja PIT-8C. Zawiera ona dane o przychodach ze sprzedaży papierów wartościowych i instrumentów pochodnych, kosztach uzyskania przychodów (powiększonych o prowizje maklerskie ... ze sprzedaży papierów wartościowych, nabytych przed 1 stycznia 2004 r., jest z podatku zwolniony. Wynika to oczywiście z faktu, że przed tą datą podatek ten nie ...
-
Ulga na złe długi gdy dłużnik w stanie likwidacji?
... zostało potwierdzone fakturą VAT. Termin płatności z tego tytułu upłynął w październiku 2008 r. W chwili sprzedaży kontrahent był dobrze prosperującym przedsiębiorstwem. Obecnie jednak został postawiony w stan likwidacji. Czy firma może skorygować podatek należny z tej faktury w ramach ulgi na złe długi? Zasady rozliczania podatku w odniesieniu do ...
-
Sprzedaż samochodu: korekta VAT a koszty
... wykaże w poz. 53 deklaracji VAT-7 za miesiąc, w którym dokona jego sprzedaży Tak skorygowany podatek będzie jednak stanowił koszt uzyskania przychodu w podatku dochodowym. Zgodnie ... . W związku z powyższym w przypadku sprzedaży samochodu osobowego jako towaru używanego i konieczności dokonania korekty podatku VAT z tego tytułu, skorygowany podatek ...
-
Sprzedaż nieruchomości: przedawnienie podatku
... warunków określonych w tym przepisie skutkuje zwolnieniem przychodu ze sprzedaży nieruchomości i praw majątkowych od podatku dochodowego z mocy prawa. W przeciwnym razie podatek jest płatny przez podatnika najpóźniej następnego dnia po upływie dwóch lat licząc od dnia sprzedaży wraz z odsetkami naliczanymi od terminu płatności określonego w ust ...
-
Mały podatnik: preferencje w podatku VAT i PIT
... rozliczania VAT-u dopiero po otrzymaniu zapłaty od kontrahenta, sposobu wpłaty zaliczek na podatek dochodowy, czy możliwości skorzystania z jednorazowej amortyzacji. Mały podatnik to, przedsiębiorca, u którego wartość przychodu ze sprzedaży w ubiegłym roku podatkowym nie przekroczyła równowartości w złotych 1 200 000 euro, z zaokrągleniem do ...
-
Zakup na raty w podatku VAT
... kwestię tę w niniejszym opracowaniu pomijamy). Tak też jest w przypadku sprzedaży ratalnej (tutaj jedynie sposób zapłaty jest rozłożony w czasie a nie sam moment dostawy). W efekcie nabywca dokonujący takiego zakupu ratalnego może odliczyć podatek naliczony z faktury dokumentującej tę czynność w miesiącu otrzymania takiego składnika majątku ...
-
Sprzedaż towarów kupionych bez VAT a wykorzystywanych w firmie
... , przy ich sprzedaży grunt przyjmuje stawkę VAT właściwą dla tych pierwszych. Ta może natomiast być różna: 23%, 8% bądź zwolniona z VAT. Informacje na temat pierwszego zasiedlenia: - Sprzedaż nieruchomości: pierwsze zasiedlenie w VAT - Sprzedaż nieruchomości: pierwsze zasiedlenie w VAT - Pierwsze zasiedlenie a podatek VAT od sprzedaży nieruchomości ...
-
Bitcoin, crowdfunding, Uber: wirtualna działalność i realne podatki
... Wykopałeś” bitcoina? A może dostałeś zastrzyk gotówki z akcji crowdfundingowej? Pamiętaj o formalnościach. Od sprzedaży bitcoinów trzeba zapłacić VAT, a od dochodu uzyskanego z crowdfundingu czy Ubera trzeba odprowadzić podatek. Nowe technologie coraz częściej rządzą naszym życiem i biznesem, a na bazie innowacyjnych rozwiązań powstają usługi i ...
-
Sprzedaż nieruchomości (rolnych) w podatku od czynności cywilnoprawnych
... podatek od czynności cywilnoprawnych? Jaką metodą ustalić, czy pojawi się konieczność uiszczenia podatku od czynności cywilnoprawnych? Zgodnie z treścią art. 1 ust. 1 pkt 1 Ustawy z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych (u.p.c.c.), podatkowi podlegają określone tam czynności cywilnoprawne m.in. umowa sprzedaży. Natomiast ...
-
Nagroda w konkursie z podatkiem od firmy
... otrzymane, po wyłączeniu wartości zwróconych towarów, udzielonych bonifikat i skont. U podatników dokonujących sprzedaży towarów i usług opodatkowanych podatkiem od towarów i usług za przychód z tej sprzedaży uważa się przychód pomniejszony o należny podatek od towarów i usług (art. 14 ust. 1 ustawy). Przychodem z działalności gospodarczej jest ...
-
WNT w VAT a zakup towaru z podatkiem od wartości dodanej
... art. 25 ust. 1 ustawy). W przypadku WNT opodatkowaniu podlega czynność nabycia towarów. Podatek VAT z tego tytułu rozlicza nabywca towarów w państwie, do którego następuje dostawa ... VAT, tudzież zakup nastąpił w ramach procedury marży czy na podstawie umowy kupna sprzedaży (w tym ostatnim przypadku bowiem sprzedawcą w ogóle nie jest podatnik). Przy ...
-
Sprzedaż samochodu otrzymanego w spadku z podatkiem dochodowym
Od sprzedaży samochodu otrzymanego w spadku trzeba zapłacić podatek, o ile pomiędzy nabyciem a sprzedażą nie minęło pół roku. Zasada ta ma zastosowanie także w przypadku małżonków, gdy pojazd ten wchodził do ...
-
Zwolnienie podmiotowe z VAT nie dla obcokrajowca?
... podatek VAT. Jedni korzystają ze zwolnień z uwagi na wykonywane czynności (np. ubezpieczyciele, lekarze, uczelnie itd.), inni natomiast korzystają ze zwolnienia z uwagi na niską wartość swojej sprzedaży ...
-
Podział majątku likwidacyjnego spółki z o.o. z podatkiem dochodowym
... roku podatkowym - do końca trzeciego miesiąca roku następnego i w tym terminie wpłacić podatek należny albo różnicę między podatkiem należnym od dochodu wykazanego ... i 3c zamyka się na dzień zakończenia działalności jednostki, w tym również jej sprzedaży i zakończenia likwidacji lub postępowania upadłościowego, o ile nie nastąpiło jego umorzenie. W ...
-
Torba (foliowa) na zakupy 2018 czyli VAT od opłaty recyklingowej
... do budżetu państwa w dacie tego przekazania, na takiej samej zasadzie jak „niezawinione” korekty sprzedaży. Skoro bowiem owa opłata stanowi dochód budżetu państwa, to podatnik nie ... czyli 3%). Musimy jednak poczekać na interpretacje podatkowe potwierdzające takie podejście. VAT czyli podatek od parapodatku Resort finansów nie ma za to wątpliwości co ...
-
Powrót do zwolnienia: korekta VAT od towarów i środków trwałych
... przez podatników, u których wartość sprzedaży nie przekroczyła łącznie w poprzednim roku podatkowym kwoty 200.000 zł. Do wartości sprzedaży nie wlicza się kwoty podatku. ... 91 ust. 7d ustawy – w przypadku zmiany prawa do obniżenia podatku należnego o podatek naliczony od towarów i usług, innych niż wymienione w ust. 7a i 7b, w szczególności ...
-
Polski Ład: własny samochód w firmie mniej opłacalny
... środków trwałych W efekcie amortyzacja, która jest pożądanym przez przedsiębiorców kosztem, ponieważ zmniejsza podatek, a nie wiąże się z wydawaniem gotówki, stała się mniej korzystana ... o sprzedaży samochodów w popularnych serwisach internetowych – wyjaśnia doradca inFakt. Dodanie zapisu o wartości rynkowej skutkuje też tym, że w chwili sprzedaży ...
Tematy: wartość początkowa środków trwałych, wartość rynkowa, środki trwałe, amortyzacja środków trwałych, jednoosobowa działalność gospodarcza, koszty firmy, majątek firmy, majątek prywatny, wycofanie środka trwałego, samochód firmowy, sprzedaż samochodu, samochód osobowy w podatkach, leasing samochodu, wykup poleasingowy, samochód w leasingu, samochód prywatny w firmie, wynajem długoterminowy, Nowy Ład, Polski Ład, rok 2022 -
Zaliczka w VAT a kasa fiskalna
... Na urządzeniu tym są oni obowiązani dokonywać ewidencji każdej takiej sprzedaży (§7 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2008 r. w sprawie ... idzie – wykazania z tego tytułu obrotu i podatku należnego), spółka z przykładu powinna zaliczyć podatek należny od tej zaliczki do okresu rozliczeniowego, w którym zgodnie z art. ...
-
Spóźniony PIT-39 a ulga podatkowa
... (dodajmy w tym miejscu, obecnie inne zasady stosuje się w przypadku sprzedaży nieruchomości nabytych w latach 2007-2008, a jeszcze inne do nabytych do końca roku 2006). Sposób opodatkowania tak uzyskanego dochodu ustawodawca wskazał w art. 30e updof: podatek dochodowy od uzyskanego z odpłatnego zbycia nieruchomości i praw dochodu wynosi ...
-
Księgi rachunkowe: gdy zaliczki uproszczone spis z natury raz na rok
... wynagrodzeń pracowników zapewniającą uzyskanie informacji, z całego okresu zatrudnienia; 4. operacji sprzedaży (kolejno numerowane własne faktury i inne dowody, ze szczegółowością ... roku podatkowym), to z uwagi na wybraną formę uiszczania zaliczek na podatek dochodowy brak jest przeszkód prawnych do przeprowadzania przez Wnioskodawcę jedynie ...
-
Import usług: fiskus nie uwzględni podatku VAT naliczonego?
... podatek należny jak i naliczony. Niemniej w tym przypadku, jeżeli podatnik sam nie wykaże podatku należnego, może zostać pozbawiony prawa do jego odliczenia. Import usług to odstępstwo od ogólnej reguły, w ramach którego podatnikiem zobowiązanym do rozliczenia podatku należnego (a więc, mówiąc w pewnym uproszczeniu, od sprzedaży ...
-
Spłata pożyczki to nie cel mieszkaniowy w PIT, ale odsetki tak
... z odpłatnego zbycia nieruchomości i praw określonych w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a)-c) podatek dochodowy wynosi 19% podstawy obliczenia podatku. Stosownie do art. 30e ... Wnioskodawcę będzie wykazanie w zeznaniu PIT-39 przychodu ze sprzedaży nieruchomości (ceny sprzedaży pomniejszonej o koszty odpłatnego zbycia) oraz pomniejszenie go o koszty uzyskania ...
-
Rozliczenie faktury, gdy sprzedawca nie ujął odwrotnego obciążenia
... Jak zachować się w sytuacji, gdy sprzedawca mimo wszystko naliczył VAT od sprzedaży towarów objętych odwrotnym obciążeniem? Powinien on wystawić fakturę korygującą, która wyprostuje ten ... czy otrzymania faktury od sprzedawcy. Wykazany przy tym przez nabywcę podatek należny od takiej transakcji staje się podatkiem naliczonym podlegającym odliczeniu, ...
-
Zachowek dla spadkobierców nie jest kosztem uzyskania przychodu
... całej kwoty ze sprzedaży Zachowek to instytucja ... sprzedaży mieszkania. Uznała ona, że skoro wyrokiem sądowym została zmuszona do zapłaty zachowku na rzecz wnuka, to powinna mieć możliwość potraktowania wypłaconej kwoty jako kosztu. W tej sytuacji więc zapłaciłaby podatek od koty 45 tys. zł, czyli takiej, jaką rzeczywiście uzyskała ze sprzedaży ...
-
Odwrotne obciążenie na usługi budowlane: odliczenie VAT naliczonego
... i naliczony Z tak otrzymanej faktury następnie to nabywca usług rozlicza podatek należny (czyli ten od sprzedaży). Obliczony podatek, jeżeli tylko nabyte usługi służyły działalności opodatkowanej (bądź będą służyć w przyszłości) przekształca się w podatek naliczony, podlegający odliczeniu. W zdecydowanej większości przypadków cały VAT należny ...
-
Sprzedaż akcji polskiej spółki przez nierezydenta z podatkiem dochodowym
... fizycznych nierezydent, który dokonuje zbycia akcji polskiej spółki kapitałowej - podatek z uzyskanego dochodu musi zapłacić też w Polsce - uznał Dyrektor Krajowej Informacji ... na fakt, że Wnioskodawca posiada status polskiego nierezydenta podatkowego i w 2017 r. dokonał sprzedaży akcji spółki, która nie była notowana na giełdzie, Wnioskodawca nie ...