Rozliczenia podatkowe za 2022 r. - warto już teraz sprawdzić możliwe ulgi i zwrot podatku

Przeczytaj także: Jak przygotować się do złożenia PIT-a za 2022 rok? Sprawdź co się zmienia

Wstępnie przygotowane przez Ministerstwo Finansów (MF) rozliczenie podatkowe PIT-37, tzw. Twój e-PIT za 2022 rok, otrzymamy dopiero 15 lutego 2023 roku. Takie zestawienie zawiera informację o wszystkich dochodach podatnika w 2022 roku. Informację tą otrzymuje zarówno Urząd Skarbowy, jak i podatnik od płatnika. Otrzymując w lutym wstępnie wyliczonego PIT-a mamy wgląd w nasze rozliczenie, ale nie możemy już zmienić wysokości naliczonego podatku.

- Możemy jedynie sprawdzić wszystkie nasze dane, dochody, zaznaczyć ulgi, z których korzystaliśmy w poprzednim roku i uzupełnić brakujące informacje. Warto jednak zapamiętać, że chcąc wpłynąć na wysokość otrzymanego zwrotu lub obniżyć należny podatek, musimy rozpocząć działania jeszcze w 2022 roku - wyjaśnia Artur Kaczmarek z e-pity.pl.

Kalendarz rozliczeń rocznych PIT:

• listopad – grudzień 2022 r. - Sprawdź PIT i włącz ulgi, obniż podatek
• 15 lutego 2023 r. - Twój e-PIT przygotowany przez MF
• 15 lutego – 2 maja 2023 r. - Sprawdź PIT i wpisz ulgi, otrzymaj najwyższy zwrot

Najważniejsze zmiany po Polskim Ładzie, które musi znać każdy podatnik:

PRACOWNIK

• Obniżenie stawki podatku PIT do 12%
• Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł
• Zniesienie ulgi dla klasy średniej
• II próg podatkowy – 32% płacony od nadwyżki powyżej 120 000 zł

RODZINA

• Mąż i żona mają wspólnie 60 000 zł kwoty wolnej od podatku
• Dla rodzica samotnie wychowującego dziecko kwota wolna od podatku wynosi 60 000 zł, gdy rozliczy się wspólnie z dzieckiem
• Zwolnienie z podatku do kwoty 85 528 zł rocznie dla rodziców wychowujących czworo i więcej dzieci (tzw. ulga 4+)

SENIOR

• Obniżenie stawki podatku PIT od emerytury i renty do 12%
• Ulga dla pracujących seniorów (zerowy PIT dla seniora) - zwolnienie z podatku do kwoty 85 528 zł rocznie dla pracujących seniorów, czyli osób, które zamiast pobierania świadczenia emerytalnego zdecydują się dalej pozostać aktywnymi zawodowo
• Kwota wolna od podatku 30 000 zł oznacza, że seniorzy, którzy otrzymują świadczenia do 2500 zł, nie zapłacą od nich podatku

PRZEDSIĘBIORCA

• Możliwość odliczenia części składek dla przedsiębiorców na podatku liniowym, ryczałcie i karcie podatkowej
• Możliwość wyboru skali podatkowej za 2022 rok dla przedsiębiorców na podatku liniowym i ryczałcie
• Zwolnienia dla spółek holdingowych

Jak sprawdzić symulację rozliczenia PIT?

Można w tym celu skorzystać np. z udostępnionego przez e-pity.pl symulatora rozliczeń 2022. Wpisując dane przychodowe oraz wszystkie należne ulgi możemy już teraz sprawdzić jaki podatek czeka nas do zapłacenia w przyszłym roku.

- Przykładowo Jan Kowalski jako przedsiębiorca wykazał dochód z działalności gospodarczej w kwocie 50 000 zł. Decydując się na termomodernizację swojego domu i wydatek 100 000 zł na instalację paneli fotowoltaicznych i wymianę okien, obniża dochód do 0 zł, a podatek o 2400 zł. Jednocześnie pozostawia sobie możliwość, aby nieodliczoną wartość wydatku na termomodernizację odliczyć od dochodu w roku kolejnym – wyjaśnia Piotr Szulczewski, ekspert ds. podatkowych, e-pity.pl.

W rozliczeniu rocznym warto pamiętać także o ewentualnym spadku, jaki otrzymaliśmy i jakie korzyści podatkowe czerpiemy z tego tytułu.

– Możemy więc założyć, że Pani Anna Bartoszewska decyduje się odliczyć od dochodu wydatek na renowację kamienicy, którą otrzymała 4 lata temu w spadku po matce. Wydatek na prace remontowe może obniżyć jej dochód aż do kwoty 500 000 zł. Realnie jej zobowiązanie podatkowe obniży się o 12% kwoty wydatku (jeśli zarabiać będzie do 120 000 zł) lub o 32% (jeśli zarabiać będzie więcej niż 120 000 zł) - podpowiada Piotr Szulczewski.

Włącz ulgi jeszcze w 2022 roku

W rozliczeniu za 2022 rok dopuszczalne jest korzystanie z ulg podatkowych oraz kwoty wolnej od podatku. Aby skorzystać ze wszystkich przysługujących nam ulg i odliczeń konieczna jest weryfikacja rozliczenia jeszcze w tym roku.

Rozliczający się w PIT-36, PIT-37, PIT-28 mogą np. odliczać:

• ulgę z tytułu wychowywania dzieci,
• ulgę termomodernizacyjną - ocieplenie domu,
• ulgę rehabilitacyjną,
• darowizny: na cele edukacji zawodowej, kultu religijnego, na rzecz krwiodawstwa, na organizacje pożytku publicznego, na cele charytatywno-opiekuńcze kościołów i kościelnych osób prawnych,
• darowizny na walkę z COVID, darowizny sprzętu komputerowego na rzecz organów prowadzących jednostki oświatowe,
• na internet,
• na robotyzację,
• na inwestycje (w spółkę alternatywną),
• na marketing nowych produktów,
• na zakup terminala płatniczego,
• na produkcję nowych towarów,
• na zakup i renowację zabytków,
• z tytułu składek na rzecz związków zawodowych,
• na działalność sportową, kulturalną, kształcenie wyższe,
• z tytułu zwrotu nienależnie pobranych świadczeń, które wcześniej podwyższyły ich podstawę opodatkowania,
• ulgi na badanie i rozwój,
• z tytułu zapłaconych składek ZUS, składek na indywidualne konto zabezpieczenia społecznego (IKZE) i składek na ubezpieczenie zdrowotne,
• ulgę abolicyjną (ulgę dla zarobków zagranicznych),
• z tytułu nierzetelnych płatności,
• stratę z lat wcześniejszych.

Dodatkowo podatnicy rozliczający się na PIT-36 i PIT-37 mogą odliczać tzw. kwotę wolną - zmniejszającą podatek (w zależności od zarobków wynosi ona do 3600 zł rocznie).